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富民县审计局2021年预算公开目录

第一部分 富民县审计局2021年部门预算编制说明

第二部分 富民县审计局2021年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）

九、项目支出绩效目标表（本级下达）

十、项目支出绩效目标表（另文下达）

十一、政府性基金预算支出预算表

十二、部门政府采购预算表

十三、政府购买服务预算表

十四、省对下转移支付预算表

十五、省对下转移支付绩效目标表

十六、新增资产配置表

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富民县审计局2021年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责。

1.主管全县审计工作。负责对财政财务收支和法律、法规、规章规定属于审计监督范围的财政财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部实行自然资源资产离任审计，对国家、省级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计，对县级重点建设项目进行审计监督；对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价、作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查审计报告和核查社会审计机构有关报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.向县委、县委审计委员会、县人民政府、市审计局报告或向县级有关部门通报审计情况，提出和完善有关政策、规章、宏观管理措施的建议；制定并组织实施审计工作发展规划、年度审计计划。

3.向中共富民县委审计委员会提出年度县级预算执行和其他财政收支情况审计报告，向县人民政府县长提出年度县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受富民县人民政府委托向富民县人民代表大会常务委员会提出县级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向县委、县政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果，向县委和县政府有关部门、镇（街道）党委和政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议：

（1）对国家、省级和市级有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。

（2）县级预算执行情况和其他财政收支，县级各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支，镇（街道）人民政府的财政财务收支情况。

（3）中央和省、市财政转移支付资金。

（4）使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

（5）政府投资和以政府投资为主的建设项目的工程预决算，县级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况。

（6）自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况。

（7）县属国有企业、金融机构，以及国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构的资产、负债和损益。

（8）属县级管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

（9）县级接受国际组织和外国政府援助项目的财务收支。

（10）法律、法规规定的其他事项。

5.按规定对县管科级党政主要领导干部及依法属于富民县审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任、自然资源资产离任审计。

6.组织实施对贯彻执行国家、省、市、县财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与县级财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题；依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或县政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处有关重大案件。

8.指导和监督内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具有关审计报告。加强对县政府国有企业及其监事会的审计监督。

9.完成县委、县政府和上级部门交办的其他任务。

10.职能转变。进一步完善审计管理体制，优化审计工作机制和审计资源配置，加强全县审计工作统筹，加强与有关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（二）机构设置情况。

富民县审计局是富民县人民政府组成部门，为正科级。中共富民县委审计委员会办公室设在富民县审计局。富民县审计局设6个内设机构，具体是：办公室、法规科、财政审计科、固定资产投资审计科、经济责任审计科、农业与自然资源审计科。

（三）重点工作概述。

1.重大政策措施落实情况跟踪审计。围绕党中央、国务院和省委、省政府、市委、市政府、县委、县政府中心工作，审查县级各有关部门2021年重大政策措施贯彻落实情况。重点关注重大战略实施、重要改革深化、重大项目推进、重点资金保障、政策措施配套衔接等事项，揭示和反映重大政策推进落实不及时、不到位，措施办法不适应、不管用等问题，分析原因、提出建议并督促整改，促进政令畅通并发挥实效。

2.促进优化营商环境专项审计。以促进优化营商环境各项政策措施落实到位，助推云南打造市场化法治化国际化一流营商环境为目标，重点关注优化营商环境十大行动计划、重点工作任务落实情况，跟踪中央及省、市重大减税降费政策措施落实情况，揭示重大政策措施贯彻落实中存在的突出问题，深入分析问题根源，促进完善相关政策制度，切实减轻企业负担，激发微观主体活力，助力经济高质量发展。

3.富民县2020年财政决算草案审计。以提升财政管理水平和财政决算草案编报质量，提高财政资金使用绩效为目标，审查县财政局2020年度财政决算草案编制情况，重点关注预算编制及执行情况，决算草案编报情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。

4.富民县2020年财政预算执行和其他财政收支情况审计。以提升财政管理水平，提高财政资金使用绩效为目标，审查县财政局2020年度组织本级预算执行和其他财政收支管理情况，重点关注财政体制改革任务措施落实情况，预算编制及执行情况，财政资金提质增效、国有资产和财政收支管理等情况。

5.富民县县级部门预算执行全覆盖审计调查。以促进规范部门预算管理，落实厉行节约和过“紧日子”要求，提高财政资金使用绩效为目标，在对县级部门预算、决算草案和财务核算电子数据全面采集分析的基础上，重点核查县级部分单位部门预算编制及执行、预算绩效管理、项目管理、国有资产管理、存量资金、非税收入管理、决算草案编制等情况。

6.领导干部经济责任审计。以领导干部任职期间公共资金、国有资产、国有资源的管理、分配和使用为基础，以领导干部权力运行和责任落实情况为重点，对被审计领导干部执行经济决策权、经济管理权、经济执行权、经济监督权和个人遵守廉洁从政（业）规定情况进行审计，同时关注财政存量资金底数和统筹使用情况。扎实推进审计项目和审计组织方式“两统筹”，抓好审计结果运用共享，贯彻执行省市经济责任审计全覆盖相关文件精神和省审计厅修订完善的审计评价指标体系。

7.县管领导干部离任经济事项交接鉴证审计。以促进离任和接任领导干部分清责任、交清家底，推动领导干部秉公用权和责任落实，切实维护公共资金、国有资产、国有资源安全为目标。重点关注离任领导干部任职期末单位的财政财务收支结余、资产、负债、损益、重要经济事项决策执行情况以及个人保管使用单位财产移交情况等。

8. 自然资源资产责任审计。以促进党和国家有关生态文明建设的方针、政策、法律法规、决策部署及县委、县政府工作安排的贯彻落实为目标，重点关注辖区内生态环境突出问题、重大生态环境问题频发以及生态环境保护责任落实不力等情况，推进党委、政府切实担负起依法保护生态环境和管理、利用自然资源主体责任，监督自然资源和生态环境管理部门切实依法履职，切实推动生态文明建设不断深入。

9.重点领域和专项资金审计板块。以促进国家重大政策措施和县委县政府决策部署的贯彻落实，促进县属企业依法合规经营，促进企业全面深化改革、提高经营管理水平，促进国有资产保值增值、推动市属企业高质量发展为目标,重点审计企业资产、负债和损益的真实、合法和效益情况，生产经营情况，国有资产保值、增值、发展潜力和风险管控情况。强化对企业财务及经济运行情况的监督，关注收入、成本、报表合并、对外投资、融资、股权转让等关键环节，及时发现企业存在的各种风险，促进国有企业的健康可持续发展。关注企业“三重一大”决策机制的建立和执行情况，其中的重大经营活动和经营决策过程是否合规合法，以及所产生的效果；企业重大投资决策、投资管理和绩效情况；涉及大额资金运作、资本运作和投资合作事项。

10.政府投资项目审计。以加大对地方政府投资和承担偿债责任的基础设施建设项目的审计监督，确保资金使用安全、项目建设质量，提高投资效益为目标，重点关注投资项目的建设管理   情况，包括招投标、征地拆迁、工程质量管理等，对工程产生的效益作出总体分析评价。

二、预算单位基本情况

富民县审计局编制2021年部门预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。核定编制18名，其中：行政编制10名，事业编制7名，工勤编制1名。实有在职人员15人，其中：行政9人，事业编制6人。其中：财政全额保障15人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

退休人员2人。

车辆编制1辆，实有车辆1辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况。

2021年部门财务总收入384.95万元，其中：一般公共预算384.95万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入0万元。

与上年对比部门财务总收入增加6.9万元，增长1.82%，主要原因是审计人员增加，所需的人员经费和公用经费增加。2020年基本支出为254.82万元，2021年261.72万元,增加6.9万元。

（二）财政拨款收入情况。

2021年部门财政拨款收入384.95万元，其中:本年收入384.95万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款384.95万元，政府性基金预算财政拨款0.00万元，国有资本经营收益财政拨款0.00万元。

与上年对比部门财政拨款收入增加6.9万元。主要原因是审计人员增加，所需的人员经费和公用经费增加，一般公共预算财政拨款增加6.9万元。

预算单位支出情况

2021年部门预算总支出384.95万元。财政拨款安排支出384.95万元，其中：基本支出261.72万元，与上年对比增加6.9万元，增长2.71%，主要原因一是在编人员比上年度增加1人，基本支出相应增加；二是行政人员职务职级调整，事业人员按规定晋级晋档，导致人员经费有所增加；项目支出123.23万元，与上年对比增加0万元，增长0%。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况：

一般公共服务支出-审计事务-行政运行119.30万元，主要用于行政人员工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。

一般公共服务支出-审计事务-事业运行78.09万元，主要用于下属事业单位工资福利支出、公用经费支出等。

一般公共服务支出-审计事务-审计业务123.23万元，主要用于审计项目经费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出20.69万元，主要用于基本养老保险缴费支出。

社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位职业年金缴费支出5.05万元，主要用于职工职业年金缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗7.35万元，主要用于医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗5.45万元，主要用于下属事业单位医疗保险缴费支出。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助6.96万元，主要用于机关公务员医疗补助。

卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出0.66万元，主要用于职工其他医疗支出。

住房保障支出-住房改革支出-住房公积金18.17万元，主要用于职工住房公积金缴费支出。

省对下专项转移支付情况

（一）与中央配套事项

无。

（二）按既定政策标准测算补助事项

无。

（三）经济社会事业发展事项

无。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目7个，采购预算总额16.41万元，其中：政府采购货物预算2.91万元、政府采购服务预算13.5万元、政府采购工程预算0万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

富民县审计局2021年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计4.94万元，较上年减少4.9万元，下降49.79%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费。

富民县审计局2021年因公出国（境）费预算为0万元，较上年减少0万元，下降0%。

（二）公务接待费。

富民县审计局2021年公务接待费预算为3.6万元，较上年减少0.9万元，下降20%。

减少的原因是严格落实中央八项规定的精神和省委省政府“过紧日子”要求，结合上年度支出情况，进一步压减公务接待费支出。

（三）公务用车购置及运行维护费。

富民县审计局2021年公务用车购置及运行维护费为1.34万元，较上年减少4万元，下降74.91%。其中：公务用车购置费0.00万元，较上年增加0.00万元，增长0.00%；公务用车运行维护费1.34万元，较上年减少4万元，下降74.91%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

减少的原因是随着交通不断发展和完善，公共交通工具比公务用车更为便捷安全，随着审计工作的深度和广度不断加强，多个项目同时开展审计，审计工作时间较长，导致公务用车需求减少。

八、重点项目预算绩效目标情况

审计业务经费：一是加大审计信息宣传力度，报送审计信息80篇以上；二是在预算年度内，通过开展审计业务，出具审计报告或专项审计调查报告在25篇以上；三是强化审计监督效能，认真做好审计监督后半篇文章，确保审计查出问题整改率在80%以上；四是注重体制机制分析问题，提出切实可行的审计工作建议，审计建议采纳率达70%以上。五是通过开展审计监督，对审计查出问题督促整改，确保审计促进整改落实金额在5000万元以上；六是注重审计机关精神文明创建工作，继续巩固创建省级文明单位，保持省级文明单位荣誉称号1项。七是注重规范行业管理，督促被审计单位出台行业性、规范性文件、制度等，预计促进制度制定5项以上。八是着力加强审计干部队伍建设，规范审计从业行为，最大限度降低审计机关投诉举报率，将投诉举报事项降低到3项以下。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释。

1.审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。

2.其他审计事务，是指审计机关在开展审计业务时发生的其他有关工作或事项。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明。

富民县审计局2021年机关运行经费安排25.39万元，与上年对比(2020年公用经费25.43万元)，减少0.04万元，下降0.16%，主要原因是严格落实中央八项规定的精神和省委省政府“过紧日子”要求，采取措施压减一般性支出。

（三）国有资产占有使用情况。

鉴于截至2020年12月31日的国有资产占有使用情况，需在完成2020年决算编制后才能汇总相关数据，因此，将在公开2020年度部门决算时一并公开。

富民县审计局2021年部门预算公开表