富民县农业农村局2019年度烤烟项目支出绩效评价报告
一、项目基本情况
1.立项背景及目的
2019年市级下达我县烤烟专项资金共计442.18万元（资金文号：昆财农[2019]61号、昆财农[2019]64号、昆财农[2019]75号、昆财农[2019]164号、昆财农[2019]175号）。富民烤烟生产工作认真贯彻落实省市烟叶工作会议精神，紧紧围绕市局（公司）关于高质量发展各项安排部署，围绕“稳增长、保税利”的工作目标，以落实烟叶生产高质量发展重点措施为抓手，不断优化布局、规范合同管理、推进绿色生产、完善基础设施、抓实促农增收、稳定和发展核心烟区、积极推广、落实主推生产技术。县级与镇（街道）、分公司与各烟站签订了2019年烤烟生产责任状，制定出台考核办法，明确任务目标、考核标准及考核管理办法。
2.项目实施情况
2019年富民县烤烟种植面积20420亩，烤烟种植合同签订农户2324户。2019年烤烟重点工作：一是进一步优化育苗点布置、提升育苗集约化程度的基础上提升育苗工作科学专业化水平；二是在最佳移栽节令完成烤烟移栽，全县于4月15日开始，至5月3日完成烤烟移栽工作；三是适时高标准开展中耕管理、优化烟叶结构工作；四是分片包干到村、到户，做好成熟采收科学烘烤指导工作；五是加强收购管理，提升收购管理水平；六是切实推进烟区规划管理工作，核心烟区总规划面积57404亩，共115片，涉及7个镇（街道），34个村委会，核心烟区占比实现56.65%；七是建成烟叶生产基础设施建设项目250个小水窖 ，360座生物质小板房，75台生物质燃烧机，6座密集烤房烟夹。
3.资金来源及使用情况
2019年市级下达我县烤烟专项资金442.18万元（资金文号：昆财农[2019]61号、昆财农[2019]64号、昆财农[2019]75号、昆财农[2019]164号、昆财农[2019]175号），截止2019年12月31日，已拨付使用175.48万元，结余266.70万元（其中属2020年度资金130万元）。截止2020年4月1日已拨付使用245.48万元，结余196.70万元（其中属2020年度资金130万元）。资金使用情况详情见下表：
序号 | 资金名称 | 下达指标 | 已拨付资金 | 结余 | 备注 |
合计 | 442.18 | 175.48 | 266.70 | ||
1 | 昆财农〔2019〕61号2019年绿色生态烟叶发展补助经费－新建生物质生产 | 70.00 | 0.00 | 70.00 | 2020年度资金 |
昆财农〔2019〕61号2019年绿色生态烟叶发展补助经费－生物质生产线提升 | 30.00 | 30.00 | 0.00 | ||
昆财农〔2019〕61号2019年绿色生态烟叶发展补助经费－生物质颗粒补助 | 59.30 | 19.43 | 39.87 | ||
2 | 昆财农〔2019〕64号2019年第一批烤烟特殊品种种植补助经费－种植面积20420亩，（节令移栽补助） | 40.84 | 39.33 | 1.51 | |
昆财农〔2019〕64号2019年第一批烤烟特殊品种种植补助经费－种植面积20420亩，（中耕管理补助） | 40.84 | 27.78 | 13.06 | ||
昆财农〔2019〕64号2019年第一批烤烟特殊品种种植补助经费－种植面积20420亩，（无人机防病防控项目） | 10.00 | 6.34 | 3.66 | ||
3 | 昆财农 〔2019〕75号2019年第二批烤烟特殊品种种植补助经费－抗灾补助（保苗拉水等补助） | 20.00 | 20.00 | 0.00 | |
昆财农 〔2019〕75号2019年第二批烤烟特殊品种种植补助经费－抗灾补助（防雹、抗雹等补助） | 30.00 | 30.00 | 0.00 | ||
4 | 昆财农 〔2019〕164号2018年第二期云产卷烟特需烟叶扶持资金（实用技术补贴） | 2.60 | 2.60 | 0.00 | |
昆财农 〔2019〕164号2018年第二期云产卷烟特需烟叶扶持资金（2020年板房建设经费） | 90.00 | 0.00 | 90.00 | 2020年度资金 | |
5 | 昆财农 〔2019〕175号2019年绿色生物质生产及基本烟田保护补助资金（2020年小板房补助经费） | 40.00 | 0.00 | 40.00 | 2020年度资金 |
昆财农 〔2019〕175号2019年绿色生物质生产及基本烟田保护补助资金（基本烟田保护及土地流转规划测绘补助经费） | 8.60 | 0.00 | 8.60 |
4.组织及管理情况
烤烟生产项目由县烟草公司指导实施、项目完成后由县县烟草公司组织验收后报县烟办复核，资金拨付流程按照财务制度进行拨付。
（二）绩效目标
1.总目标
圆满完成烟叶生产收购各项指标任务，实现烤烟收购均价、上等烟比例、烟农收入、烟叶税再上新的台阶。
2.年度目标
完成烤烟种植面积20420亩，烤烟指令收购任务5万担。
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容
2019年完成烤烟种植面积20420亩，烤烟指令收购任务5万担。实现上等烟比例 76.95%，实现烟农收入8955.68万元，烟农户均收入3.853万元，全县实现烟叶税收1970.24万元，较2018年增 121.18万元，圆满达到烟叶高质量发展提质增效目标。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
项目自评小组按照科学规范、公开公正、绩效相关等原则对实施项目进行了绩效评价。
2.绩效评价方法
根据项目实施情况，按照2019年项目支出绩效自评指标评分表评价指标体系开展自评。
三、评价结论
（一）评价结果
按照2019年项目支出绩效自评指标评分表自评，项目自评分92分，自评为优秀。
（二）主要绩效
完成烤烟种植面积20420亩，烤烟指令收购任务5万担。2019年烟叶生产收购实现上等烟比例 76.95%，实现烟农收入8955.68万元，均价为35.82元/公斤，较2018年提高1.51 元/公斤，烟农户均收入3.853万元，实现烟叶税1970.24万元，较2018年增 121.18万元，实现烤烟收购均价、上等烟比例、烟农收入、烟叶税再上新的台阶。
四、成本效益分析。
2019年市级下达我县烤烟专项资金442.18万元，截止2019年12月31日，已拨付使用175.48万元，结余266.70万元（其中属2020年度资金130万元）。截止2020年4月1日已拨付使用245.48万元，结余196.70万元（其中属2020年度资金130万元）。农户补助项目（节令移裁、中耕管理、抗旱保苗、）生物质颗粒补助、无人机飞防等项目根据根据验收合格实际数量兑付，造成部分项目产生结余资金。所有项目资金严格按照财务制度进行管理，未出现资金使用重大违规违纪问题。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
为切实发挥项目资金效益，严格执行财政资金预算，加强项目资金的跟踪监督管理，增强预算的约束力和严肃性，提高部门项目资金管理水平。
（二）存在的问题
2019年度烤烟专项资金，由于项目组织实施进度影响以及项目资金不能及时下达、拨款不及时，造成项目资金拨付晚，项目支出比重小等问题。
（三）建议和改进措施
针对项目绩效自评中存在的问题，在今后的工作中进一步加强改进，加强项目资金的跟踪监督管理，加强项目组织实施，按时完成建设任务，强化绩效评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。
2019年项目支出绩效自评指标评分表
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一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 0 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 2 | 根据该项目实际，考察项目的实96际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 20 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 4 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 92 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
富民县农业农村局
2020年4月19日
滇公网安备 53012402000111号
