县十六届人大二次会议文件（三）

富民县2017年地方财政预算执行情况和

2018年地方财政预算（草案）的报告

（书面）

2018年2月8日在富民县第十六届人民代表大会第二次会议上

富民县财政局

各位代表：

受县人民政府委托，现将富民县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算（草案）提请县十六届人大二次会议审查，并请县政协委员和列席人员提出意见、建议。

一、2017年地方财政预算执行情况　

2017年，在县委的正确领导下，在县人大及其常委会的依法监督和县政协的民主监督下，县人民政府带领财税部门和各级各部门千方百计组织收入，调整和优化支出结构，积极筹措资金，保障了基本运转和重点工作的资金需求，全年地方财政预算执行情况基本正常。

（一）一般公共预算执行情况

1.收入情况

全县财政总收入完成89758万元，为年初预算数80946万元的110.9%，为调整预算数90091万元的99.6%，同比增9341万元，增长11.6%。其中：

一般公共预算收入完成52866万元，为年初预算数52829万元的100.1%，为调整预算数52829万元的100.1%，同比增1073万元，增长2.1%；

上划中央收入完成32181万元，为年初预算数23392万元的137.6%，为调整预算数32384万元的99.4%，同比增7289万元，增长29.3%；

上划省级收入完成4711万元，为年初预算数4725万元的99.7%，为调整预算数4878万元的96.6%，同比增979万元，增长26.2%。

一般公共预算收入构成情况：税收收入完成39794万元，占一般公共预算收入完成数52866万元的75.3%，占比较上年的67.7%上升了7.6个百分点。非税收入完成13072万元，占一般公共预算收入完成数52866万元的24.7%，占比较上年的32.3%下降7.6个百分点。

2.支出情况

全县一般公共预算支出完成114036万元，为年度预算数119297万元的95.6%，同比增1511万元，增长1.3%。

3.收支平衡预测

全县一般公共预算收入52866万元，预计上级补助收入66583万元，调入资金5527万元，上年结余50万元，债务转贷收入740万元，可用财力合计125766万元；全县一般公共预算支出114036万元，预计上解支出5729万元，地方政府债务还本支出740万元，安排预算稳定调节基金0万元，支出合计120505万元，收支相抵，预计年终结余5261万元（结余资金全额结转下年支出）。

（二）政府性基金预算执行情况

1.收入情况

全县政府性基金预算收入17314万元（按全口径，其中：县级收入17087万元），为调整预算数17150万元的101%，同比减9679万元（同口径比较），减少35.9%。

2. 支出情况

全县本级政府性基金预算支出14874万元，为年度预算数14874万元的100%，同比减12126万元，减少44.9%。

3.收支平衡预测

全县本级政府性基金预算收入17087万元，上级补助收入2637万元，上年结余收入666万元，债务转贷收入16380万元，收入合计36770万元；全县本级政府性基金预算支出14874万元，地方政府债务还本支出16380万元，调出资金5000万元，支出合计36254万元；收支相抵，预计年终结余516万元。

（三）国有资本经营预算

1.收入情况：全县国有资本经营预算收入400万元，为年初预算数200万元的2倍，完成调整预算数400万元的100%。

2.支出情况：全县国有资本经营预算支出400万元，为调整预算数400万元的100%，全额调入一般公共预算统筹安排。

（四）社会保险基金预算

2017年社会保险基金预算收入完成38840万元，占预算数的105%。支出预计完成28474万元，结余26400万元。

以上收支情况均为快报数，经上级财政清算后，会略有变化。待市财政局批复后，最终的决算情况再专题向县人大常委会报告。

二、2017年全县财政工作情况

2017年，在县委的正确领导下，县人民政府带领财税部门，紧紧围绕县十六届人民代表大会第一次会议及常委会第六次会议确定的财政收支目标任务，加强征管，增收节支，各项财政工作稳步推进。

（一）努力培育财源税源

贯彻落实好“稳增长、促发展”、国家各项结构性减税政策，将减税降费和取消涉企收费落到实处，切实降低企业税赋。运用积极的财政政策，扶持企业加大技改资金投入，培植财源税源，配合富民工业园区、县科工信局积极申报省级、市级项目17个，争取扶持企业发展资金3753万元。为充分调动企业纳税积极性，兑付民营企业扶持资金405万元。2017年培植税源财源成效显现，税收收入占比上升7.6个百分点。

（二）优化支出保障民生投入

农村义务教育营养改善计划、寄宿制学生生活补助、残疾人生活补助和残疾人重度护理、城乡清洁工程、城乡低保、高龄老人补助、农村五保供养、城乡居民医疗保险和养老保险等民生保障投入近亿元；教育事业发展、基本公共卫生服务、村（组）基层政权、良种补贴等“三农”社会服务事业投入有效保障；积极筹措资金，加强统筹协调，确保了全县行政事业单位工资发放及机构正常运转。

（三）金融合作范围不断扩大

积极推进平台公司实体化运作、市场化转型，按照投资主体多元化，广开资金来源渠道，创新融资方式的投融资要求，扩大金融合作范围，以银行业金融机构融资为主，积极采用政府置换债券、融资租赁、政府与社会资本合作等方式，积极开展平台公司投融资工作，2017年实现平台公司融资8.23亿元，资金主要投向教育、土地储备、工业园区、城市基础设施等建设项目。

（四）争取上级支持力度不断加大

争取上级项目资金3245万元，投入村内户外公益事业、农田水利基础设施、扶持涉农企业发展带动农户增收等项目，以项目为载体提升农村人居环境、发展壮大村集体经济、提高村级组织公共服务能力、加强基层组织建设、改善农田基础设施，提高产值，培育产业，增加农民收入。

（五）国有资产管理日益规范

切实履行出资人职责，完成了富民产投集团公司优化重组，缩短管理链，减少管理层级，精减管理人员，实行定员定岗，竞争上岗，促进平台公司转型发展。对全县国有资产（资源）及特许经营权进行了清理统计，进一步清理了行政事业单位闲置和经营性国有资产（资源），将县内优质资源合法注入平台公司，优化配置国有资源，提升平台公司市场化转型能力。加强了资产处置和资产信息管理系统建设，切实加强行政机关、事业单位资产管理。强化县属国有或国有控股企业财务信息报送，建全制度，动态管理，严格国有资本收益收缴和使用，加强国有资本经营管理，实现国有资本收益翻番。

（六）政府采购管理明显加强

强化政府采购管理，对政府采购活动中的重大事项进行全过程监督，对相关政府采购信息、招标公告、中标公告等实行网络公开公示制度，接受社会监督，对开标、评标等采购过程进行现场监督。在严格有序的监督管理下，2017年度全县货物、服务类采购项目共审批316项，采购预算金额为4709万元，实际采购金额为4422万元，节约资金287万元，资金节约率6.09%。按采购类别分：货物类采购金额为2036万元占46%，服务类采购金额为2386万元占54%；按采购限额分：采购限额15万元（不含）以下在政府采购管理办公室进行备案的共304项，采购预算金额为1915万元；实际采购金额1802万元；全县采购限额15万元（含）以上的经审批，由采购人自主选择代理机构进行采购的项目共 12项，采购预算金额为2794万，实际采购金额2620万元。

（七）财政管理向纵深发展

按照“细化预算、优化结构、规范执行、强化绩效、公开透明、推进改革”的要求，创新财政投入方式，优化财政资源配置，发挥财政资金效益。一是持续深化全口径预算管理，增强政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算之间的衔接，加大公共预算统筹力度，推进政府预算体系的协调统筹。二是推进零基预算改革，部门在编制预算时，基本支出从“零”开始测算，项目支出本着财政资金“能进能退”的决策机制，打破预算固化格局。三是全面推进预算绩效管理工作，逐步构建“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用、预算绩效有考核”全过程预算管理新机制。四是持续深化预算公开制度改革，全面提升预算透明度。坚持“公开是常态，不公开是例外”的原则，主动接受人大监督、审计监督、社会监督，积极主动回应社会关切。五是持续深化财政资金统筹整合改革，全力保障基本支出和重点支出。六是加大存量资金盘活力度，贯彻统筹理念，分清轻重缓急，突出重点，兼顾一般，完善资金分配制度。

（八）财税体制改革持续深入

2017年，全面贯彻执行“营改增”等国家结构性减税政策，减免企业税费2900万元，清退建筑业劳动者保障费9670万元，清退临时占用林地保证金22万元。年内出台了《富民县深化财税体制改革实施办法（试行）》（富办发〔2017〕24号）、《富民县推进政府购买服务工作实施办法（试行）》（富政办通〔2017〕107号）等政策，财政改革稳步推进。

（九）财政监督检查常态有序

一是进一步完善了财政监督检查制度，促进检查工作制度化、常态化和规范化。对全县122个单位（包括主管部门及下属单位）2016年度、2017年度的预算信息公开情况进行了督查检查；组织全县预算单位2016年部门决算进行自检自查，按不低于50%的范围随机抽查。二是严格按照资金管理使用办法加强对项目资金的事前、事中和事后的跟踪检查，促进资金安全、高效运行；三是加强《会计法》、《预算法》等财经纪律法规落实情况的监督检查，切实维护财经纪律,对县市场监督管理局、县有线电视广播台、龙腾钛业有限责任公司执行《会计法》、会计准则、会计制度和财务制度的情况进行了检查。

（十）“两个责任”落实有力

一是加强党风廉政建设，切实加强全面从严治党主体责任，认真落实党组主体责任，不断增强财政干部拒腐防变的能力。二是坚持深化改革和创新体制，建立健全拒腐防变教育长效机制、反腐倡廉制度机制、权力运行监控机制，扎实推进教育、制度、监督并重的惩治和预防腐败体系建设。三是大力加强干部队伍建设，不断增强干部大局观念、创新观念、效率观念、服务观念、法治观念和责任观念，不断提高干部依法理财、科学管理、勤政为民的本领，进一步增强财政干部学习自觉性、工作积极性、服务主动性，促进财政干部履职能力和服务水平提升。

各位代表：过去的一年，全县财税部门锐意改革创新、奋力攻坚克难，财政工作取得了一定的成绩。这些成绩的取得，是县委、县政府正确领导的结果，是县人大及其常委会依法监督、县政协民主监督的结果，也是社会各界对财政工作理解和支持的结果。在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，财政工作还存在不少困难和问题，突出表现在：一是财政收支矛盾突出。财政收入实现平稳增长缺乏税源支撑，可用财力增量有限，民生投入刚性增长压力较大；近年来政策性调资、民生保障增支以及工业园区基础设施建设、县城基础设施建设投入及政府性债务偿债高峰等因素叠加加重了财政负担，县级财政困难未得到根本缓解；公共财政体系建设还需完善，财政投入方式和支出绩效管理有待进一步加强。二是财政管理科学化、精细化、规范化水平仍需提高。近年来，随着经济快速发展，财政改革力度不断加大，要求财政干部不仅要业务精湛、素质过硬，更要进一步加强对新知识、新技能以及政治理论和国家政策法规的学习和掌握，努力提高自身综合素质和能力以适应新形势、新变化和新问题。三是一次性收入和非税收入影响收入的可持续性。从公共财政预算收入完成情况看，耕地占用税、契税及非税收入的占比较大，特别是今年“营改增”全面实施，结构性减税和调整中央分成比例，制约了一般公共预算收入的有效增长。

三、2018年地方财政预算（草案）

认真贯彻党的十九大、市委十一届四次全会和县委十三届九次全会精神，加强生态文明建设，推进城乡区域协调发展，积极适应引领经济发展新常态，着力推动供给侧结构性改革，优化资源配置，提高财政管理水平，加快建立全面规范、公开透明的预算制度，遵循“保工资、保运转、保民生”为总体目标，遵循“保障民生、控制一般、突出重点”的原则。全县地方财政收支预算安排如下：

（一）一般公共预算

1.收入预算建议

财政总收入93337万元，比2017年完成数89758万元增3579万元，增长4.0％。其中：

一般公共预算收入54452万元，比2017年完成数52866万元增1586万元，增长3.0％。

上划中央收入33538万元，比2017年完成数32181万元增1357万元，增长4.2％。

上划省级收入5347万元，比2017年完成数4711万元增636万元，增长13.5％。

2.支出预算建议

全县本级地方公共财政预算支出安排83008万元，比2017年年初预算数73358万元增9650万元，增长13.2%。（同口径比较）

（1）保工资支出66399万元；

（2）保机构运转支出3745万元；

（3）保基本民生支出6803万元；

（4）预留预备费800万元；

（5）上年结转支出5261万元。

预计专项补助收入安排的支出32000万元，支出小计115008万元。

3.收支平衡预测

2018年预计收入合计116046万元，其中：一般公共预算收入54452万元，返还性收入5693万元，预计一般性转移支付补助收入18240万元，预计专项补助32000万元，上年结余收入5261万元，从国有资本经营预算调入资金400万元。一般公共预算支出115008万元（其中，县级财力安排的支出83008万元），上解支出1038万元，支出合计116046元。收支相抵，预计收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.收入预算建议

政府性基金预算收入26100万元，比2017年完成数17314万元增8786万元，增长50.7%。

（1）国有土地使用权出让收入26000万元，比2017年完成数17000万元增9000万元，增长52.9%。

（2）城市基础设施配套费收入100万元，比2017年完成数 175万元减75万元，减少42.9%。

2.支出预算建议

（1）国有土地使用权出让收入安排的支出26000万元，其中：安排用于土地收储成本返还款8100万元，预留债务还本付息资金3590万元，企业发展扶持资金3500万元，改制企业各种费用200万元，安排乡镇社会发展资金 1450万元，安排城市维护费660万元，保障房建设资金1300万元，应急处突维稳等资金7200万元。

（2）城市基础设施配套费支出100万元，全部安排用于县城基础设施建设项目。

3.收支平衡预测

全县政府性基金预算收入26100万元，上年结余516万元，收入合计26616万元，县级支出预算26100万元，年终结余516万元。

（三）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入400万元，支出400万元（调入一般公共预算统筹安排支出）。

（四）社会保险基金预算

2018年社保基金预算收入41340万元，上年结余26400万元，收入合计67740万元，支出预算29882万元，结余37858万元。

四、2018年全县财政工作重点

2018年全县财税部门将认真贯彻落实县委十三届九次全会精神，围绕县十六届人大二次会议确定的各项目标任务，求真务实，团结协作，抓好以下几方面工作：

（一）抓增收，做深做细税收征管

一是贯彻落实好国家各项税收优惠政策，按照稳增长促发展精神，留住存量，吸引增量，做大税源。二是加强收入征管，建立“政府主导、部门协作、齐抓共管、司法保障、信息共享、管理规范”的税收征管模式，做活税收征管机制。三是积极培植财源，以提高税收贡献和社会综合效益为目标，加大税源培植力度，注重实绩与长期平稳均衡发展。四是加强预算执行分析，充分估计、预测各种税源情况，盯住全年收入目标，实行以旬保月、以月保季、以季保年，确保收入均衡入库。

（二）调结构，保障改善民生投入

坚持以保障民生投入为重点，进一步调整和优化财政支出结构，增加公共财政对社会事业投入，促进全县社会事业全面发展。一是最大限度保工资、保运转、保民生、保稳定。二是加大基础设施建设投入，确保人民群众生产生活条件改善，生活水平提高。三是压缩行政运行成本，严格控制“三公”经费支出，落实好中央、省、市各项支农惠农利民政策，让人民真正得到实惠。

（三）严管理，完善预算全方位管理

一是完善预算执行管理。进一步完善部门预算从编制到执行的各项规定和管理办法，完善公用支出定额标准体系；加强预算支出监管，提高预算执行的均衡性、安全性、时效性。二是完善国库集中收付管理，加大国库集中收付力度，推广公务卡结算，强化财务结算预警管理。三是硬化预算约束，认真清理部门结余结转的项目资金，加大统筹使用力度，提高财政资金使用效益。四是继续完善政府采购管理，规范采购行为，提高工作效率，节约财政资金。五是以管资本为主加强国有资产监管。重点管好国有资本布局、维护资本安全，切实完善企业法人治理结构，加强和规范企业考核，改进监督工作，促进国有资产保值增值。

（四）强法治，依法行政依法理财

一是坚持依法理财。要严格执行新预算法各项规定，按照中央财税体制改革“改进预算管理制度，完善税收制度，建立事权和支出责任相适应的制度”三大目标任务要求，坚决把中央各项政策措施贯彻落实到财政管理和改革发展各项工作中，守住发展和生态两条底线，在财政收入预期化、支出刚性化中，推行管理科学化、规范化、标准化，着力打造“发展财政、民生财政、绩效财政”，努力构建与富民发展阶段性特征相适应的现代财政治度。二是认真落实积极财政政策。要抢抓中央促进“三驾马车”均衡拉动增长的机遇，多渠道争取中央、省、市加大对我县投资和补助力度。要因地制宜设立投资基金撬动社会资本投入，支持培育发展当地特色优质产业和新兴产业，切实提高投资回报效率。要结合落实好结构性减税和普遍性降费各项措施，清理规范税收等优惠政策，促进实体经济健康发展。要进一步完善民生保障政策和资金分配机制，努力增加公共产品有效供给，支持保障和改善民生。

（五）推改革，继续深化财税体制改革

坚持以改革创新为动力，进一步深化财政体制机制改革，推进精细化理财，构建公共财政体系。要努力做到生财有道、聚财有方、理财有规、用财有效。一要密切跟踪“营改增”、资源税、消费税等税制运行情况，做好体制、机制、税制相关保障措施。二要推行国库集中支付电子化改革，提高财政资金运行的安全性和规范性，提升财政资金支付质量和效率。三要推进政府购买服务改革，加快转变政府职能，完善公共财政体系，提高公共服务的质量和效率。四要继续深化财税改革，完善地方税收体系、建立事权与支出责任相适应的制度，全面深化财税体制改革的各项任务，努力建成科学完整、运行高效、公开透明的现代财税制度。五要围绕国家“田园综合体”和农村综合改革试点，突出特点和优势，争取项目专项资金，加大投资。

（六）重投入，夯实农业农村发展基础

一是抓好全省首批村级“四位一体”、扶持村集体经济发展试点项目，形成可复制、可推广的经验做法。二是实施好2017年度农业综合开发和农村综合改革项目，夯实农村基础设施和发展活力。三是加大与省、市的对接，做好项目的包装、申报，争取上报的项目能够全额下达。四是整合加大资金投入，做好保障，打好脱贫攻坚战。

（七）顾大局，进一步规范地方政府债务管理

一是严格落实政府债务限额管理，严控新增政府性债务。新增债务项目要把投入产出效率放在优先位置考虑，将债务风险控制到安全范围内。二是积极化解存量债务，项目建成后能够产生现金流、形成稳定收入的，要进一步加强对举债项目的经营管理，通过项目收入进行偿还；同时，要着力加大土地一级开发和转让工作力度，通过盘活土地存量资源，逐步化解到期债务，缩减债务规模。三是建立完善债务风险应急处置预案和责任追究机制，制定并细化偿还政府性债务的具体实施方案，严格限定政府举债程序和资金用途。四是在公共服务领域加快推进政府与社会资本合作（PPP）模式的推广应用，完善PPP模式推广应用工作运行机制，推进PPP项目的落地实施。五是按照全省地方置换债券发行计划，积极争取置换债券资金使用规模，优化债务结构，降低利息负担，维护政府诚信，缓解地方2018年政府偿债压力；同时，积极争取地方政府新增债券使用规模。

（八）强队伍，提升财政管理能力

切实履行党风廉政建设主体责任。一是进一步提升工作谋划能力。努力提升宏观把握能力、谋划全局能力和决策能力。二是提升服务保障能力。做好财政基础工作，健全制度，切实增强财政服务经济社会发展的综合保障能力。三是提升协调各方能力。积极向上对接汇报，主动向省、市争取有利于我县的政策支持；加强横向对接和沟通，积极争取各部门对财政工作的理解和支持；主动向下衔接，加强基层调研和对下级部门的指导。四是提升风险管控能力。要善于利用新预算法这个武器，坚持依法理财，完善体制机制，扎实做好各类财政风险防控工作。五是提升督办落实能力。对县委、县政府重大决策部署和主要领导批示，要建立工作台账，明确时间节点，责任落实到人，提高工作实效。

各位代表：2018年是落实党的十九大精神的开局之年，新时代、新要求，财政工作目标更明确、任务更艰巨、使命更光荣，我们将以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，在县委、县政府的正确领导下，自觉接受县人大的监督，认真听取县政协的意见和建议，振作精神，凝心尽力，为加快建设山水园林卫星城、打造昆明最美后花园做出新的更大的贡献！

附件： 富民县2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算附表

                     富民县2018年政府预算公开表