一、部门概况

（一）部门机构设置、编制。富民县城乡居民社会养老保险局为富民县人力资源和社会保障局所属财政补助收入事业单位，副科级，经费形式为财政全额拨款，单位经费独立核算。单位编制为9人，2019年末实有在职人员为9人。

（二）部门职能。富民县城乡居民社会养老保险局的职能是贯彻执行原农村社会养老保险、城乡居民基本养老保险、被征地人员基本养老保险的相关政策。主要工作有：1、负责全县原农村社会养老保险、城乡居民基本养老保险、被征地人员基本养老保险的参保、变更、补缴、关系转移、退保等手续办理，为参保人员建立并及时更新个人账户和档案; 2、负责养老金领取人员的资格审查、生存认证；3、核算养老金的支付标准，对符合养老金领取标准人员按月足额发放养老金；4、负责参保人员的档案管理和养老保险的统计稽核工作；5、负责对镇（街道）社会保障事务所的业务指导、人员培训和检查考核。

（三）部门工作完成情况。

（1）城乡居民社会养老保险参保续保情况

截止2019年12月底，我县城乡居民社会养老保险参保人数为累计参保人数为7.99万人，续保缴费人数为5.06万人，全县发放城乡居民社会养老保险待遇人数达2.17万人，发放养老保险待遇3463.13万元，领取待遇人员最高领取456.98元每月，最低领取123元每月，社会化发放率达100%。

（2）被征地人员基本养老保险参保情况

截止2019年12月底，全县累积参保7911人，累积收缴保费2135.35万元，领取养老保险待遇5121人，累计发放养老金2349.10万元 。领取待遇人员最高领取1170元每月每人，最低领取320元每月每人。社会化发放率达100%。

（3）脱贫攻坚，建档立卡贫困户参加城乡居民养老保险情况

确认建档立卡贫困人员为2688人， 符合参保条件的建档立卡贫困人员2034人，已参保人员为2034人，符合参保条件的已100%参保。其中：享受待遇的479人。在参保人动态管理情况下，对12月以前年满16周岁以上且符合参保条件的人员进行信息跟踪掌握，确保不漏一人。符合参保条件的低保、特困人员2618人员，参保2618人，政府代缴 1261人。其中，领取养老保险待遇1357人。

（四）部门管理制度。为规范城乡居民社会养老保险业务工作程序，提高工作效率，建立内部制约机制，实现城乡居民社会养老保险基金管理的规范化、现代化、科学化，同时规范我局会计核算工作，确保我局会计信息合法、真实、准确、完整，根据《中华人民共和国会计法》和《社会保险基金财务制度》、《社会保险基金会计制度》等相关财务制度规定，以及省、市关于社会保险管理的有关规定，并结合我县实际，制定了《富民县城乡居民社会养老保险局基金财务工作制度》，从基金管理、财务管理、财务人员职责、会计核算、会计档案管理等方面做了详细规定，为财务工作的推进奠定了基础和依据。

（五）部门资金来源及使用情况。富民县城乡居民社会养老保险局为财政全额拨款单位，部门资金主要来源：1、富民县财政局拨入财政款项，即一般公共预算财政拨款; 2、昆明市城乡居民社会养老保险局拨入工作经费，即非财政拨款收入。2019年度总收入为179.39万元，其中一般公共预算财政拨款173.45万元，非财政拨款收入5.94万元。按功能分类，社会保障和就业支出收入为153.08万元，占总收入的85.33%;卫生健康支出收入为11.02万元，占总收入的6.14%；住房保障支出收入为9.35万元，占总收入的5.21%；非财政拨款收入5.94万元，占总收入的3.31%。

2019年度总支出为167.02万元，其中社会保障和就业支出为145.71万元，占总支出的87.24%;卫生健康支出为11.02万元，占总支出的6.6%;住房保障支出为9.35万元，占总支出的5.6%；非财政拨款收入支出0.94万元，占总支出的0.56%。

（六）政府采购情况。2019年度，我单位新配置固定资产 1.14 万元，全部为通用设备，配置方式：新购，配置具体情况：打印机3台，单价为1200元/台，台式电脑2台，单价为3900元/台；新配置无形资产 0.38 万元，为计算机软件类，配置方式：调拨，具体为用友软件。

（七）固定资产情况。2019年末，我单位固定资产期末账面数原值11.70万元，累计折旧10.27万元，净值1.43万元，其中：通用设备 1.27 万元，占 88.48 %（无车辆，无单价50万（含）以上设备）；家具、用具、装具及动植物 0.16 万元，占 11.52 %。固定资产具体为：台式计算机5台、打印机6台、笔记本电脑2台、传真机1台、空调1台、摄像机1台、密集架6组、文件柜2组、书柜1个、茶几1台等。以上固定资产为本单位各科室各办公人员正常使用中，2019年度无资产出租、出借、处置情况。

二、绩效目标

（一）部门总目标。完成全县符合条件人员的城乡居民养老保险参保续保及被征地人员养老保险的参保工作，按月将养老金待遇及时、足额发放到位，为广大参保人员提供良好的社会养老保障。

（二）部门项目具体计划目标。1、完成上级部门核定城乡居民养老保险参保79000人的目标人数；2、做好被征地人员参保、待遇领取工作；3、完成城乡居民养老保险参保人员的基础养老金、丧葬补助等补贴按时足额发放。

三、评价结论

（一）主要绩效。2019年度，市级及富民县委县政府给我局下达的任务指标是完成城乡居民养老保险参保人数7.9万人。截止2019年12月31日，城乡居民社会养老保险参保人员7.99万人，完成年初上级下达参保续保7.9万人任务数的101.14%； 2019年度累计发放养老保险2.17万人，发放金额3463.13万元。全县城乡居民参保人员基础养老金和养老补助全部按时、足额发放到位。2019年度我单位顺利完成市级及县委县政府下达的任务目标。

脱贫攻坚，建档立卡贫困户参加城乡居民基本养老保险情况：确认建档立卡贫困人员为2688人， 符合参保条件的建档立卡贫困人员2034人，已参保人员为2034人，符合参保条件的已100%参保。其中：享受待遇的479人。在参保人动态管理情况下，对12月以前年满16周岁以上且符合参保条件的人员进行信息跟踪掌握，确保不漏一人。

符合参保条件的低保、特困人员2618人员，参保2618人，政府代缴 1261人。其中，领取养老保险待遇1357人。

（二）评价结果。2019年度，部门总体情况良好，按时按质完成上级核定工作目标，社保基金收缴合规、稽核到位、运行安全；部门预算编制按时按质完成，预算信息公开及时到位；预算执行合规；部门支出严格遵守各项规章制度，严格控制“三公经费”；资产管理制度、财务制度健全，会计核算总体规范、准确；预算资金在实施过程中严格执行有关制度规定，基本达到了预期效果。

四、主要经验做法

1、单位机构制度规范

在单位机构控制方面，目前我局下设办公室、基金财务科、综合业务科、稽核统计科四个科室，通过制度建设作为单位机构控制的基础，对每个工作人员的职责进行了明确;建立了财务管理、档案管理、信息管理等制度，对每项业务的岗位职责进行了明确;建立了《业务办理流程》，对各项养老保险业务的操作规程进行了明确;建立了限时办理制度，做到业务限时办结，权责关系明确;严格实施授权管理，按照规定分配权限，信息系统管理明确;落实岗位责任制度，责任到人，职工之间相互监督、秉公办事。通过各项制度的建立、执行，做到了有章可循，为内部控制的整体打下坚实的基础。

2、业务运行合规

在业务运行控制方面，注重突出养老保险关系建立和保险待遇享受中的牵制、制约关系，按照城乡居民基本养老保险政策相关规定，制定了城乡居民的参保缴费、待遇享受相关制度，加强参保人个人账户管理，严格待遇发放管理，实行岗位控制。同时，认真学习整理上级部门关于业务规范管理方面的文件或操作步骤，加强业务知识学习和交流，严格操作规范，实行程序控制，各项业务办理流程均按上级要求的规定执行。

3、财务控制严格

在内部控制工作过程中，我局自始至终注意思想建设，认真严格执行各项政策及规章制度，并不断完善各项制度和监督机制，按照财务管理的相关规章制度，严格执行"收支两条线"管理，会计人员依据合法、有效的会计凭证进行财务记录，会计记录按照规定的要素完整准确地反映各项业务活动，会计报表由会计人员独立编制，会计档案按照要求及时整理归档，印章管理符合要求，基金账户开设符合规定，做到帐帐、帐表、帐单相符，会计核算没有出现违规操作现象，会计科目设置符合财务会记制度要求。

4、内部控制的管理与监督

我局严格按照相关要求建立内部控制制度，定期的围绕单位经费和基金收支、管理、监督的各个环节，深入查找问题，检查养老保险基金监管政策法规执行情况，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，及时加以改进。同时积极配合市级单位及主管局安排的监督检查工作，与其他县份做交叉检查学习，提升本单位业务、财务的合法合规性。

五、存在的问题

1.费用支出缺乏有效控制。对于单位经费的支出，特别是招待费、办公费、会议费、差旅费等，普遍缺乏严格的控制标准;即使制定了内部经费开支标准，但仍较多采用实报实销制。

2.固定资产控制薄弱。一是对固定资产管理不够重视，资产购进后期疏于维护；二是缺乏协调统一的调配使用机制，各部门多以自身便利为主，以至于反复购置，资产使用效率不高；三是资产管理不全面，针对上级直接拨入使用的资产未做相应的管理登记；四是资产管理过程中未及时更新相关信息，人员调整、岗位调整后，资产实际使用人和管理登记人不一致。

3.财务管理弱化。财务部门的工作限于记账、算账、报账，与业务控制脱节，对单位重要事项的决策、实施过程和结果均不参与，未能对业务部门实施必要的财务控制和监督。

4.岗位设置不够合理。由于多种原因，一些单位岗位安排不尽合理，存在一人多岗、不相容岗位兼职现象。记账人员、保管人员及经办人员没有很好的分离制约，存在出纳兼复核、采购兼保管等现象，出现管理漏洞。

六、改进措施及建议

1.完善制度建设。按照科学、民主、规范、严谨原则，根据设计的控制措施，结合工作实际和业务特点，细化工作程序。

2.优化队伍结构，推进效能建设。加强思想政治建设，转变观念、转变职能、转变作风，全面提升经办队伍的综合素质和工作能力，构建学习型、服务型单位。

3.进一步认识内控机制建设的重要性。在养老保险事业不断改革的形势下，既要重视业务发展，又要重视依法行政，既要重视规范管理，又要重视责任追究，认真推行养老保险经办机构的内控机制。

4.进一步规范网络管理工作制度。执行"谁主管谁负责、谁运行谁负责、谁使用谁负责"的管理原则，对上网计算机严格把关。

5.不断加强养老保险经办机构内控体系建设，建立内控督查部门，对内控制度执行情况进行定期或不定期监督检查。通过优化业务流程，依靠流程之间的相互牵制和加强内部稽核等，对各项业务、各个环节进行全过程监督，做到事前有防范、事中有控制、事后有监督，进而完善制度体系，达到在制度上确保经办业务的真实性和养老保险基金支付的安全性。

                                             富民县城乡居民社会养老保险局

                                                   2020年4月26日

附表：

附件4：预算部门整体、项目支出自评统计表