富民县2017年度地方财政决算的报告
富民县2017年度地方财政决算的报告
——2018年9月5日富民县第十六届人大
常委会第11次会议通过
富民县财政局
富民县2017年地方财政预算执行情况（快报数）经2018年2月12日县十六届人大二次会议第四次全体会议审议通过，正式的结算数据以市级下达的批复数据为准。根据《昆明市财政局关于2017年市财政与富民县财政年终结算有关事项的通知》（昆财预〔2018〕52号），批复的结算中涉及一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营业预算。现将富民县2017年财政决算事项报告如下：
一、一般公共预算执行情况
（一）收入情况
一般公共预算可用财力合计136574万元，由5个方面组成：
1.县级收入。 一般公共预算收入52866万元。
2.转移性收入。转移性收入合计77303万元，其中：返还性收入5693万元，专项转移支付补助收入35210万元，一般性转移支付补助收入36400万元。
3.地方政府一般债务转贷收入740万元。
4.上年结余50万元。
5.调入资金5615万元（预算稳定调节基金调入127万元，政府性基金预算基金调入5088万元，国有资本经营预算调入400万元）。
（二）支出情况
一般公共预算支出合计136574万元，由5个方面组成：
1.一般公共预算支出。全县一般公共预算支出完成114036万元。
2.转移性支出。转移性支出16449万元，其中：体制上解12458万元，出口退税超基数地方负担上解15万元，专项上解3976万元。
3.调出资金88万元。
4.地方政府一般债务还本支出740万元。
5.年终结余5261万元。
（三）收支平衡情况
全县一般公共预算收入52866万元，转移性收入77303万元，地方政府一般债券转贷收入740万元，上年结余50万元，调入资金5615万元，可用财力合计136574万元；全县一般公共预算支出114036万元，上解支出16449万元，调出资金88万元万元，地方政府一般债券转贷支出740万元，支出合计131313万元；收支相抵，年终结余5261万元，结余资金全额结转下年支出。
二、政府性基金预算执行情况
（一）收入情况
县级政府性基金预算收入17087万元；
转移性收入2637万元；
上年结余666万元；
地方政府专项债务转贷收入16380万元；
调入资金（一般公共财政预算调入）88万元；
收入合计36858万元。
（二）支出情况
全县本级政府性基金预算支出14874万元；
转移性支出88万元（上解土地出让收入计提资金）；
调出资金5088万元；
地方政府专项债务还本支出16380万元；
支出合计36430万元。
（三）收支平衡情况
全县本级政府性基金预算收入17087万元，转移性收入2637万元，上年结余666万元，地方政府专项债务转贷收入16380万元，调入资金88万元，收入合计36858万元；全县本级政府性基金预算支出14874万元，转移性支出88万元，调出资金5088万元，地方政府专项债务还本支出16380万元，支出合计36430万元；收支相抵，年终结余428万元。
三、国有资本经营预算
全县国有资本经营预算收入400万元，调出资金400万元（全额调入一般公共预算统筹安排）。
四、财政决算中需要补充说明的事项
（一）决算变化情况说明
富民县2017年的财政收支决算，在结算期间，市财政局最终批复数与在富民县第十六届人大二次会议上报告的略有变动，涉及变动的事项是一般公共预算和政府性基金预算中的省、市级财政补助收入、上解支出结算部分，具体为：
1.一般公共预算。
相关事项详见下表：
富民县2017年一般公共预算结算情况 单位：万元 | |||||||
收入项目 | 市级批复数 | 人代会报告数 | 增（减）数 | 支出项目 | 市级批复数 | 人代会报告数 | 增（减）数 |
A一般公共预算收入 | 52866 | 52866 | A一般公共预算支出 | 114036 | 114036 | ||
B转移性收入 | 77303 | 66583 | 10720 | B转移性支出 | 16449 | 5729 | 10720 |
返还性收入 | 5693 | 5693 | 体制上解 | 12458 | 2122 | 10336 | |
一般性转移支付收入 | 36400 | 25680 | 10720 | 出口退税超上解 | 15 | 15 | |
专项转移支付收入 | 35210 | 35210 | 专项上解 | 3976 | 3592 | 384 | |
C调入资金 | 5615 | 5527 | 88 | C债务转贷支出 | 740 | 740 | |
D债务转贷收入 | 740 | 740 | D调出资金 | 88 | 88 | ||
E上年结余收入 | 50 | 50 | E年终结余 | 5261 | 5261 | ||
收入总计(A+B+C+D+E) | 136574 | 125766 | 10808 | 支出总计(A+B+C+D+E) | 136574 | 125766 | 10808 |
市级批复数与年初向人代会报告数存在一定差异，可用财力合计增加10808万元，其中：一般性转移支付补助增加10720万元（一是体制上解增加10336万元，市级对我县困难补助增等额增加，二是省对我县税收增量奖补增加124万元，三是义务教育转移支付、城乡居民养老保险等增加260万元），调入资金增加88万元（增加从政府性基金预算调入资金88万元）。
支出合计增加10808万元，其中：体制上解增加10336万元，专项上解增加384万元（主要是地税经费上解增加263万元，其他121万元），调出资金增加88万元。
2.政府性基金预算。
相关事项详见下表：
富民县2017年政府性基金预算结算情况 单位：万元 | |||||||
收入项目 | 市级批复数 | 人代会报告数 | 增（减）数 | 支出项目 | 市级批复数 | 人代会报告数 | 增（减）数 |
A县级收入 | 17087 | 17087 | A一般公共预算支出 | 14874 | 14874 | ||
B专项转移支付收入 | 2637 | 2637 | B上解支出 | 88 | 88 | ||
C债务转贷收入 | 16380 | 16380 | B债务还本支出 | 16380 | 16380 | ||
D上年结余收入 | 666 | 666 | C调出资金 | 5088 | 5000 | 88 | |
E调入资金 | 88 | 88 | E年终结余 | 428 | 516 | -88 | |
收入总计(A+B+C+D) | 36858 | 36770 | 88 | 支出总计(A+B+C+D) | 36858 | 36770 | 88 |
基金预算总体情况是：上解支出增加88万元（缓解国有土地使用权出让收入欠缴的计提），年终结余减少88万元。
（二）变动较大的结算事项说明
1.专项上解增加384万元。市对县财政结算过程中，增加了三项上解支出：地税经费上解263万元、2016年未完成支出进度扣款100万元，2017年法院非税收入上解21万元。
2.基金预算增加调入资金和调出资金。政府性基金预算收入需一一对应安排支出，我县土地出让收入各项计提欠上级数额较大，市级强制要求我县2017年须归还88万元，为了实现财政决算中账务处理的规范性，从基金预算调出资金88万元到一般公共预算，再等额从一般公共预算调入基金预算，用于上解欠缴市级的资金。
（三）没有安排预算稳定调节基金
2017年财政收支矛盾较为突出，一般公共预算保“三保”支出压力较大，为确保收支平衡上解市级的资金没有足额上解，作为缓解处理，当年的收入全额用于三保支出，没有结余资金，当年没有安排稳定调节基金。
（四）超收收入安排情况
2017年一般公共预算调整预算数52829万元，实际完成52866万元，超收37万元，超收的收入用于在岗乡村医生补助经费。
（五）一般公共预算缓解的上解支出
因2017年结算中地税经费等上划部门经济上解支出增长较大，及2016年部分上解支出缓解，导致当年财政收支矛盾加剧，一般公共预算因上解而没有上解市级的资金625万元， 2017年作缓解处理，需要以后年度财力归还。
（六）上级转移支付资金情况
1.富民县2017年一般公共财政预算上级补助收入情况：
项 目 | 2017年决算数（万元） | 2016年决算数（万元） | 增（减）数（万元） | 增（减）％ |
一般公共服务 | 1,481 | 4,319 | -2,838 | -65.7% |
国防支出 | 16 | 24 | -8 | -33.3% |
公共安全 | 537 | 1,708 | -1,171 | -68.6% |
教育 | 1,279 | 1,279 | ||
科学技术 | 1,000 | 260 | 740 | 284.6% |
文化体育与传媒 | 314 | 640 | -326 | -50.9% |
社会保障和就业 | 4,197 | 3,808 | 389 | 10.2% |
医疗卫生 | 2,819 | 3,914 | -1,095 | -28% |
节能环保 | 3,846 | 723 | 3,123 | 432% |
城乡社区事务 | 3,217 | 781 | 2,436 | 312% |
农林水事务支出 | 13,148 | 11,376 | 1,772 | 15.58% |
交通运输 | 926 | 943 | -17 | -1.8% |
资源勘探电力信息等事务 | 1,267 | 2,494 | -1,227 | -49.2% |
商业服务业等事务 | 345 | 335 | 10 | 3% |
粮油物资储备管理等事务支出 | 55 | 624 | -569 | -91.2% |
国土资源气象等事务 | 358 | 326 | 32 | 9.8% |
住房保障支出 | 405 | 2,802 | -2,397 | -85.5% |
其他支出 | 5 | -5 | -100% | |
专项转移支付补助小计 | 35,210 | 36,361 | -1,151 | -3.17% |
税收返还性收入 | 5,693 | 4,685 | 1,008 | 21.5% |
基层公检法司转移支付补助 | 566 | 818 | -252 | -30.8% |
教育转移支付补助 | 4,266 | 4,536 | -270 | -6% |
基本养老保险各低保转移支付收入 | 376 | 1,344 | -968 | -72% |
新型农村合作医疗等转移支付收入 | 189 | 307 | -118 | -38.4% |
农村综合改革转移支付收入 | 7,10 | 2,965 | -2,245 | -75.7% |
体制补助 | 2,553 | -2553 | -100% | |
均衡性转移支付补助 | 11,108 | 2,142 | 8,966 | 418.6% |
县级财力保障机制转移支付补助 | 1,351 | 584 | 767 | 131.3% |
农村税费改革转移支付补助 | 442 | 574 | -132 | -23% |
调整工资转移支付补助 | 3,901 | 3,624 | 277 | 7.6% |
各项结算补助等 | 13,491 | 8,840 | 4,651 | 52.6% |
一般性转移支付补助小计 | 36,400 | 28,287 | 8,113 | 28.7% |
上级财政补助收入总计 | 77,303 | 69,333 | 7,970 | 11.5% |
一般公共预算2017年上级补助收入合计77303万元，比上年同期数69333万元增7970万元，增11.5%。
2.政府性基金预算上级补助收入情况
项 目 | 2017年决算数（万元） | 2016年决算数（万元） | 增（减）数（万元） | 增（减）％ |
社会保障和就业支出 | 4 | 2 | 2 | 100% |
城乡社区支出 | 1415 | 604 | 811 | 134.3% |
农林水支出 | 829 | 49 | 780 | 1591.8% |
资源勘探信息等支出 | 12 | -12 | -100% | |
其他支出 | 389 | 536 | --147 | -27.4% |
专项转移支付补助 | 2637 | 1203 | 1434 | 119.2% |
上级财政补助收入总计 | 2637 | 1203 | 1434 | 119.2% |
政府性基金预算补助收入2637万元，比上年同期数1203万元增1434万元，增119.2%。
五、预备费使用情况
2017年安排的预备费800万元，截止12月31日已动用800万元。预备费的设置、动用符合《预算法》规定。
附件：
富民县2017年度预算绩效管理工作总结
滇公网安备 53012402000111号
