富民县2016年地方财政预算执行情况和

2017年地方财政预算（草案）的报告

（书面）

2017年2月14日在富民县第十六届人民代表大会第一次会议上

富民县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将富民县2016年地方财政预算执行情况和2017年地方财政预算（草案）提请县十六届人大一次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见、建议。

一、2016年地方财政预算执行情况

2016年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，县政府带领全县财税部门千方百计组织收入、调整和优化支出结构，积极筹措资金，保障了基本运转和重点工作的资金需求，全年地方财政预算执行情况基本正常。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入情况

全县财政总收入完成80417万元，为年初预算数72026万元的111.6%，为调整预算数76669万元的104.9%，同比增11737万元，增长17.1%。其中：

一般公共预算收入完成51793万元，为年初预算数50419万元的102.7%，为调整预算数50419万元的102.7%，同比增3775万元，增长7.9%；

上划“中央五税”收入完成24892万元，为年初预算数18491万元的134.6%，为调整预算数22849万元的108.9%，同比增8066万元，增长47.9%；

上划省级收入完成3732万元，为年初预算数3116万元的119.8%，为调整预算数3401万元的109.7%，同比减104万元，减2.7%。

一般公共预算收入构成情况：税收收入完成35083万元，占一般公共预算收入完成数51793万元的67.7%，占比较上年上升5.9个百分点。非税收入完成16710万元，占一般公共预算收入完成数51793万元的32.3%，占比较上年下降5.9个百分点。

2.支出情况

全县一般公共预算支出完成112525万元，为年度预算数112575 万元的99.96%，同比增7594万元，增长7.2%。

3.收支平衡预测

全县一般公共预算收入51793万元，预计上级补助收入68730万元，调入资金1427万元，上年结余3605万元，债务转贷收入3150万元，可用财力合计128705万元；全县一般公共预算支出112525万元（含上级专款），预计上解支出12811万元，地方政府债务还本支出3150万元，安排预算稳定调节基金169万元，支出合计128655万元，收支相抵，预计年终结余50万元。

（二）政府性基金预算执行情况

1.收入情况

全县政府性基金预算收入26993万元（其中：县级收入26279万元），为调整预算数24208万元的111.5%，同比增12659万元（同口径比较），增长88.3%。

2.支出情况

全县本级政府性基金预算支出27000万元，为年度预算数27000万元的100%，同比增11450万元，增长73.6%。

3.收支平衡预测

全县本级政府性基金预算收入26279万元，上级补助收入1203万元，上年结余收入184万元，债务转贷收入36470万元，收入合计64136万元；全县本级政府性基金预算支出27000万元（含上级专项补助），地方政府债务还本支出36470万元（政府债券置换存量债务），调出资金600万元，支出合计64070万元，收支相抵，预计年终结余66万元。

（三）国有资本经营预算

1.收入情况：全县国有资本经营预算收入200万元，为年初预算数200万元的 100%。

2.支出情况：全县国有资本经营预算调出资金200万元，为调整预算数200万元的100%，全额调入一般公共预算统筹安排。

（四）社会保险基金预算

2016年社保基金预算收入完成31698万元，占预算数的161%。支出预计完成15664万元，结余16034万元，全年收支平衡。

以上收支情况均为快报数，经上级财政清算后，决算数可能略有变化。待市财政局批复县财政总决算后，再专题向县人大常委会报告。

二、2016年全县财政工作情况

2016年，在县委的正确领导下，县政府带领全县财税部门，紧紧围绕县十五届人民代表大会第四次会议及常委会第二十九次会议确定的财政收支目标任务，认清形势，采取有力措施，各项财政工作取得一定成绩。

（一）努力培育财源，夯实收入基础。一是积极筹措资金，保障机构运转和社会稳定。积极与市财政局对接，加强资金调度，确保了全县行政事业单位工资发放及机构运转。二是积极拓展融资渠道，利用PPP模式鼓励社会资本参与公共服务和基础设施建设。全县实现政府性项目融资135448万元（其中：向银行业金融机构等融资89045万元、地方政府置换债券36700万元、PPP模式项目融资3303万元），完成年度融资目标任务95500万元的141.83%。资金主要投入城市基础设施、存量债务链接及行知中学建设等项目。三是充分利用财政政策，扶持企业加大技改资金投入。为33户企业申报省级项目6个，申请扶持资金4502万元，已获补助资金1120万元；为57户企业申报市级项目12个，申请扶持资金16540万元，已获补助资金1659万元。向省财政厅、工信委推荐省级成长型中小企业13户，已获认证10户。

（二）加强税收征管，确保收入增长。一是根据全县经济社会发展目标，科学安排收入预算，强化依法征税，严格减免税管理，做到依法征收、应收尽收。二是密切关注税收政策。今年5月1日起执行的“营改增”政策，原增值税和营业税改征增值税，中央和地方按50：50分享，县内涉及的重点行业房地产业、建筑业、金融保险业以及生活服务业，“营改增”扩面、消费税调整和结构性减税等政策性因素对税收收入的影响较大。三加强非税收入征管工作，挖掘非税收入增收潜力，确保各项非税收入及时足额征收入库。全年非税收入完成16710万元，完成年初预算数13402万元的124.7%。

（三）优化支出结构，持续改善民生。一是积极配合相关部门完成2016年“农业支持保护补贴”兑付工作。从2016年起，按照上级政策要求，将“农作物良种补贴、种粮农民直接补贴、农资综合补贴”合并为“农业支持保护补贴”，制订印发了《调整完善农业“三项补贴”政策实施方案》的通知。2016年全县兑付“农业支持保护补贴”资金1288万元，补贴面积15.9万亩、补贴农户3.2万户。二是认真落实财政政策，支持教育事业发展。教育支出完成28438万元。三是支持做好社会保障和就业工作。认真履行财政社保职能，完成各种社保基金的征收和拨付工作。做好我县2016年再就业资金的管理工作。

（四）服务“三农”，促进农村经济社会发展。一是完成2015年度农业综合开发项目建设。实施2015年农业综合开发土地治理项目7个(国家级项目6个、市级项目1个)，总投资3791万元。二是加大资金投入，继续深化农村综合改革。投入643.4万元，实施2016年度村级公益事业建设“一事一议”财政奖补普惠制项目37个，受益村（组）37个、受益农户3201户、11440人；投入资金500万元，实施省级一事一议美丽乡村建设项目1个；争取扶持村集体经济发展和村级“四位一体”建设两个试点县项目，争取项目资金2050万元。三是扶持企业做大做强。实施中央财政支持现代农业发展山地养鸡项目，投入资金426万元，扶持企业2户、合作社1户，带动农户28户。

（五）深化财政改革，提高资金绩效。一是实施部门整体支出绩效评价改革试点工作。制订印发了《关于开展2016年度县本级部门整体支出绩效评价工作方案》的通知，完成2016年度绩效目标管理项目申报9个，涉及预算部门（单位）5个。完成绩效评价项目9个，资金总额3905万元。完成重点评价工作项目3个，资金总额958万元。完成绩效跟踪监控项目9个，涉及预算部门（单位）5个，其中重点跟踪监控项目3个。二是为进一步调动相关部门领导、镇（街道）协税护税的积极性，制订印发了《富民县财政收入（协税护税）目标管理考核办法（试行）》的通知。三是深化预算管理改革。完善了一般公共财政预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保障预算组成的全口径预算体系。为进一步完善我县财政体制、加快预算管理方式改革，提升镇（街道）人民政府（办事处）的服务能力和财政保障，推进我县城乡统筹发展，制订印发了《富民县完善县镇（街道）预算管理方式改革意见（暂行）的通知》。开展政府预决算公开、部门预决算公开工作。

（六）强化财政监督，提高理财质量。一是开展了2016年财政资金安全检查。制订印发了《富民县2016年财政资金安全检查工作方案》的通知，对县、镇（街道）两级财政部门管理和核算的全部财政资金进行一次全面检查。同时，对财政专户进行全面检查。二是开展了财政资金专项检查。对县老干部局、县民政局（中心敬老院）、县就业局、县教育局的有关经费使用情况进行了专项检查，检查涉及金额892.381万元。通过检查，对存在的问题进行督促整改，确保了财政资金安全有效使用。三是开展盘活财政存量资金检查。制订印发了《富民县财政局关于开展盘活财政存量资金有关情况重点检查的通知》（富财监〔2016〕9号），对14个单位进行了重点检查。2013年以来，全县共清理盘活财政存量资金4000余万元，清理盘活财政存量资金加快了项目建设进度，提高了财政资金的使用效益。四是开展了“三重一大”集体决策工作制度检查。根据市政府《关于印发昆明市人民政府“三重一大”集体决策工作制度的通知》（昆政发〔2016〕5号）文件精神，开展了全县大额资金使用决策制度检查，67个单位进行了自检自查，涉及金额104591.15万元；对10个单位进行了重点检查。五是开展县本级财政预算资金国库集中支付动态监控。通过财政一体化动态监控系统应用平台，对县本级121家预算单位的国库集中支付的财政性资金，进行实时在线监控，预警监控授权支付1810笔，金额11700.35万元。根据昆明市财政局转发《云南省财政厅关于开展2016年度会计监督检查工作的通知》（昆财监〔2016〕6号）的要求，对2户行政事业单位和2户农业企业进行了会计信息质量检查。

（七）抓好财会人员培训考试，加强会计基础工作。一是开展了会计继续教育学习培训，共举办培训班4期，培训623人，网络培训学习66人。二是开展财政支农政策培训6期，培训352人次。三是完成2016年度会计从业资格考试和会计专业技术职称考试工作。四是组织开展了第二届“富民人才奖”经济财务类行业评审工作。五是完成会计从业资格证书年检登记工作。

各位代表：过去的一年，全县财税部门锐意改革创新、奋力攻坚克难，财政工作取得了一定的成绩。这些成绩的取得，是县委正确领导的结果，是县人大及其常委会依法监督、县政协民主监督的结果，也是社会各界对财政工作理解和支持的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在不少困难和问题，突出表现在：一是税收增收后劲不足，实有税源少。我县经济总量偏小，财政收入规模偏小，可用财力偏低，经济发展中的结构性矛盾比较突出，缺乏支撑转型发展的特色产业和新增长点，财政增收难度大。二是财政收入结构不合理影响预算收入的可持续性。近年来，我县非税收入占比较大，加之受“营改增”改革的影响，地税部门组织收入大幅下滑，严重影响一般公共预算收入的增收目标。由于城镇化及工业园区建设的推进和重点项目的实施，加之缺乏新兴税源和新的经济增长点，无重大项目支撑，税收入库困难。在税收不能支撑财政收入增长的情形下，只有通过加强非税收入征管来带动财政收入增长，很大程度上影响了公共财政预算收入的可持续性。三是财政刚性支出增长迅猛，收支矛盾较为突出。财政在保工资、保运转的基础上，机关事业单位工资及养老保险改革、职工住房公积金基数调整、改革性补贴增资等等方面刚性支出迅猛增加，财政要保证的重点项目支出越来越多，公共服务支出需求也大幅增长，财政支出压力有增无减，收支矛盾较为突出，年度财政平衡难度较大。

三、2017年地方财政预算（草案）

认真贯彻党的十八大、市第十一次党代会和县委十三届五次全会精神，牢固树立和贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，深化财政改革，增收节支，优化结构、提高绩效、重点保障基本民生支出，促进全县经济社会发展。

根据上述总体思路，全县地方财政收支预算安排如下：

（一）一般公共预算

一般公共预算是对以税收为主体的财政收入，安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护社会和谐稳定和维持国家机构正常运转方面的收支预算。

1.收入预算建议

财政总收入80946万元，比2016年完成数80417万元增529万元，增长0.7％。其中：

一般公共预算收入52829万元，比2016年完成数51793万元增1036万元，增长2％。

上划中央“五税”收入23392万元，比2016年完成数24892万元减1500万元，减6％。

上划省级收入4725万元，比2016年完成数3732万元增993万元，增长26.6％。

2.支出预算建议

全县本级地方公共财政预算支出安排73358万元，比2016年年初预算数70639万元增2719万元，增长3.8%。（同口径比较）

（1）保工资支出60305万元；

（2）保机构运转支出4528万元；

（3）保基本民生支出7725万元；

（4）预留预备费800万元。

预计专项补助收入安排的支出27500万元，支出小计100858万元。

3.收支平衡预测

2017年全县收入合计114751万元，其中：一般公共预算收入52829万元，预计上级补助收入61672万元（税收返还性收入4685万元，财力性转移支付补助17487万元，其他专项补助收入39500），上年结余收入50万元，从国有资本经营预算调入资金200万元。一般公共预算支出100858万元，上解支出13893万元，支出合计114751万元。收支相抵，预计收支平衡。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金，专项用于特定公共事业发展的收支预算。

1.收入预算建议

政府性基金预算收入30500万元，比2016年完成数26279万元增4221万元，增长16.1%。

（1）国有土地使用权出让收入30000万元，比2016年完成数25158万元增4842万元，增长19.2%。

（2）城市基础设施配套费收入500万元，比2016年完成数808万元减308万元，减38.2%。

（3）补助收入178万元。

2.支出预算建议

（1）国有土地使用权出让收入安排的支出30000万元，其中：安排用于土地收储成本返还款12080万元，预留债务还本付息资金5000万元，计提保障房建设资金1000万元，安排乡镇社会发展资金1320万元，安排城市维护费600万元，预留其他项目资金10000万元。

（2）城市基础设施配套费支出678万元，全部安排用于县城基础设施建设项目。

3.收支平衡预测

全县政府性基金预算收入30500万元，补助收入178万元，上年结余66万元，收入合计30744万元，县级支出预算30678万元，年终结余66万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算是对国有资本经营收益做出安排的收支预算。收入预算200万元，调出资金200万元（调入一般公共预算统筹安排支出）。

（四）社会保险基金预算

社会保险基金预算是对社会保险缴款、公共财政预算安排和其他方式筹集的资金，专项用于社会保险的收支预算。

2017年社保基金预算收入36888万元，上年结余16034万元，收入合计52922万元，支出预算27308万元，结余25614万元，全年收支平衡。

四、2017年全县财政工作重点

2017年全县财税部门将认真贯彻落实县委十三届五次全会精神，围绕县十六届人大一次会议确定的各项目标任务，真抓实干、开拓创新，确保完成全年各项目标任务。

（一）着力培植税源，夯实收入基础。首先，加大重点项目前期工作经费投入，加快项目建设，加强与上级部门对接、沟通、协调，以项目建设为载体，争取上级转移支付资金，支持重点项目建设，夯实经济基础。其次，全面落实财税优惠政策，减轻企业负担，增强企业技改，创新能力，不断增强企业“造血”功能，培育内生动力，加快形成新的经济增长点。

（二）着力抓好收入征管，确保完成财政工作目标。一要坚持以组织收入为要务，不断改进与完善收入征管，进一步发挥财政杠杆作用。二要加强预算执行分析。在认真分析财税收入的基础上，充分估计、预测各种有利和不利因素的影响，盯住全年收入目标，实行以旬保月、以月保季、以季保年，保证收入均衡入库。三要强化非税收入征管。进一步提高收入质量，抑制非税收入不合理增长；进一步完善非税收入收缴方式和操作程序，实现非税收入管理的法制化、规范化、制度化。四要完善收入征管手段。进一步强化、细化征管措施，认真查找征管薄弱环节，有效改进征管方式方法；依法组织收入，充分挖掘增收潜力，确保全年收入任务圆满完成。

（三）着力完善债务管理，注重防范财政风险。一要坚持底线思维、顾全大局，敢于担当，切实履行政府性债务管理职责。二要注意把握工作节奏和力度，积极化解存量债务，严格规范新借债务，扎实做好县级政府性债务管理，有效防范债务风险。三要增强债务管理水平。认真学习中央、省、市债务管理相关规定及会议文件精神，学懂、学透政策，合法、合规管理使用政府债券置换资金。四要积极推广运用政府和社会资本合作PPP模式。立足我县实际，掌握全县政府性债务项目的具体情况，找准找好示范项目，做好推广运用PPP模式有关工作。

（四）着力强化资金管理，加大财政资金统筹力度。进一步加大政府性基金、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。加快推进项目资金、部门资金以及存量资金等财政资金的统筹使用，避免资金使用“碎片化”，把“零钱”汇聚成“整钱”，统筹用于发展急需的重点项目，优先保障民生支出，增加资金有效供给。

（五）着力贯彻各项政策规定，坚持依法行政、依法理财。一要坚持依法理财。严格执行新预算法各项规定；按照《云南省人民政府办公厅关于深化财政改革全面落实县级基本财力保障的意见》（云政办发〔2016〕98号）要求，深化财税体制改革,加强县乡财政管理,提高县级基本财力保障能力, 实现“保工资、保运转、保民生”。二要坚持依法行政。要进一步增强依法行政、依法理财重要性、紧迫性认识，贯彻各项财政法律制度，增强财政法律制度执行力度，切实提高财政干部职工依法行政、依法理财能力。三要不断增强干部职工法治观念，提高干部职工依法理财、科学理财能力和水平，坚持原则，对事不对人，按规定、守程序、讲规矩、守纪律依法依规办事。

（六）着力加强财政监督，提升会计管理质量。一要结合贯彻落实中央十八届五中全会、市第十一次党代会和县委第十三届一次全会精神，把严肃财经纪律作为一项重要工作常抓不懈，使财经纪律成为带电的“高压线”；二要抓住财政资金运行全流程监管这个核心，加强对项目申报和审批、资金拨付和发放、项目实施和验收等环节的监督检查，着力解决资金运行过程中存在的突出问题；加强财政部门内控制度建设，督促各科（室）财政所加强日常监督，把监管工作落实在各项业务中，形成财政监督、合力齐抓共管的局面；三要督促预算单位认真落实财政资金使用管理的主体责任，严格执行预算法有关规定，加强财务管理和会计核算，健全单位内部控制制度。四要夯实会计管理基础，抓好会计继续教育学习培训、2017年度会计从业资格考试、会计专业技术职称考试、会计从业资格证书年检登记工作；抓好会计质量检查工作，提升单位财务管理水平。五要组织开展严肃财经纪律专项检查，敢于碰硬，对违纪违法案件坚决查深、查透、查实，严肃查处顶风违纪行为，扎紧财经纪律制度笼子，保持严肃财经纪律的高压态势，让财经纪律真正成为不能碰的“高压线”。

（七）着力推进党风廉政建设，落实“两个责任”。一要坚持全面从严治党，自觉践行“三严三实”要求，严守政治纪律、组织纪律、财经纪律、工作纪律和生活纪律，自觉遵守廉洁自律准则和纪律处分条例，落实党风廉政建设主体责任和监督责任，健全改进作风长效机制。二是要发挥核心作用，鞭策后进、激励先进，充分调动干部职工干事创业的积极性、主动性、创造性，牢记为民、务实、清廉，按照忠诚、干净、担当要求，打造一支专业、敬业的财政干部队伍，为更好地发挥财政职能作用提供坚强的人才保障。三要严格按照中央八项规定和厉行节约相关规定，进一步抓好《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《党员领导干部廉洁从政准则》、《中国共产党廉洁自律准则》、《中国共产党纪律处分条例》、《中国共产党问责条例》的落实。

各位代表：2017年财政工作任务艰巨，我们将在县委的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，进一步解放思想，改革创新，锐意进取，扎实工作，为建设“美丽富民、宜居辅城、幸福新区”做出新的更大的贡献！

富民县 2016年 2017年一般公共预算收支简表