富民财政局2019年度部门整体支出绩效评价报告

根据富民县财政局关于开展2019年度预算支出绩效的自评工作的通知，富财通（2020）10号通知要求，结合我局的实际情况，组织相关人员对富民县财政局2019年度部门整体支出绩效评价报告如下：

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制

富民县财政局是县政府的综合经济管理部门，内设办公室、中心、科室15个，比上年相同。

人员情况，富民县财政局2019年编制人数44人，其中：行政编制19人（公务员12人，工勤7人），参公管理人员15人，财政补助人员10人。富民县财政局本年财政供养人员64人，其中在职41人，退休23人。富民县财政局本年财政供养人员增加2人：其中在职增加2人，退休人员无变化。

（二）部门职能

(1)、贯彻执行国家、省、市财政、税收的发展战略、方针、政策。拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

(2)、拟订财政、财务管理制度及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

(3)、承担各项财政收支管理职责，县本级预算支出标准化建设；编制年度全县和县本级财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复县级部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施和考核预算绩效管理。制定县对乡镇（街道）财政政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

(4)、按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。提出地方税收政策调整建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。贯彻执行彩票管理制度和办法，按规定管理彩票资金。

(5)、组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责贯彻执行政府采购制度并监督管理。

(6)、贯彻落实中央、省、市有关地方政府性债务管理的政策规定；拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督县级各部门和乡镇（街道）加强政府性债务管理。

(7)、拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。组织编制年度全县国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟定国有金融资本管理制度。

(8)、拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动，审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

(9)、负责全县国有企业监督管理工作；执行国有企业、国有资产管理的政策法规和制度；根据县人民政府授权，富民县人民政府国有资产监督管理委员会履行县级国有企业出资人职责；拟订县属国有企业、国有资产管理的改革方案、实施办法和管理制度; 监督管理国有企业、国有资产及其收益，对所监管国有企业保值增值情况进行监管；监缴县级国有资本收益；拟订县属国有资本经营预算制度和办法；负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案。

(10)、负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

(11)、参与拟订县级建设投资的有关政策。贯彻执行基建财务管理规定。

(12)、负责管理全县会计工作，拟订全县会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。依法管理资产评估有关工作。

(13)、贯彻落实国家、省、市关于金融工作的方针政策和法律规定；参与拟订全县地方金融业发展战略和规划；研究分析金融形势和金融运行情况，提出促进全县金融业稳定发展的意见建议；为驻地金融监管部门和机构做好协调服务工作；负责根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小贷公司、融资担保公司等机构的监督管理；负责推广新的融资模式。

(14)、组织、指导和协调全县财政信息化建设工作。

(15)、完成县委、县政府和上级部门交办的其他任务。

(16)、职能转变:

一是完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

二是深化财税体制改革。加快建立现代财政治度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县财政关系，完善财政转移支付制度。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明，标准科学，约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税收体系。

三是加强政府债务风险防控。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（三）部门工作完成情况

一般公共预算

1. 收入情况

一般公共预算收入完成58035万元，为年初预算数57412万元的101.1%，为调整预算数57685万元的100.6%，同比增3357万元，增长6.1%。

一般公共预算收入构成情况：税收收入完成48348万元，占一般公共预算收入完成数的83.3%，占比较上年的82%上升了1.3个百分点。非税收入完成9687万元，占一般公共预算收入完成数的16.7%，占比较上年的18%下降了1.3个百分点。

2. 支出情况

全县一般公共预算支出完成144279万元，为年度预算数148478万元的97.2%，同比增19261万元，增长15.4%。

3. 收支平衡预测

全县一般公共预算收入58035万元，加返还性收入6898万元、一般性转移支付收入61118万元、专项转移支付收入33521万元、调入预算稳定调节基金992万元、调入资金5945万元、上年结余3730万元，可用财力合计170239万元。全县一般公共预算支出144279万元，加上解支出19792万元、安排预算稳定调节基金1625万元，支出合计165696万元。收支相抵，预计年终结余4543万元（结余资金为上级专项补助的项目资金，全额结转下年支出）。

（二）政府性基金预算

1. 收入情况

全县政府性基金预算收入完成35641万元，为年初预算数32075万元的111.1%，为调整预算数35611万元的100.08%，同比增8532万元，增长31.5%。

2. 支出情况

全县本级政府性基金预算支出完成59892万元，为年度预算数61054万元的98.1%，同比增39734万元，增长196.8%。

3. 收支平衡预测

全县政府性基金预算收入35641万元，加上级补助收入7325万元、上年结余收入707万元、债务转贷收入32860万元(置换债券转贷收入6860万元，新增专项债券补助26000万元)，收入合计76533万元。全县本级政府性基金预算支出59892万元（含新增专项债券支出26000万元），加上解支出2500万元，加地方政府债务还本支出6860万元，调出资金5595万元，支出合计74847万元。收支相抵，预计年终结余1686万元（其中结转下年支出1162万元，预计净结余524万元）。

（三）国有资本经营预算

1.收入情况

全县国有资本经营预算收入完成350万元，为年初预算数350万元的100%，为调整预算数350万元的100%。

2.支出情况

全县国有资本经营预算支出全额调入一般公共预算统筹安排。

（四）社会保险基金预算

全县社保基金预算收入完成48822万元，占预算数41411万元的117.9%。支出预计完成37115万元，结余7843万元。

以上收支情况均为快报数，经上级财政清算后，会略有变化。待市财政局批复后，最终的决算情况再专题向县人大常委会报告。

2019年财政工作情况

按照县十六届人民代表大会第三次会议决议、县人大常委会第18次会议对2019年上半年预算执行情况审议意见、县人大常委会第21次会议对预算调整意见，财政部门着力加强预算管理，强化预算执行，切实增强预算执行的规范性和严肃性，规范财政收支，不断增强财政保障能力。

  （一）攻坚克难，切实提高财政收入质量                                      

一是积极贯彻落实减税降费政策，提前谋划保增长。深入贯彻落实中央、省、市关于减税降费决策部署，认真贯彻落实小微企业普惠性减税、深化增值税改革、降低社会保险费率等政策，切实减轻企业负担，营造良好的协同共治氛围，有效激发市场活力，确保减税降费政策落地生根。财税部门积极践行“抓落实、强服务，防风险 ”的工作理念，在年内贯彻落实减税降费政策县级收入预计减收近5千万元的情况下，提前谋划，措施得当，实现一般公共预算收入同比增长6.1%的稳步增长。二是多措并举强征管，切实提高财政收入质量。切实加强政府非税收入管理，规范政府收支行为，健全非税收入征管机制，确保应收尽收。坚持依法治税，充分挖掘征收潜力，加强收入分析研判，年度非税收入占比为16.7%，较上年降低1.3个百分点，非税收入占比控制在合理范围，财政收入质量有效提升。

（二）统筹协调，有效保障民生支出

以民生为重点，“三保”支出有效保障。牢牢把握“保工资、保运转、保基本民生”主基调，按照省、市财政部门的工作部署，切实履行好县级政权基本财力保障责任，切实兜牢“三保”底线，坚持以保障民生为重点，继续完善财政投入机制，保障社会事业全面发展。积极加大向上争取资金力度和各项财力统筹力度，实现一般公共预算支出144279万元，同比增长15.4 % ，支出规模和增幅创“十三.五”新高，民生支出占一般公共预算支出比重为74%。其中：教育支出35705万元、社会保障支出17056万元、卫生健康支出11556万元、“三农”支出22295万元。实现了“保工资、保运转、保基本民生”的基本要求。

财政投入向“三农”倾斜。三农”支出累计达22295万元，投入资金比上年增2776万元，增长12.5%，支持用于农业发展4640万元、水利基础设施4346万元、水生态治理1501万元、林业改革发展3065万元、惠农补贴1212万元等“三农”工作。争取财政奖补资金2342万元,实施农村综合改革项目27个和农业综合开发项目4个。通过农村综合改革和农业综合开发项目，进一步改善人居环境，壮大发展村集体经济，提升农业生产基本条件，有力支持乡村振兴。

财政投入向教育倾斜。教育支出累计35705万元，教育支出占一般公共预算支出24.7 %，实现教育投入逐年增长。义务教育阶段营养改善计划支出1074万元，农村中小学15346名学生享受了国家补贴的营养餐；义务教育阶段寄宿制困难学生生活补助支出752万元，县内11222名农村中小学学生受到补助；义务教育公用经费支出1407万元，确保了教育事业持续发展；表彰奖励优秀乡村教师10人奖励资金50万元，激励教育教学提升发展，中央、省、市、县各项惠民政策落到实处。

财政投入向社会事业倾斜。社会保障和就业累计支出17056万元。投入资金1433万元，对城乡困难群体进行了最低生活保障，实施了孤儿救助、困难残疾人生活补助和护理费补助。足额保障了退役士兵和优抚对象生活补助和社会保险缴费补助；积极筹措资金支持医疗卫生机构实施人才、技术、医疗设施建设，进一步改善和提升医疗卫生机构的服务能力和服务水平；落实了农民技能及再就业人员实用技能培训经费，提升了再就业人员工作技能，有效推进社会保障服务体系建设和发展，促进社会和谐稳定。

财政投入向财源建设倾斜。财政投入资金6756万元用于园区建设和对企业补助，加大工业园区扶持力度，扶持园区企业创新发展，积极申报企业扶持项目资金，县级投入2915万元加强财源建设。全年为73户企业申报省市级项目56个，申报补助资金5410万元，已获省市级扶持企业57户，资金3841万元。

（三）精准施策，全力支持打好“三大攻坚战”

加强政府性债务、地方金融风险管控，坚决打赢防范化解重大风险攻坚战。做实项目，争取到新增土地储备专项债券资金2.6亿元、再融资债劵偿还到期债务6860万元，自筹资金偿还到期债务本金1750万元，支付债劵利息及兑付费4794万元，确保2019年政府到期债务本金、利息按时偿还支付。加大各类资金统筹力度，化解隐性债务34686万元，隐性债务规模有效降低。

聚焦精准扶贫，支持打赢打好脱贫攻坚战。落实扶贫资金，加大投入，精准发力强化绩效，助力脱贫攻坚。拨付专项扶贫资金2397万元，实施发展壮大村集体经济、民族团结进步示范村、产业扶贫、基础设施等扶贫项目40余个。统筹整合县本级资金1277万元支持脱贫攻坚工作。资金管理更加规范、精准、安全。

加大资金投入，强力支持打好“大气、水、土壤”环境污染治理攻坚战。落实污染防治资金，年内统筹资金1.8亿元投入生态环境保护，其中：专项争取到中央资金1亿元用于富民大桥断面水污染治理，县级投入1632万元，用于螳螂川沿岸农村环境综合整治、土壤污染防治，有效改善了我县生态环境。

(四)强化管理，持续推进各项改革

强化预算绩效管理。制定了《富民县关于全面实施预算绩效管理的实施意见》，开展2018年财政支出绩效自评、财政支出绩效自评报告公开工作。实行预算绩效全覆盖，全县53个部门、7个镇（街道）预算编制过程中同步申报了绩效目标，预算执行中开展绩效运行跟踪监控和绩效评价，实现了预算绩效管理覆盖所有财政资金。开展了2019年的预算绩效目标公开、项目支出绩效跟踪监控工作。

完善预算联网监督系统建设。按照全口径预算的要求，及时更新提供全口径预算、政府采购、政府性投资项目预算、政府债务和预算公开数据资料等，丰富系统内容，配合监督系统升级改造，保障财政网络连接畅通。

加快推进政府会计制度改革。着力推进政府会计制度改革，在全县各行政事业单位实施政府会计制度，实现从收付实现制向收付实现制与权责发生制“双基础”核算体系的平稳过度，逐步建立以权责发生制政府会计核算为基础，以编制和报告政府资产负债表、收入费用表等报表为核心的权责发生制政府综合财务报告制度。年内完成了全县93家行政、事业单位用友财务软件的安装调试工作，举办培训班3 期，360人次参训，政府会计制度改革工作有序推进。

深化国有企业改革。完善了平台公司实体化转型发展政策措施，规范出资人机构职权，推进出资人机构职能转变，明确董事会职权范围和经理层职责，厘清董事会和经理层职责边界，明确监事会职能。贯彻落实国资监管企业重大决策、重要人事任免、重大项目安排和大额资金运作决策制度，加强国有企业内部管理，促进企业健康发展。落实企业化营运的事业单位（县自来水公司）转企改革。

（五）强化责任，提升财政综合能力

改进工作作风。扎实开展“不忘初心、牢记使命”主题教育，紧密结合“两学一做”学习教育常态化制度化，切实增强服务意识，规范工作程序，真心实意为群众谋利益，实实在在为基层解难题，扎扎实实为全县发展收好钱、管好钱、用好钱，努力创造出新的工作业绩。

开展监督检查工作。突出重大政策，开展脱贫攻坚财政专项扶贫资金、减税降费政策落实、置换债券资金使用、政府会计制度等专项检查；维护群众利益，开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理；加大日常监督，开展预算单位财务管理、工程项目资金使用、盘活存量资金、预决算公开等日常监督检查，充分发挥财政监督职能，做到监督检查全覆盖。

加大结余结转资金管理。加大部门结余结转资金清理盘活力度，组织全县预算单位按季认真清理部门结余结转资金，督促单位加快支出执行进度，提高财政中金使用效益。组织全县预算单位按月清理存量资金，开展专项检查2次，全年共清理存量资金5361万元，盘活存量资金3312万元，为县财政提供了较大资金支持，缓解了支出压力及预算平衡压力。

支出结构得到优化。加大财力统筹力度，调整和优化支出结构，“保工资、保运转、保民生”落到实处，重点项目资金及时保障，扶贫资金优先安排，国家各项利民、惠民政策落实不打折，确保财政往来款“只减不增”，消化财政暂付款1783万元。

2019年，在减税降费宏观减收因素作用下，财政收支矛盾依然突出，财政工作所取得的进步，是县委领导的结果，是县人大、县政协监督指导和各位代表关心支持的结果，是全县各级各部门齐心协力艰辛付出的结果。在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政工作面临的矛盾和问题依然突出：一是收入总体规模小，难以有效支撑各项建设和发展资金需求，产业发展还需增强。二是财政收支矛盾依然突出，保“三保”支出压力较大，部分民生保障还需增强。三是政府债务风险防范化解任务艰巨，偿债压力长期存在。

（六）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。无

三、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。严格按照上级有关部门财务管理方面的法律，法规及富民县财政局关富民县财政局关于印发《富民县财政局机关财务管理办法（试行）》的通知（富财通〔2016〕2号于印发《富民县财政局机关财务管理办法（试行）》的通知（富财通〔2016〕2号执行。

（二）本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。严格按照富民县财政局决算公开工作要求按时公开。

（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。无意见建议

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。无建议。

（四）部门管理制度

除遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等国家法律法规外，还结合财政具体工作实际情况，制定并实施了《富民县财政局机关财务管理办法（试行）》，富财通【2016】2号，富民县财政局2017年度职工绩效考核办法（富财通【2017】42号）等内部管理制度，部门预算管理制度健全并有效执行。

（五）部门资金来源及使用情况

收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

富民县财政局2019年度实际总收入8055199元，比2018年减少4699910元，原因是2019年度财政困难没有安排项目经费。其中：一般预算财政拨款收入8055199元占全年收入的100%，政府性基金预算财政拨款收入0元占全年收入的0%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2019年度实际总支出8055199元，比2018年减少4699910元，原因是2019年度财政困难没有安排项目经费，其中：一般预算财政拨款支出8055199元占全年支出的100%，政府性基金预算财政拨款支出0元占全年支出的0%。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，富民县财政局2019年度实际总收入10,941,166.96元，比2018年增加726374.28元，原因是调入人员2人，2019年工资改革增资,财政一体化管理系统维运经费。其中：一般预算财政拨款收入10332874.96元占全年收入的94.44%，政府性基金预算财政拨款收入0元占全年收入的0%，2019年非同级财政资金拨款608,292.00元占全年收入的5.56%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2019年度实际总支出10,078,567.31元，比2018年减少577327.23元，原因是2019年财政一体化管理系统维运经费支出减少代2020年实现出，2019年各种工作经费增加。其中：一般预算财政拨款支出9694837.89元占全年支出的96.19%，政府性基金预算财政拨款支出0元占全年支出的0%，非同级财政资金拨款383729.42元占全年支出的3.81%。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比。

（1）预、决算差异情况，是相同的。具体情况如下：

富民县财政局2019年度预、决算实际总收入10,941,166.96元，比2018年增加726374.28元，原因是调入人员2人，2019年工资改革增资,财政一体化管理系统维运经费。其中：一般预算财政拨款收入10332874.96元占全年收入的94.44%，政府性基金预算财政拨款收入0元占全年收入的0%，2019年非同级财政资金拨款608,292.00元占全年收入的5.56%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2019年度实际总支出10,078,567.31元，比2018年减少577327.23元，原因是2019年财政一体化管理系统维运经费支出减少代2020年实现出，2019年各种工作经费增加。其中：一般预算财政拨款支出9694837.89元占全年支出的96.19%，政府性基金预算财政拨款支出0元占全年支出的0%，非同级财政资金拨款383729.42元占全年支出的3.81%。

（1）、20106款财政事务预、决算8237141.53元占总预、决算的75.29%。

（2）、20199款其他一般公共服务支出预、决算160629元占总预、决算的1.47%。

（3）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算633987.69元占总预、决算的5.85%

(4)、21005款医疗保障预、决算644644.74元占总预、决算的5.89%

(5)、2130804款创业担保贷款贴息预、决算106900元占总预、决算的0.97%

（6）、22102款住房改革支出预、决算499575元占总预、决算的4.57%

（7）、2139999款其他农林水支出预、决算50000元占总预、决算的0.46%

（8）、非同级财政资金拨款支出预、决算608,292.00元占总预、决算的5.61%

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。无差异

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

各项收入占总收入的比重，具体情况如下：富民县财政局2019年度预、决算实际总收入10,941,166.96元，比2018年增加726374.28元，原因是调入人员2人，2019年工资改革增资,财政一体化管理系统维运经费。其中：一般预算财政拨款收入10332874.96元占全年收入的94.44%，政府性基金预算财政拨款收入0元占全年收入的0%，2019年非同级财政资金拨款608,292.00元占全年收入的5.56%，与财政部门拨款对帐单相符。

（1）、20106款财政事务预、决算8237141.53元占总预、决算的75.29%。

（2）、20199款其他一般公共服务支出预、决算160629元占总预、决算的1.47%。

（3）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算633987.69元占总预、决算的5.85%

(4)、21005款医疗保障预、决算644644.74元占总预、决算的5.89%

(5)、2130804款创业担保贷款贴息预、决算106900元占总预、决算的0.97%

（6）、22102款住房改革支出预、决算499575元占总预、决算的4.57%

（7）、2139999款其他农林水支出预、决算50000元占总预、决算的0.46%

（8）、非同级财政资金拨款支出预、决算608,292.00元占总预、决算的5.61%

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析(可用柱形图或折线图)。

各项支出占总支出的比重，具体情况如下：富民县财政局2019年度实际总支出10,078,567.31元，比2018年减少577327.23元，原因是2019年财政一体化管理系统维运经费支出减少代2020年实现出，2019年各种工作经费增加。其中：一般预算财政拨款支出9694837.89元占全年支出的96.19%，政府性基金预算财政拨款支出0元占全年支出的0%，非同级财政资金拨款383729.42元占全年支出的3.81%。

（1）、20106款财政事务支出决算支出7,695,429.34元占总决算支出的76.35%。

（2）、20199款其他一般公共服务支出决算支出160629元占总决算支出的1.59%。

（3）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出决算支出633987.69元占总决算支出的6.29%

(4)、21005款医疗保障决算支出644644.74元占总决算支出的6.4%

(5)、2130804款扶贫决算支出30,051.10元占总决算支出的0.3%

（6）、22102款住房改革支出决算支出499575元占总决算支出的4.96%

（7）、2139999款其他农林水支出决算支出30,524.02元占总决算支出的0.3%

（8）、非同级财政资金拨款决算支出383729.42元占总决算支出的3.81%

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。

（1）富民县财政局2019年“三公”经费支出情况：进行上下年对比、2019年预算60000元，2019年60000元比2018年相同。预决算对比，2019年60000元，2018年60000元相同。人均支出情况分析2018年1538.46元，2019年1428.57元比2018年少支109.89元，原因是2019年年末在职人员增加，支出与上年相同。

（2）会议费支出情况：进行上下年对比、2018年支出133082元，2019年支出147,181.52元比2018年多支14099.52元，预决算对比，人均支出情况分析2019年3589.79元，2018年3412.36比2017年多支177.43元。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比、2018年支出81393元，2019年支出253,150.00元比2018年少支171757元。预决算对比，人均支出情况分析2018年2087元，2019年6174.39元比2018年多支4087.39元，原因是2019年度2018年村级会计教育培训费在2019年实现支出105000元及政府会计制度改革培训费66787元。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。无

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。无

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

富民县财政局2019年分析财政拨款收入10,941,166.96元，比2018年增加726374.28元，原因是调入人员2人，2019年工资改革增资,财政一体化管理系统维运经费: 其中：一般预算财政拨款收入10,941,166.96元占全年收入的94.44%，政府性基金预算财政拨款收入0元占全年收入的0%，2019年非同级财政资金拨款608,292.00元占全年收入的5.56%，与财政部门拨款对帐单相符。

（1）、20106款财政事务预、决算8237141.53元占总预、决算的75.29%。

（2）、20199款其他一般公共服务支出预、决算160629元占总预、决算的1.47%。

（3）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算633987.69元占总预、决算的5.85%

(4)、21005款医疗保障预、决算644644.74元占总预、决算的5.89%

(5)、2130804款创业担保贷款贴息预、决算106900元占总预、决算的0.97%

（76、22102款住房改革支出预、决算499575元占总预、决算的4.57%

（7）、2139999款其他农林水支出预、决算50000元占总预、决算的0.46%

（8）、非同级财政资金拨款支出预、决算608,292.00元占总预、决算的5.61%

富民县财政局2019年度实际总支出10,078,567.31元，比2018年减少577327.23元，原因是2017年各种工作经费减少。其中：原因是2019年各种项目工作经费减少。其中：一般预算财政拨款支出9694837.89元占全年支出的96.19%，政府性基金预算财政拨款支出0元占全年支出的0%。非同级财政资金拨款支出383729.42元占全年支出的3.81%。

基本支出9176693.19元分析:

（1）、20106款财政事务支出决算支出7014756.34元占总决算支出的69.6%。

（2）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出决算支出633987.69元占总决算支出的6.29%

（3）、21005款医疗保障决算支出644644.74元占总决算支出的6.4%

(4)、22102款住房改革支出决算支出499575元占总决算支出的4.96%

(5)、非同级财政资金拨款决算支出383729.42元占总决算支出的3.81%

项目支出901874.12元分析:

（1）、20106款财政事务支出决算支出680673元占总决算支出的6.75%。

（2）、20199款其他一般公共服务支出决算支出160629元占总决算支出的1.59%。

(3)、2130804款扶贫决算支出30,051.10元占总决算支出的0.3%

（4）、2139999款其他农林水支出决算支出30,524.02元占总决算支出的0.3%

项目支出分析具体构成及特点。是各种项目工作经费、业务费、会议费、培训费、购置费及软件服务费等。

（三）年末结转和结余情况。

1．结余结转资金1,825,123.86元其中:基本支出结余结转资金274596.77元，项目支出结余结转资金1550527.09元。

富民县财政局全年结余1,825,123.86元:

（1）、2010601款财政事务行政运行结余57,384.19占总结余的3.14%。

（2）非同级财政资金拨款决算支出结余217,212.58元占总结余的11.9%。

（3）、2010699款其他财政事务结余1,385,880.21元占总结余的75.93%。

（4）、2130804款创业担保贷款贴息结余106,900.00元占总支出的5.86%。

（5）、2139999款其他农林水支出结余19,475.98元占总支出的1.08%。

(6)、2130599款扶贫结余38,270.90元占总结余的2.1%

2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。主要是项目还没有完工待2020年使用各种项目工作经费。

（四）与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因，对预算编制和执行的影响等。

1、2019年末部门（单位）资产5,371,619.09元比2018年5,114,192.85元增加257426元，增加变动主要原因、是其他应收款增加257426.24元，支全县土地收储审计费代2020年安排预算后转为支出。

2、资产负债结构情况。

2019年负债基本情况541,803.54元比2018年1,328,861.83元减少787058.29元，减少变动主要原因、是其他应付款减少（新政府会计制度改革经费存量资金512,424.00元转财政拨款结余。

3、资产负债对比分析。

2019年资产负债率541,803.54÷5,371,619.09×100%=10.09%。2018年资产负债率1328861.83÷9427175.19×100%=14.1%。2019年资产负债率14.1%比2018年资产负债率减少4.01%。

（六）政府采购情况。

政府采购支出情况，2019年政府采购支出528,860.00元，采用分散采购类型、采购规模小和资金来源财政资金，2019年富民县财政局完成设备购置支出的100%.主要是全县各单位新政府制度改革的用友财务软件购置(用友GRP-U8行政事业内控管理B版财务软件)93套334400元、台式电脑9台33520元、笔记本电脑2台10560元、打印机5台11200元、办公桌2张1360元、文件柜3个2360元、沙发1套2160元、厨房操作台1个2980元、土地收储蓄成本审计服务费90000元、绩效评价服务费34500元、车辆定点保险费5820元.

（七）固定资产情况

2019年固定资产价值7440185.15元与上年固定资产价值7424341.15元相比增20.76%，是笔记本电脑、台式电脑、打印机。

2019年无形资产价值195700元与上年无形资产价值191900元相比增1.98%，是用友财务软件1套。

二、绩效目标

（一）部门总目标

通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）部门项目具体计划目标

富民财政局2019年没有安排项目资金及重点项目资金，无部门项目具体计划目标。

三、评价结论

（一）主要绩效

民县财政局整体支出绩效目标实现情况如下：

（1）2019年富民县财政局完成基本支出的100%.2019年度实际总支出10,078,567.31元，其中：工资福利支出7,128,887.09元、商品和服务支出2,605,666.22元、对个人和家庭的补助316,874.00元、资本性支出27,140.00元。

（2）2019年富民县财政局完成会议支出的100%.2019年会议费支出147,181.52元，是全县的预算、决算会议，职工大会及其他全县性的各种会议等。

（3）2019年富民县财政局完成培训支出的100%.2019年培训费支出253,150.00元，是政府会计制度改革培训会议，村级会计培训宣传教育会，一体化软件培训会等。

（4）2019年富民县财政局完成设备购置支出的100%.设备购置支出27,140.00元。是台式电脑、笔记本电脑、打印机、办公桌等。

(5) 2019年富民县财政局完成“三公”经费支出的100%。2019年“三公”经费支出60000元，其中：公务用车运行维护费支出10000元，公务接待费支出50000元，国内公务接待批次（个）114批次，国内公务接待人次（人）883人次。

（6）2019年非同级财政资金拨款支出的100%。2019年非同级财政资金拨款支出383729.42元，其中：公益性岗位人员工资补助支出7,350.00元，农业综合开发工作经费支出269,635.42元，农村综合改革工作经费支出114,094.00元。

（7）2019年富民县财政局完成主要工作：

在县委、县政府的正确领导下，在县人大的法律监督、工作监督和县政协的民主监督下，全县各级各部门认真贯彻落实中央、省、市、县系列决策部署，严格执行县人大审查批准的财政预算，厉行节约，“三保支出”及重点支出有效保障。

（二）评价结果

1.前期准备

(1)、成立由局领导为组长的机关财政支出绩效自评领导小组，负责绩效自评的领导管理工作。

(2)、领导小组下设办公室，负责财政支出绩效自评工作的具体组织、协调工作。

2.组织实施

(1)、由相关业务处室负责，实施前期调研工作，充分了解评价资金的有关情况。

(2)、由相关业务处室负责，收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料。

(3)、由相关业务处室负责，根据了解到的情况和收据到的资料，并结合实际情况，制定符合实际的评价指标体系和自评方案。

3、实施评价：

（1）业务处室人员在财务人员的全力配合下，根据自评方案对所掌握的有关资料进行分类、整理和分析。

（2）根据部门预期绩效目标设定的情况，审查有关对应的业务资料。根据部门预算安排情况，审查有关对应的收支财务资料。

（3）根据业务资料、财务资料，按照自评方案对履职效益或质量做出评判。

（4）对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对部门整体绩效情况进行综合性评判并利用算术平均法计算打分。

（5）形成评价结论并撰写自评报告。

4、评价情况分析及综合评价结论

经过对业务资料、财务资料和统计数据的分析，对部门整体支出的“目标设定”的合理性、相关性、明确性，“预算配置”的合理性、科学性，“预算执行和管理”的合法合规性、完整性，“资产管理”的合法合规性、规范性，“履职产出和效果”的真实性、相关性等方面进行全面详细分析计算，2019年度部门财政整体支出绩效自评综合得分96分，评价结果为“优”。

四、主要经验做法

本次部门整体支出绩效自评，由于是首次实施，主要是根据国家、省级、市级和县级相关法律法规和部门规章的相关规定进行，在实施过程中，并聘请了执业经验丰富的社会中介适当予以现场指导。下一步将专门针对财政局部门整体支出的特点，强化预算绩效申报工作，强化项目实施方案预报。

五、存在的问题

根据本次绩效评价情况，存在预算绩效申报时，编制的绩效目标不具体，绩效目标未完全细化分解为具体工作任务，部分绩效指标不清晰、可衡量性差。

六、改进措施及建议

针对上述问题，责成相关业务处室在今后的预算绩效申报时，在财务部门的配合下，将全年工作任务细化分解为具体的工作目标，并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标。

1、针对本部门绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。

2、建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。

富民县财政局

2020年4月9日