富民县2014年地方财政决算报告

—2015年7月28日富民县第十五届人大常委会

第十七次会议通过

按照2014年修订后的《预算法》要求，政府预算体系包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算。各预算应当保持完整、独立。政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算应当与一般公共预算相衔接。2014年我县自求平衡的预算有一般公共预算和政府性基金预算。

富民县2014年财政决算草案在富民县第十五届人民代表大会第三次会议上做了汇报，市级已批复我县，现将有关事项报告如下：

一、一般公共预算执行情况

（一）收入情况

全县财政总收入完成68383万元，为年初预算数72275万元的94.6%，为调整预算数68391万元的99.99%，同比增4489万元，增7%，其中：

地方公共财政预算收入完成47262万元，为年初预算数49134万元的96.2 %，为调整预算数46988万元的100.6%，同比增4546万元，增 10.6%；

上划“中央四税”收入完成16806万元，为年初预算数18708万元的89.8%，为调整预算数17442万元的96.4%，同比减256万元，减1.5%；

上划省级收入完成4315万元，为年初预算数4433万元的97.3 %，为调整预算数3961万元的108.9%，同比增199万元，增4.8%。

（二）支出决算情况

全县一般公共预算支出完成99693万元，为年度预算数101993万元的97.7 %，同比增1356万元，增1.4%。

上解支出11595万元，比上年同期9736万元增1859万元，其中：体制上解10176万元，出口退税超基数上解15万元，专项上解1404万元（部门经费上解751，专项上解648万元，其他上解5万元）。

地方政府债券还本支出118万元。

（三）收支平衡情况

全县地方公共财政预算收入47262万元，转移性收入66612万元（返还性收入2573万元，一般性转移支付收入18959万元，上级专款45080万元），上年结余11万元，可用财力合计113885万元；全县地方公共财政预算支出99693万元，上解支出11595万元，地方政府债券还本支出118万元，支出合计111406万元；收支相抵，年终滚存结余2479万元（其中：结转下年支出2300万元，净结余179万元）。

二、政府性基金预算收支情况

1.收入决算情况

县级政府性基金预算收入34048万元，为年初预算数66375万元的51.3%，为调整预算数34048万元的72.2%，同比减24886万元，减42.2%。

2.支出决算情况

全县政府性基金预算支出42841万元，为年度预算数43673万元的98%，同比减19710万元，减31.5%。

3.收支平衡情况

县级收入34048万元，上级专款9625万元，收入合计43673万元。县级支出42841万元，收支相抵，年终滚存结余832万元（其中：结转下年支出781万元，净结余51万元）。

三、财政决算需要说明的其他事项

（一）决算变化情况

截止2015年6月30日我县2014年财政决算与年初向县人代会报告的决算情况稍有变化，主要是按现行省市财政体制结算后，一般公共预算发生的变化：

                                    单位：万元

本次报告与年初向人代会报告情况存在一定差异，可用财力增加186万元。主要原因是：专项转移支付补助增加582万元，一般性转移支付补助减少396万元。2014年县工商局、质监局部门下划经费划转582万元，市级和县级财政决算中从一般性转移支付补助调整为专项补助，另外在正式决算中一般性转移支付补助增加186万元，决算事项的调整造成差异。

支出增加186万元，主要是：年终结余增加179万元，地方政府债券还本支出增加118万元，上解支出减少111万元（烟叶税上解减少）。

（二）欠缴省市水利基金情况

按现行财政政策，县级土地出让收入的14%需上缴中央、省、市级，具体项目是：

按0.6%上缴中央农田水利建设资金；

按6%上缴省级铁路高速公路建设资金；

按2.5%上缴省级云南水利建设专项资金；

按1.5%上缴省级地质灾害防治经费；

按1%上缴省级农业土地开发资金；

按1.5%上缴市级云南水利建设专项资金；

按0.9%上缴市级农田水利建设资金。

截止2014年末，我县欠缴中央、省、市水利基金等6270万元。

（三）调整预算后县级财力安排的项目资金情况

2014年的财政预算执行中，在调整预算后，县级财力发生一定变化，增加的财力做了以下调剂安排:

1.一般公共预算。新增财力1852万元，调减的预算指标458万元（调减预备费61万元、预留的企业生产经营扶持奖励资金397万元），新增安排支出2310万元，用于安排以下项目：

⑴为避免产生新增财政挂账，将预算调整报告中调整为财政挂账的7项支出866万元用新增财力予以安排；

⑵上级一般性转移支付补助支出816万元，其中：教育部门378万元、城乡低保及社会救助244万元、政法部门194万元。

⑶剩余的其他资金用于安排富民一中一期改扩建、县幼儿园、县中心敬老院部分BT项目回购资金等。

2.政府性基金预算。基金预算收入决算数为34048万元，较调整预算数50840万元减少了16792万元，存在较大差异，为确保财政收支平衡，对本级基金预算支出做了如下调整：

⑴调减上缴省、市资金4000万元的预算指标。

⑵结余资金增加51万元；

⑶本级支出减少12841万元，调减的预算指标见附表；

⑷2014年政府性基金预算共新增财政挂账31058万元。

四、上级转移支付资金情况

公共财政转移支付情况：

公共财政预算补助收入合计66612万元，同比增11826万元，增6.5%；政府性基金预算补助收入9625万元，同比减4288万元，减30.8%。全县总的上级补助收入增加7538万元。

五、预备费使用情况

公共财政年初预算安排的预备费为1800万元，截止12月31日已动用1586.8万元，剩余213.2万元调减预算指标（调减数较调整预算报告增加了61.2万元）。预备费的设置、动用符合《预算法》规定。

富民县2014年转移支付执行情况说明

富民县2014年上级转移支付收入76237万元，其中：公共财政转移性收入66612万元；政府性基金转移性收入9625万元。现将上级转移支付执行情况说明如下：

一、 公共财政转移性收入66612万元，其中：

（一）返还性收入2573万元，其中：

1.增值税和消费税税收返还收入1626万元；

2.所得税基数返还收入947万元。

（二）一般性转移支付收入18959万元，其中：

1、   体制补助收入2553万元；

2、   县级基本财力保障机制奖补资金收入931万元；

3、   结算补助收入3970万元；

4、   企业事业单位划转补助收入299万元

5、   基层公检法司转移支付收入943万元；

6、   义务教育等转移支付收入2905万元；

7、   基本养老保险和低保等转移支付收入1673万元；

8、   新型农村合作医疗等转移支付收入211万元；

9、   农村综合改革转移支付收入1055万元；

10、 重点生态功能区转移支付收入513万元；

11、 固定数额补助收入3782万元；

12、 其他一般性转移支付收入124万元。

。

（三）专项转移支付收入45080万元。

返还性收入2573万元和一般性转移支付收入2553万元，在2014年支出执行过程中，主要用于保障我县教育、基层公检法司、基本养老保险和低保、新型农村合作医疗、农村综合改革以及三农等民生支出，返还性收入和一般性转移支付收入2014年已全部实现支出。

专项转移支付收入主要为上级补助我县的各项专项资金收入。我县严格按照指标文件上各项专项资金用途拨付到相应的预算单位，在2014年支出执行过程中，由于部分指标文件收到时间较晚，导致我县无法在2014年12月31日实现的支出为2300万元，我县已将这部分结转指标安排到2015年年初预算中执行。

二、 政府性基金转移性收入9625万元。

2014年我县的政府性基金转移性收入为9625万元，全部为上级补助我县的各项专项资金收入，在2014年支出执行过程中，我县政府性基金转移性收入结转指标为832万元。结转原因与公共财政专项转移支付收入一样。我县已将这部分结转指标安排到2015年年初预算中执行。

富民县财政局

2015年11月16日

附件：

富民县2014年财政总决算公开表