富民县供销合作社联合社

2019年项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

为深入贯彻落实《中共昆明市委昆明市人民政府关于深化供销合作社综合改革的实施意见》（昆发〔2017〕14号）和云南省财政厅云南省供销合作社联合社关于印发《云南省农村现代流通网络体系建设专项资金管理暂行办法》的通知（云财产业〔2016〕88号）精神，以及《云南省财政厅关于下达2019年供销综合改革与产业发展专项资金的通知》（云财产业〔2019〕29号）、《云南省供销社合作社关于2019年度供销综合改革与产业发展专项资金使用与管理的指导意见》(云供财发〔2019〕13号)、《昆明市供销合作社联合社关于2019年教育培训工作安排意见》（市供〔2019〕23号）的文件要求。进一步深化供销合作社综合改革，建立健全农村现代流通网络体系，把供销合作社办成真正为农服务的合作经济组织；充分利用《乡村振兴战略规划》平台，向着科技创新、高质量、绿色化、特色化、品牌化、三产融合等方向发展，更好的服务我县农业、农村、农民，发展高原特色农业，为“三农”及乡村振兴建设做出更大的贡献。

2.项目实施情况

（1）省级2019年农村现代流通网络体系建设项目，包含：创建省级农民专业合作社示范社1家，即富民咏健粮食加工专业合作社；发展农民专业合作社联合社1家，即富民润民供销专业合作社联合社；改造、提升综合服务社2家，即富民县供销社合意综合服务社和富民县供销社乐家综合服务社；改造提升、创新新型基层社2家，即富民县大营综合供销合作社和富民县赤鹫综合供销合作社。

（2）市级2019年农村流通网络体系建设项目:富民咏健粮食加工专业合作社技术改造项目。

（3）市级2019年农民专业合作社建设项目，包含：市级示范社4个，即富民新生源养殖专业合作社、富民好欣旺猪业专业合作社、富民民旺达养殖专业合作社、富民树美果蔬产销专业合作社；新建农民专业合作社10个，即富民红金实苹果种植专业合作社、富民毅腾果蔬种植专业合作社、富民三月红樱桃种植专业合作社、富民飞来土蜂养殖专业合作社、富民泽众农产品购销专业合作社、富民华惠种植专业合作社、富民韵梦水产养殖专业合作社、富民银有种植专业合作社、富民昊达蔬菜种植专业合作社、富民润垚种植专业合作社。

（4）市级2019年农产品经纪人培训项目，主要用于农产品经纪人（持证）培训202人次，其他培训（新组建的镇（街道）综合供销合作社主任、副主任，监事会主任，综合服务社负责人及农民专业合作社中经营业务突出、效益较好、带动能力强的农民专业合作社理事长）321人次。

3.资金来源及使用情况

2019年，我社争取到云南省供销社、昆明市供销社各类项目扶持资金合计108.1万元。具体为：

（1）按照昆明市供销社2019年度下达主要目标任务，我县获得省级农村现代流通网络体系建设以奖代补资金4项，合计金额5.04万元：

①创建省级农民专业合作社示范1家，即富民咏健粮食加工专业合作社。每家以奖代补资金0.72万元。

②发展农民专业合作社联合社1家，即富民润民供销专业合作社联合社。每家以奖代补资金1.08万元。

③改造、提升综合服务社2家，即富民县供销社合意综合服务社和富民县供销社乐家综合服务社。每家以奖代补资金0.42万元，合计：0.84万元。

④改造提升、创新型基层社2家，即富民县大营综合供销合作社和富民县赤鹫综合供销合作社。每家以奖代补资金1.2万元。合计：2.4万元。

（2）市级农村流通网络体系建设项目1项:富民咏健粮食加工专业合作社技术改造项目，无偿资助30万元。

（3）市级农民专业合作社建设项目，包含：创建农民专业合作社示范社4项（一类社1项、二类社3项），即富民新生源养殖专业合作社（一类社）、富民好欣旺猪业专业合作社（二类社）、富民民旺达养殖专业合作社（二类社）、富民树美果蔬产销专业合作社（二类社），一类社每家补助资金10万元，二类社每家补助资金16万元； 新建农民专业合作社10个，即富民红金实苹果种植专业合作社、富民毅腾果蔬种植专业合作社、富民三月红樱桃种植专业合作社、富民飞来土蜂养殖专业合作社、富民泽众农产品购销专业合作社、富民华惠种植专业合作社、富民韵梦水产养殖专业合作社、富民银有种植专业合作社、富民昊达蔬菜种植专业合作社、富民润垚种植专业合作社。每家补助资金1万元，以上合计：68万元。

（4）农产品经纪人教育专项资金5.06万元，培训合计523人次：其中农产品经纪人（持证）培训202人次，其他培训321人次。

以上4个项目资金于2019年12月12日前分别拨付给22家项目实施单位。

4.组织及管理情况

在项目实施过程中，县供销社成立以主任为组长，副主任为副组长的项目专项资金管理领导小组，下设办公室在县供销社经济发展科，经济发展科具体负责项目建设工作业务。一是项目管理制度健全、制度执行有效，明确项目执行计划、考核指标等事项，严格按照相关的管理制度和办法，组织人力物力完成项目各阶段的任务。二是财务管理制度健全、资金使用合规和财务监控有效，按进度控制项目经费的支出，严格项目经费使用支出实行领导审批制度，确保了项目资金的专款专用，安全高效。

（二）绩效目标

1.总目标

根据《云南省农村现代流通网络体系建设专项资金管理暂行办法》的通知（云财产业〔2016〕88号）、昆明市供销社《农民专业合作社标准化建设标准》的通知（市供〔2018〕55号）和昆明市供销社 昆明市财政局《昆明市农民专业合作社扶持资金管理办法（试行）》的通知（市供〔2018〕56号）文件要求，2019年完成创建省级农民专业合作社示范1家；发展农民专业合作社联合社1家；改造、提升综合服务社2家；改造提升、创新新型基层社2家；市级农村流通网络体系建设项目1项；创建农民专业合作社示范社4项，新建农民专业合作社10项；农产品经纪人培训等22项目标任务。于2019年9月前圆满完成了项目目标任务。

2.年度目标

（1）产出目标

①创建省级农民专业合作社示范：富民咏健粮食加工专业合作社,年生产加工粮食制品0.5万吨。其中玉米粉和玉米糁0.25万吨、苦荞粉和苦荞米0.15万吨。豌豆粉和豌豆瓣0.1万吨。实现年销售收入2000万元，年上缴税收40万元以上，实现税后利润150万元。合作社通过技术培训，技术咨询、辐射带动周边农户2000多户，实现户均增收2500元，具有明显的经济效益。

②发展农民专业合作社联合社：富民润民供销专业合作社联合社，以资本为纽带，联合合作为核心，服务成员、谋求全体成员的共同利益为宗旨。入社社员210户，销售总额60万元。

③改造、提升综合服务社：一是富民县供销社合意综合服务社服务当地有农户654户，周边农户352户，主要经营百货、副食、农业生产资料及农村市场必需品，提升、改造后经营品种890个，经营场所92平方米，从业人员2人，预计年销售额达80余万元。二是富民县供销社乐家综合服务社服务当地有农户876户，周边农户1025户，主要经营百货、副食、农业生产资料及农村市场必需品，提升、改造后经营品种3500个，经营场所200平方米，从业人员4人，预计年销售额达350余万元。

④改造提升、创新新型基层社：改造、提升综合供销合作社内部管理机制，建立健全各项规章制度；实施开放办社，2019年销售玉米籽种20吨，服务农户6000户，种植面积达30000亩，各种化肥销售2500吨，农产品购销125万元。

⑤市级农村流通网络体系建设项目1项:富民咏健粮食加工专业合作社技术改造项目, 年生产加工粮食制品0.5万吨。其中玉米粉和玉米糁0.25万吨、苦荞粉和苦荞米0.15万吨。豌豆粉和豌豆瓣0.1万吨。实现年销售收入2000万元，年上缴税收40万元以上，实现税后利润150万元。合作社通过技术培训，技术咨询、辐射带动周边农户2000多户，实现户均增收2500元，具有明显的经济效益。

⑥创建农民专业合作社示范社4项:一是富民新生源养殖专业合作社，合作社现有固定员工17人，养殖专业技术人员4人，专业兽医师2人。入社社员110户。养殖场主要从事种羊扩繁和肉羊育肥，以发展现代牧业，带动农户发展标准化、规模化饲养为己任，建成标准化圈舍700平方米，办公房300平方米，饲料加工仓库200平方米，水、电、路已通。种植优质牧草30亩，完成投资150万元。现有优质种羊600只，合作社存栏1500只。合作社总资产760万元，销售收入400万元，利润80万元。二是富民好欣旺猪业专业合作社，合作社现有职工123人，其中，技术员38人，带动周边300多户农户脱贫致富，使其每年每户增收2500—3000元。标准化圈舍23000平方米，生活、办公用房300平方米，饲料加工仓库1000平方米。至于2018年12月，合作社总资产756万元，种猪库存量达到2800头。合作社采取“公司+合作社+农户”的发展模式，扩大养殖规模，发展养殖专业户。三是富民民旺达养殖专业合作社，合作社以“公司＋合作社+农户”的产销一体化运营模式，以提高项目的科技含量和产品附加值为重要途径，突破传统养殖低效益的瓶颈，有组织、有计划地引导农民科学养猪，为建立有地方特色的产业而努力。投入运作后，周边地区经过合作社帮扶的养猪户达112户，户均盈利约3000元。年可出栏商品猪3800多头，可实现产值480多万元，利润总额34万元。四是富民树美果蔬产销专业合作社，合作社共有社员106名，其中，大学本科以上学历5名，高级农艺师1名，农技师5名，助理农技师15名。2017年总产值1360万元，利润146万元；2018年总产值1364万元，利润148万元。现已带动周边农户508余户、中小企业4家，发展新植果园7000余亩，使入社农户户均增收16800元。同时还提供了1500人的就业岗位，通过合作社的辐射和带动作用，实现了资源、技术、市场和效益共享，为新农村建设探索了新方法和新途径。

⑦新建农民专业合作社10项:新建农民专业合作社10个，发展成员社员52人，成员出资总额1550万元，入社社员335人，直接扶持带动农户218户，间接就业岗位335 个。

⑧农产品经纪人培训523人次，其中农产品经纪人（持证）培训202人次，其他培训321人次。

（2）效果目标

①创建省级农民专业合作社示范：富民咏健粮食加工专业合作社,实现年销售收入2000万元，年上缴税收40万元以上，实现税后利润150万元，辐射带动周边农户2000多户，实现户均增收2500元。

②发展农民专业合作社联合社：富民润民供销专业合作社联合社，入社社员210户，销售总额60万元，带动周边农户420多户。

③改造、提升综合服务社：一是富民县供销社合意综合服务社服务当地有农户654户，销售额达80余万元。二是富民县供销社乐家综合服务社服务当地有农户876户，周边农户1025户，年销售额达350余万元。

④改造提升、创新新型基层社：2019年销售玉米籽种20吨，服务农户6000户，种植面积达30000亩，各种化肥销售2500吨，农产品购销125万元。

⑤市级农村流通网络体系建设项目1项:实现年销售收入2000万元，年上缴税收40万元以上，实现税后利润150万元。合作社通过技术培训，技术咨询、辐射带动周边农户2000多户，实现户均增收2500元。

⑥创建农民专业合作社示范社4项:一是富民新生源养殖专业合作社，合作社总资产760万元，销售收入400万元，利润80万元，入社社员110户。二是富民好欣旺猪业专业合作社，总资产756万元，销售收入650万元，入社社员123人。三是富民民旺达养殖专业合作社，可实现产值480多万元，利润总额34万元，利润总额34万元，入社社员112户，户均盈利约3000元。四是富民树美果蔬产销专业合作社，总产值1364万元，利润148万元，入社社员106名。

⑦新建农民专业合作社10项:新建农民专业合作社10个，发展成员社员52人，成员出资总额1550万元，入社社员335人，直接扶持带动农户218户，间接就业岗位335 个。

⑧农产品经纪人培训工作，进一步提高受训人员的理论知识和职业技能，增强农民创业就业能力，为促进农民增收，推进供销系统综合改革提供人才保障。

各项项目在管理过程中，通过问卷调查，群众综合满意度达95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）阐述的主要内容

1.在项目实施过程中，成立项目专项资金管理领导小组，下设办公室在县供销社经济发展科，经济发展科具体负责项目建设工作业务。专项补助资金专款专用，由县财政和县供销社具体负责实施管理。县财政负责项目资金的财务管理，办理项目资金的审核和拨付，对项目资金使用情况进行监督检查和跟踪问效。县供销社负责项目资金的业务管理，对实施项目进行审核以及对项目的实施情况进行监督检查。在财务管理上，我们严格按照项目资金管理制度进行，保证专款专用，做到了申报用途和实际用途一致。

2.项目的经济性：一是项目成本（预算）控制。各专业合作社的以奖代补资金，主要支出用于制作标牌、标准化厂房建设、设备购置和业务等方面。所有资金使用严格按照有关财务制度执行，并经合作社负责人严格把关审核使用。与项目无关的费用一律不得报销。二是项目成本（预算）节约。项目单位在项目支出过程中均按照厉行节约原则完成。

3.项目的效率性：一是项目的实施进度。项目单位均按时完成了项目基础建设及相应的配套设施。二是项目完成质量：经县市供销社、财政局检查验收各项目单位的项目全部按时完成，生产正常，运行状况良好

（二）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

（1）可持续发展原则：紧紧围绕建设“山水园林卫星城 昆明最美后花园”中心工作，推动全县高原特色产业的发展进程，提高市场竞争力；促进了农业产业化的发展，构建乡村休闲旅游、商贸为一体的新的农业体系。对全县的农业产业化结构调整，发展优质高效农业，增加农民收入，减少资源浪费等方面起到了重要的促进作用。

（2）市场导向原则：随着市场经济的不断发展，合作社以市场为导向，以效益为中心，以科技为支撑，围绕区域性资源优势，充分发挥龙头企业带动合作社和基地，基地连农户，实现生产专业化、经营规模化、服务社会化、管理企业化的现代经营体制，使产前、产中、产后组成一个完整的产业链。

（3）突出重点原则：在现代农业产业体系建设，龙头企业培育、市场培育、品牌打造等方面下功夫，大力培育发展乡村新产品、新业态、新模式、新经济，奋力开创全县“三农”工作新局面，确保全面建成小康社会目标顺利进行。

2.绩效评价方法

供销社2019年的所有项目的绩效评价均采用指标评价、数据采集和社会满意度调查的方法，按照可持续发展、市场导向、突出重点原则，根据各项目单位实际，主要参照各项目单位的经济指标、投入成本、各项管理制度健全、帮助农户增收、社会效益和生态效益等情况进行评价。经领导小组现场验收对比，各项目单位各项指标均有所提高或降低，经济指标（产量、产值、销售总额、利闰、税收）增30%、投入成本（基础设施、设备购置、生产成本）降底20%、帮助农户增收（户均）增20%、社会效益良好辐射带动能力强及农业生态经济社会可持续发展。

三、评价结论

（一）评价结果

2019年主要完成省、市供销社下达创建省级农民专业合作社示范、发展农民专业合作社联合社、改造、提升综合服务社、改造提升、创新新型基层社、市级农村流通网络体系建设项目、创建农民专业合作社示范社、新建农民专业合作社、农产品经纪人培训等22项目标，各项目单位均完成了各项设定指标，达到了预期效果，自评得分92分。

1.项目产出：一是数量指标，根据各项项目实际，按照年初计划，经领导小组现场验收，圆满完成各项指标，完成率95%。二是质量指标，严格按照项目申报书及项目管理制度进行验收，各项目单位有序推进并圆满完成项目的每一项建设任务，行业达标率93%。三是时效指标，各项项目按计划有序推进，于2019年8月底全部完成项目的建设、验收工作，时效率100%。四是成本指标，项目单位在项目支出总成本和单项成本过程中，均按照厉行节约原则完成，节约率90%。

2.项目效益：一是经济效益，按照项目申报书及项目管理制度进行验收，各项目单位的项目所产生的直接或间接的经济效益增加20%-30%。二是社会效益，随着市场经济的不断发展，合作社以市场为导向，以效益为中心，以科技为支撑，围绕区域性资源优势，充分发挥龙头企业带动合作社和基地，基地连农户，实现生产专业化、经营规模化、服务社会化、管理企业化的现代经营体制，使产前、产中、产后组成一个完整的产业链。三是生态效益，培育绿色主导产业，形成专业生产、一体化营销、合作化管理格局，以绿色、低碳、循环、可持续发展为特征的农业产业结构优化，，增强合作社的辐射带动能力，增加农民收入，推进农业产业化、现代农业化进程，同时，带动相关产业的发展，全面建设水康社会具有重要的示范作用和现实意义。四是服务对象满意度，通过问卷调查，群众综合满意度达95%以上。

（二）主要绩效

各项目单位主要绩效：一是创建省级农民专业合作社示范：富民咏健粮食加工专业合作社,实现年销售收入2000万元，年上缴税收40万元以上，实现税后利润150万元，辐射带动周边农户2000多户，实现户均增收2500元。二是发展农民专业合作社联合社：富民润民供销专业合作社联合社，入社社员210户，销售总额60万元，带动周边农户420多户。三是改造、提升综合服务社：富民县供销社合意综合服务社服务当地有农户654户，销售额达80余万元。富民县供销社乐家综合服务社服务当地有农户876户，周边农户1025户，年销售额达350余万元。四是改造提升、创新新型基层社：2019年销售玉米籽种20吨，服务农户6000户，种植面积达30000亩，各种化肥销售2500吨，农产品购销125万元。五是市级农村流通网络体系建设项目1项:实现年销售收入2000万元，年上缴税收40万元以上，实现税后利润150万元。合作社通过技术培训，技术咨询、辐射带动周边农户2000多户，实现户均增收2500元。六是创建农民专业合作社示范社4项:富民新生源养殖专业合作社，合作社总资产760万元，销售收入400万元，利润80万元，入社社员110户。富民好欣旺猪业专业合作社，总资产756万元，销售收入650万元，入社社员123人。富民民旺达养殖专业合作社，可实现产值480多万元，利润总额34万元，利润总额34万元，入社社员112户，户均盈利约3000元。富民树美果蔬产销专业合作社，总产值1364万元，利润148万元，入社社员106名。七是新建农民专业合作社10项:新建农民专业合作社10个，发展成员社员52人，成员出资总额1550万元，入社社员335人，直接扶持带动农户218户，间接就业岗位335 个。八是农产品经纪人培训工作的开展，进一步提高受训人员的理论知识和职业技能，增强农民创业就业能力，为促进农民增收，推进供销系统综合改革提供人才保障。

四、成本效益分析

按省、市供销社要求创建省级农民专业合作社示范、发展农民专业合作社联合社、改造、提升综合服务社、改造提升、创新新型基层社、市级农村流通网络体系建设项目、创建农民专业合作社示范社、新建农民专业合作社、农产品经纪人培训等20项目标。一是资金使用方向和支出结构：资金到位108.1万元，于2019年12月12日前分别下拨给22家项目实施单位。支出用于制作标牌、标准化厂房建设、设备购置和业务、农产品经纪人培训等方面。所有资金使用严格按照有关财务制度执行，并经合作社负责人严格把关审核使用。与项目无关的费用一律不得报销。二是项目和资金管理：专项补助资金专款专用，由县财政和县供销社具体负责实施管理。县财政负责项目资金的财务管理，办理项目资金的审核和拨付，对项目资金使用情况进行监督检查和跟踪问效。县供销社负责项目资金的业务管理，对实施项目进行审核以及对项目的实施情况进行监督检查。在财务管理上，我们严格按照项目资金管理制度进行，保证专款专用，做到了申报用途和实际用途一致。三是资金的节约性、资金使用效果：项目单位在项目支出过程中均按照厉行节约原则完成。资金到位后项目单位产量率、产值率、销售总额、利润率、税收率均有所增加。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1.成立项目资金领导小组，对资金使用全过程实行监管。

富民县供销社成立以主任为组长，副主任为副组长的项目专项资金管理领导小组，下设办公室在县供销社经济发展科，经济发展科具体负责项目建设工作业务，对日常内部控制的建立和实施情况尤其是资金使用情况进行监督，及时发现并指出资金使用过程中存在的问题和薄弱环节，督促落实整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行，确保资金安全、合法使用。

2.规范资金拨付流程

在拨付依据上按照先有预算指标再有用款计划，按时间进度或项目进度进行拨付；在拨付审批权限上要求经办人、科室负责人、社领导、报账员、主管会计依次审核，从严把关。

（二）存在的问题

一是项目单位在项目立项方面依据充分，都制定了相应的资金使用控制办法；但在在资金拨付方面存在滞后问题。

二是从项目实施情况来看，要想带动农户种植还有一定困难，一方面单位面积投入成本较高，另一方面农户普遍担心销售问题。

三是由于全县农民专业合作社龙头企业数量少、规模小，带动能力弱，产业链条短，农产品附加值小，效益低，市场适应性差，生产和经营容易造成滑坡，因而未能从根本上带动农业产业化的发展。大规模种植、养殖、特色种（养）植业很少，大多数只是停留在初级种植、养殖、销售的层面上，缺乏深加工、精加工高附加值生产项目。

四是产品单一性，缺乏市场竞争力。

（三）建议和改进措施。

专项资金的设立，促进了供销社更好的履行为农服务职能，促进了农村现代流通网络体系建设，促进了城乡经济双向流通，参与农业产业化经营，发挥了积极作用。

富民农业具有多样性、品质优等优势，要克服“小、散、弱”劣势，加快农业产业结构调整，做大做强高原特色农业。希望上级有关给予资金支持。