富民县财政局部门（单位）2020年度部门整体支出绩效评价报告

根据《中华人民共和国预算法》、中共中央 国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部《绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、中共昆明市委 昆明市人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）、昆明市人民政府办公厅关于印发《昆明市预算绩效管理暂行办法》的通知（昆政办〔2013〕129号）、昆明市财政局关于印发《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（昆财绩〔2018〕60号）、富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）以及富民县财政局关于开展2020年度预算支出绩效的自评工作的通知，富财通（2021）6号通知《富民县财政局关于开展2020年度预算支出绩效自评工作的通知》等法律法规、通知文件的要求，结合我局的实际情况，组织相关人员对富民县财政局2020年度部门整体支出绩效评价报告如下：

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制。

富民县财政局是县政府的综合经济管理部门，内设办公室、中心、科室15个，与上年比相同，无增减少变化。

人员情况，富民县财政局2020年编制人数44人，其中：行政编制19人（公务员12人，工勤7人），参公管理人员15人，财政补助人员10人。富民县财政局本年财政供养人员56人，其中在职33人，退休23人。富民县财政局本年财政供养人员减少8人：其中在职减少8人，主要是分流到基层财政所，退休人员无变化。

（二）部门职能。

1、贯彻执行国家、省、市财政、税收的发展战略、方针、政策。拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2、拟订财政、财务管理制度及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3、承担各项财政收支管理职责，县本级预算支出标准化建设；编制年度全县和县本级财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复县级部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施和考核预算绩效管理。制定县对乡镇（街道）财政政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4、按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。提出地方税收政策调整建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。贯彻执行彩票管理制度和办法，按规定管理彩票资金。

5、组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责贯彻执行政府采购制度并监督管理。

6、贯彻落实中央、省、市有关地方政府性债务管理的政策规定；拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督县级各部门和乡镇（街道）加强政府性债务管理。

7、拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。组织编制年度全县国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟定国有金融资本管理制度。

8、拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动，审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9、负责全县国有企业监督管理工作；执行国有企业、国有资产管理的政策法规和制度；根据县人民政府授权，富民县人民政府国有资产监督管理委员会履行县级国有企业出资人职责；拟订县属国有企业、国有资产管理的改革方案、实施办法和管理制度; 监督管理国有企业、国有资产及其收益，对所监管国有企业保值增值情况进行监管；监缴县级国有资本收益；拟订县属国有资本经营预算制度和办法；负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案。

10、负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11、参与拟订县级建设投资的有关政策。贯彻执行基建财务管理规定。

12、负责管理全县会计工作，拟订全县会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。依法管理资产评估有关工作。

13、贯彻落实国家、省、市关于金融工作的方针政策和法律规定；参与拟订全县地方金融业发展战略和规划；研究分析金融形势和金融运行情况，提出促进全县金融业稳定发展的意见建议；为驻地金融监管部门和机构做好协调服务工作；负责根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小贷公司、融资担保公司等机构的监督管理；负责推广新的融资模式。

14、组织、指导和协调全县财政信息化建设工作。

15、完成县委、县政府和上级部门交办的其他任务。

16、职能转变。

一是完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

二是深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县财政关系，完善财政转移支付制度。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明，标准科学，约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税收体系。

三是加强政府债务风险防控。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（三）部门工作完成情况。

1.一般公共预算

预计全县财政总收入完成114708万元，为年初预算数107749万元的106.5%，为调整预算数112019万元的102.4%，同比增8165万元，增7.7%。其中：一般公共预算收入完成60163万元，为年初预算数59776万元的100.6%，为调整预算数59776万元的100.6%，同比增2128万元，增3.7%；

预计全县一般公共预算支出完成146074万元，为年度预算数150904万元的96.8%，同比增1795万元，增1.2%。

2.政府性基金预算

预计全县政府性基金预算收入60516万元，为年初预算数80245万元的75.4%，为调整预算数69458万元的87.1%，同比减24875万元，减69.8%。全预计县本级政府性基金预算支出179534万元，为年度预算数179534万元的100%，同比增119642 万元，增长199.8%。

3.国有资本经营预算

预计全县国有资本经营预算收入800万元，为调整预算数 800万元的100%。全县国有资本经营预算支出800万元，为调整预算数800万元的100%，全额调入一般公共预算统筹安排。

（二）各项工作开展情况

1. 全力抓好疫情防控工作。一是积极筹集资金确保疫情防控支出需求，财政资金拨付开辟 “快速通道”，按特事特办原则，本级安排防疫资金经批准后即刻足额下达，捐赠资金于收到捐赠资金第一时间予以拨付，上级补助资金于收到文件及时拨款，全力保障疫情防控资金需求，全力保障新型冠状病毒肺炎防治医护人员权益、确保患者不因费用问题影响就医、收治医院不因支付政策影响，不因为费用问题延误救治及疫情防控工作。年度投入疫情防控资金1500万元，用于疫情防控人员临时性工作补助、设备和防控物资购置等。二是及时拨付资金支持企业复工复产，财政投入3655万元支持企业复工复产，支持了50户企业生产经营、8户疫情防控重点企业贴息，7户企业稳岗就业、20名困难下岗失业人员临时补助、6户盲人规范化机构稳岗补贴。对昆明绿洲消毒药剂厂、昆明远方生物制品有限公司、昆明康业医疗器械有限公司、昆明吉圣祥医疗器械有限公司等公司疫情防控期间一次性吸纳就业补贴资金26万元。

2.认真落实“六稳”“六保”工作任务。认真贯彻落实全国、全省、全市和我县两会精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，把有效保障和改善民生作为财力保障的关键点，把兜牢兜实“三保”底线作为财政统筹的最终目标。一是集中财力保民生。2020年年度预算执行中，加大各项财力统筹力度，调入资金4315万元（基金预算调入3515万元，占收入数的5.8%；国有资本经营预算调入800万元，占收入数的100%）统筹保障民生支出。二是有保有压编预算。支出预算安排中调整和优化支出结构，有保有压，提高教育公用经费保障标准达到上级要求，足额保障了两会会议费、村（居委会）生活补助和公用经费，退役军人相关资金、民生维稳资金足额保障，民生支出保障能力提高；压缩纪委、公安、消防等上级部门公用经费核定标准高的部门运转支出，取消非税收入与支出安排挂钩压缩支出1000万元。三是牢固树立过“紧日子”的思想。全额保障国家规定的工资性支出，结合自身财力压缩地方性津贴（行政人员人月均2000元综合目标考核奖没有纳入预算），部门运转经费维持低水平运转（人年均公共经费2600元），民生支出按照顺序优先保障45项基本民生，统筹财力加大其他民生保障力度。四是切实兜牢“三保底线”。预算编制集中本级财力95662万元全部统筹用于 “三保”支出，其中工资性支出75717万元，运转支出4132万元，各项民生支出15831万元。用于退役军人和优抚对象相关支出3157万元，城乡低保及各项民政救助支出2500万元，村组人员生活补助和工作2410万元，“三保”支出基本保障到位。

3. 积极组织收入稳定增长。面对新冠肺炎疫情严峻形式和国家宏观减税降费政策、结构性减税等政策影响，财政部门正确看待疫情冲击使当前经济发展出现的短期波动，做好促进经济发展各项工作，支持企业复工复产，巩固疫情防控成果，不被困难吓倒，年度实现一般公共预算收入增长3%以上。一是积极主动帮助企业缓解困难，渡过难关，平稳发展。为支持企业有效应对疫情，尽快复工复产，减轻疫情对企业的冲击，稳定经济增长。协助48户企业申报市级项目7个，申报补助资金220万元；协助2户企业申报并得到中央应急物资生产补助资金675万元；拨付中央省级进出口专项资金103万元，促进6户外贸企业稳中提质；在全县范围内开展了加快涉企补助资金拨付进度工作，督促主管部门拨付滞留资金155万元，解决了企业资金紧张等问题;为4户中小企业预计减免房产、铺面租金236万元。二是认真贯彻落实国家减税降费政策。抓好各项政策措施的落实，坚决把减税降费政策落到实处，执行好上级部门安排部署的增值税留抵退税等政策措施，确保企业充分享受到国家政策红利。三是实现财政收入稳定增长。积极组织财政收入，确保财政收入质量控制在合理期间，财税部门及相关部门协调配合，形成合力，实现一般公共预算收入完成增长3％以上，税收占比88.6%，确保财政收入稳定增长，收入质量逐步向好。

4.继续打好“三大攻坚战”。一是政府债务风险防控取得积极进展。严格风险预警控制和到期债务管理，多渠道筹集偿债资金，积极争取到新增专项债券资金13.14亿元，再融资1.9亿元，支付政府性债务置换债券利息及相关费用4945万元；自筹资金偿还一般债券本金70万元、专项债券本金1800万元；化解地方政府隐性债务48331万元。二是支持脱贫攻坚工作取得新进展。财政投入扶贫资金21265万元（其中县级投入1421万元），统筹1841万元支出“四类重点对象”和非“四类重点对象”危房改造，精准施策，多措并举，合力攻坚，全力提高脱贫质量，支持“两不愁、三保障”，巩固提升脱贫成果，建档立卡的842户2666人稳定脱贫。三是支持污染防治取得新进展。在上年争取到中央资金1亿元投入的基础上，继续加大资金投入4243万元，支持打好“大气、水、土壤”环境污染治理攻坚战，有效改善我县生态环境。

5.民生和基本公共服务持续改善

一是继续加大教育投入。预计教育支出41071万元，同比增长15%。安排1284万元用于义务教育阶段营养改善计划，安排1890万元用于教育公用经费，安排215万元支持学前教育专项发展，安排6636万元用于义务教育阶段薄弱环节与能力提升，学生助学金、家庭经济困难学生补助、优秀教师、优秀园丁、乡村教师津贴等全额保障。

二是切实提高社会保障水平。安排781万元用于就业方面补助，安排493万元用于创业贷款贴息，安排153万元用于民办养老机构补助，安排690万元用于城乡困难救助，安排500万元保障残疾人事业发展，安排377万元城乡医疗救助资金。

三是支持医疗卫生服务事业。医疗卫生支出14588万元，同比增3032万元，增长20.8%。

四是社会治理保障能力增强。扫黑除恶专项斗争经费有效保障，加大投入力度，安排“五所一中队”建设资金100万元，高清视频监控租费1100万元，执法规范建设资金65.31万元，综治视联网平台建设73.5万元。安排515万元民族专项经费，支持民族团结示范创建工作。安排102安全生产，应急管理和防灾减灾工作。

五是城乡基础设施建设投入加大。争取2500万余抗疫特别国债资金投入普渡河专项治理工程，争取专项债券资金131400万元改善城乡基础设施建设，安排2738万元实施农村公路生命安全防护工程和乡村公路建设，运用PPP模式推进南二环、西二环水校至文昌路闭合段建设，城乡基础设施建设稳步推进。

六是人民生活得到改善。农村危房改造和老旧小区改造投入加大，安排4376万元用于75个老旧小区改造，安排2041万元农村危房改造补助，安排环卫工人经费324万元，垃圾处理费302万元，路灯电费及维护费100万元，城市设施及绿化管养284万元，乡村保洁员经费455万元 ，不断加大城乡环境卫生和住房保障投入，县乡人民生活得到改善。

6.深化改革确保财政管理规范高效。

一是继续深化预算管理制度改革。积极推进财政预算管理改革，全面启用标准化平台系统管理财政资金，依托平台所有财政预算指标录入实现与上级财政及本级预算单位之间无障碍连接。实现预算指标下达与预算绩效管理同步进行，实现了“无绩效不预算”的财政资金管理模式。

二是预算绩效管理工作有序开展。切实强化预算绩效管理，加大管理及宣传力度，围绕“无绩效不预算”宗旨，印发了《关于预算绩效目标管理与项目资金申报挂钩的补充通知》，强调遵循“绩效先行”、“谁申请资金、谁编制目标”的原则，实现预算绩效目标管理和项目资金申报挂钩的一体化管理体系，财政资金安排实现绩效管理全覆盖。印发《关于开展2019年度预算支出绩效自评工作的通知》，积极完善2019年度预算绩效管理工作。按照《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（富发〔2019〕16号）要求，聘请第三方机构完成富民县2019年6个项目的绩效再评价工作。

三是硬化预算约束，加大结余结转资金清理力度，统筹存量资金用于重点支出和其他确需支出的项目。实行全县预算单位部门结余结转资金按月清理长效机制，积极对财政结余结转资金进行清理盘活，提高财政资金使用效益。

四是着力优化提升营商环境。继续加大财政改革推进力度，2020年，我县政府采购工作已全面启用“互联网”模式，助力优化营商环境，依托“云南省政府采购网”实现了政府采购“线上审批、不见面审批”；依托“政采云”平台，实现了对传统政府采购市场、政府采购交易和监管模式的变革，实现“法律定规则、市场定价格、采购人定结果”政府采购机制。

7.加强财政监管提高资金使用效率。

一是制定2020年财政监督检查工作计划。重点对全县2019年决算、2020年预算信息公开；政府采购公开；政府会计制度执行情况、会计信息质量、财政扶贫资金、财政存量资金进行监督检查。

二是开展2020年扶贫领域腐败和作风问题专项治理监督自检自查。根据《中共富民县纪委 富民县监察委关于开展2020年扶贫领域腐败和作风问题专项治于是监督检查的通知》(富纪发〔2020〕6号)要求，县财政局开展2018-2020年扶贫领域腐败和作风问题专项治理自检自查工作。富民县2018年、2019年、2020年财政专项扶贫资金项目，全部从脱贫攻坚项目库中选择实施，根据项目建设内容及资金规模、项目规划与巩固脱贫成效的匹配度，分年度投入计划情况、贫困人口受益情况、从项目库中优先选择项目，组织项目实施建设。财政专项扶贫资金全部用于相关扶贫项目建设,没有超“负面清单”使用资金项目，也没有超项目库建设项目及违规变更项目。

三是开展惠农专项资金自检自查工作。对2018年1月1日至2020年4月30日的惠农专项资金进行检查，共计检查专项惠农资金70笔，合计17311.32万元。

8.规范县属国有资产管理

一是严格执行《富民县行政事业单位及国有企业国有资产管理办法》，贯彻落实《中共富民县委关于建立县人民政府向县人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》和富民县人大常委会关于印发《富民县人民政府向富民县人民代表大会常务委员会报告国有资产管理情况的规定》，根据2019年部门决算、行政事业单位资产报表，企业国有资产统计报表和自然资源国有资产的报告，编制了富民县2019年国有资产管理情况的报告，按程序向县人大常委会进行了报告。

二是履行出资人职责，强化对国资监管企业的监管。按照《公司法》、《企业国有资产法》、《富民县国资监管企业落实“三重一大”决策制度实施办法》，对监管企业需报出资人审批的事项依法进行审批。

三是切实加强制度建设，进一步规范国有企业的管理。年内报请县人民政府审定印发了《关于规范县属国资监管企业领导人员管理有关问题的通知》，规范了国资监管企业选人用人程序。出台了《富民县国资委监管企业资产租赁监督管理办法》，规范了国有企业资产租赁管理。

四是是统筹优化国有资本布局，推进国有独资企业优化重组。根据《富民县人民政府办公室关于印发〈富民县深化国有企业改革三年行动方案(2019-2021年) 〉的通知》和《富民县国资监管企业优化重组方案》，对县属国有独资企业进行了优化重组，调整完善了各公司法人治理结构，核定了人员编制，明确了薪酬管理。进一步理顺各企业主业和非主业范围，通过重组，各公司回归主业，做强主业，减少无序竞争和同质化经营。

9.防范金融风险提高县域金融服务水平。

一是开展防范非法集资宣传工作。制定《富民县2020年开展防范非法集资宣传教育活动方案》，组织开展 “抵制非法集资高息、高回报的诱惑，严防血本无归” 为主题的宣传日活动，通过宣传活动，引导社会公众了解非法集资的危害性，提高公众识假防骗能力，增强风险防范意识。

二是做好互联网风险处置工作。按照《关于开展深圳日日晶互联网金融服务股份有限公司涉及昆明市借款项目核查及督促还款工作的通知》要求，及时开展我县涉及借款项目核查及督促还款工作。富民县涉云南未来共赢互联网金融服务有限公司借款企业有1 家，企业负责人目前处于失联状态，及时上报相关工作进展情况。

三是做好新冠肺炎疫情防控和复工复产工作。疫情期间，县金融办督促落实疫情排查防控全覆盖工作要求，确保金融行业不发生重大疫情，3次深入驻县金融机构指导疫情防控工作，认真落实企业复工、职工全员排查、健康登记备案及扫码入场等防控措施，协调解决金融机构防护物资短缺问题。认真落实《昆明市人民政府关于支持企业有效应对疫情稳定经济增长若干政策的通知》、《富民县支持企业复工复产十一条措施》等相关文件精神，鼓励支持金融机构加大金融服务保障，积极向相关行业部门梳理收集县域复工复产企业93户，贷款金额29920万元，及时向驻金融机构进行推介。

10.强化依法行政。加大“两个条例”宣传力度，2020年国家修订出台了《中华人民共和国预算法实施条例》和《中华人民共和国政府采购法实施条例》，充分运用微信、单位职工会、政府采购培训会、预算单位财务知识培训会、部门预算培训会等加大“两个条例”学习宣传，强化法治意识，强化依法行政。

（四）部门管理制度。

1、本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。严格按照上级有关部门财务管理方面的法律，法规及富民县财政局关富民县财政局关于印发《富民县财政局机关财务管理办法（试行）》的通知（富财通〔2016〕2号于印发《富民县财政局机关财务管理办法（试行）》的通知（富财通〔2016〕2号执行。

2、本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。严格按照富民县财政局决算公开工作要求按时公开。

3、除遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等国家法律法规外，还结合财政具体工作实际情况，制定并实施了《富民县财政局机关财务管理办法（试行）》，富财通〔2016〕2号，富民县财政局2017年度职工绩效考核办法（富财通〔2017〕42号）等内部管理制度，部门预算管理制度健全并有效执行。

（五）部门资金来源及使用情况。

收入支出预算安排情况。

富民县财政局2020年度实际总收入6910.85万元（一般预算财政拨款收入855.63万元、政府性基金预算财政拨款收入5850万元、非同级财政资金拨款85.66万元），比2019年增加150.11万元，原因是2020年度财政安排土地项目成本收益收审计项目经费100万元, 2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元。其中：一般预算财政拨款收入855.63万元占全年收入的89.54%，政府性基金预算财政拨款收入100万元占全年收入的10.46%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2020年度实际总支出6785.46万元，比2019年增加5979.94万元，原因是2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元，其中：一般预算财政拨款支出985.46万元占全年支出的14.52%，政府性基金预算财政拨款支出5800万元占全年支出的85.48%。

收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，富民县财政局2020年度实际总收入6910.85万元，比2019年增加5816.73万元，原因是2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元，2020年工资改革增资, 土地成本收益审计费。其中：一般预算财政拨款收入975.19万元占全年收入的14.11%，政府性基金预算财政拨款收入5850万元占全年收入的84.65%，2020年非同级财政资金拨款85.66元占全年收入的1.24%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2019年度实际总支出6825.18万元，比2019年增加5817.32万元，原因是2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元，2020年工资改革增资,土地成本收益审计费。其中：一般预算财政拨款支出942.66万元占全年支出的13.81%，政府性基金预算财政拨款支出5842.80万元占全年支出的85.61%，非同级财政资金拨款39.72万元占全年支出的0.58%。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，是相同的。具体情况如下：

富民县财政局2020年度预、决算实际总收入6910.85万元，比2019年增加5816.73万元，原因是2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元，2020年工资改革增资, 土地成本收益审计费。其中：一般预算财政拨款收入975.19万元占全年收入的14.11%，政府性基金预算财政拨款收入5850万元占全年收入的84.65%，2020年非同级财政资金拨款85.66元占全年收入的1.24%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2020年度实际总支出6825.18万元，比2019年增加5817.32万元，原因是2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元，2020年工资改革增资,土地成本收益审计费。其中：一般预算财政拨款支出942.66万元占全年支出的13.81%，政府性基金预算财政拨款支出5842.80万元占全年支出的85.61%，非同级财政资金拨款39.72万元占全年支出的0.58%。

（1）、20106款财政事务预、决算733.47万元占总预、决算的10.77%。

（2）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算52.63万元占总预、决算的0.08%

（3）、21005款医疗保障预、决算58.99万元占总预、决算的0.09%

  (4)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算5842.8万元占总预、决算的85.61%

(5)、2130804款创业担保贷款贴息预、决算10.69万元占总预、决算的0.02%

（6）、22102款住房改革支出预、决算45.04万元占总预、决算的0.07%

（7）、2139999款其他农林水支出预、决算51.95万元占总预、决算的0.08%

（8）、非同级财政资金拨款支出预、决算39.72万元占总预、决算的0.06%。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。各项收入占总收入的比重，具体情况如下：

富民县财政局2020年度预、决算实际总收入6910.85万元，比2019年增加5816.73万元，原因是2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元，2020年工资改革增资, 土地成本收益审计费。其中：一般预算财政拨款收入975.19万元占全年收入的14.11%，政府性基金预算财政拨款收入5850万元占全年收入的84.65%，2020年非同级财政资金拨款85.66元占全年收入的1.24%，与财政部门拨款对帐单相符。

（1）、20106款财政事务预、决算837.56万元占总预、决算的12.12%。

（2）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算52.63万元占总预、决算的0.08%

（3）、21005款医疗保障预、决算58.99万元占总预、决算的0.09%

  (4)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算5850万元占总预、决算的84.65%

(5)、2130804款创业担保贷款贴息预、决算4万元占总预、决算的0.01%

（6）、22102款住房改革支出预、决算45.04万元占总预、决算的0.07%

（7）、2139999款其他农林水支出预、决算50万元占总预、决算的0.07%

（8）、非同级财政资金拨款支出预、决算85.66万元占总预、决算的1.24%

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。各项支出占总支出的比重，具体情况如下：          

富民县财政局2020年度实际总支出6825.18万元，比2019年增加5817.32万元，原因是2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元，2020年工资改革增资,土地成本收益审计费。其中：一般预算财政拨款支出942.66万元占全年支出的13.81%，政府性基金预算财政拨款支出5842.80万元占全年支出的85.61%，非同级财政资金拨款39.72万元占全年支出的0.58%。

（1）、20106款财政事务预、决算733.47万元占总预、决算的10.77%。

（2）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算52.63万元占总预、决算的0.08%

（3）、21005款医疗保障预、决算58.99万元占总预、决算的0.09%

  (4)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算5842.8万元占总预、决算的85.61%

(5)、2130804款创业担保贷款贴息预、决算10.69万元占总预、决算的0.02%

（6）、22102款住房改革支出预、决算45.04万元占总预、决算的0.07%

（7）、2139999款其他农林水支出预、决算51.95万元占总预、决算的0.08%

（8）、非同级财政资金拨款支出预、决算39.72万元占总预、决算的0.06%

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比，人均支出情况分析。富民县财政局2020年“三公”经费支出情况：进行上下年对比、2020年预算6万元与2019年比相同。预决算对比，2020年6万元，2019年6万元相同。“三公”经费支出情况:2020年支出0.96万元，与2019年支出6万元相比减少5.04万元，人均支出情况分析2019年0.14万元，2020年0.03万元比2018年少支0.11万元，原因是2020年县财政局没有发生公务接待费。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析。进行上下年对比、2019年支出14.72万元，2020年支出8.07万元比2019年少支6.65万元，预决算对比，人均支出情况分析2019年0.36万元，2020年0.24万元比2019年少支0.12万元。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析。可进行上下年对比、2019年支出25.32万元，2020年支出11.26万元比2019年少支14.06万元。预决算对比，人均支出情况分析2019年0.62万元，2020年0.34万元比2019年少支0.28万元。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。2120802款土地开发支出项目支出5800万元，原因是根据富政复（2020）74号和148号批复财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司5800万元。根据富政复（2020）146号富民县人民政府关于同意授权富民县财政局用基本户暂时核算国有股权投资及收益的批复，县财政局代县国资委拨付对云南富民县产业发展投资集团有限公司的注资资金。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

富民县财政局2020年度预、决算实际总收入6910.85万元，比2019年增加5816.73万元，原因是2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元，2020年工资改革增资, 土地成本收益审计费。其中：一般预算财政拨款收入975.19万元占全年收入的14.11%，政府性基金预算财政拨款收入5850万元占全年收入的84.65%，2020年非同级财政资金拨款85.66元占全年收入的1.24%，与财政部门拨款对帐单相符。

（1）、20106款财政事务预、决算837.56万元占总预、决算的12.12%。

（2）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算52.63万元占总预、决算的0.08%

（3）、21005款医疗保障预、决算58.99万元占总预、决算的0.09%

  (4)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算5850万元占总预、决算的84.65%

(5)、2130804款创业担保贷款贴息预、决算4万元占总预、决算的0.01%

（6）、22102款住房改革支出预、决算45.04万元占总预、决算的0.07%

（7）、2139999款其他农林水支出预、决算50万元占总预、决算的0.07%

（8）、非同级财政资金拨款支出预、决算85.66万元占总预、决算的1.24%（20106099其他财政事务支出73.96万元、2130799其他农村综合改革支出3.97万元、2013299其他组织事务支出0.37万元、2130804创业担保贷款贴息7.29万元、2010601税收征收手续费0.07万元）

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析。各项支出占总支出的比重，具体情况如下：          

富民县财政局2020年度实际总支出6825.18万元，比2019年增加5817.32万元，原因是2020年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司5800万元，2020年工资改革增资,土地成本收益审计费。其中：一般预算财政拨款支出942.66万元占全年支出的13.81%，政府性基金预算财政拨款支出5842.80万元占全年支出的85.61%，非同级财政资金拨款39.72万元占全年支出的0.58%。

（1）、20106款财政事务预、决算733.47万元占总预、决算的10.77%。

（2）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算52.63万元占总预、决算的0.08%

（3）、21005款医疗保障预、决算58.99万元占总预、决算的0.09%

  (4)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算5842.8万元占总预、决算的85.61%

(5)、2130804款创业担保贷款贴息预、决算10.69万元占总预、决算的0.02%

（6）、22102款住房改革支出预、决算45.04万元占总预、决算的0.07%

（7）、2139999款其他农林水支出预、决算51.95万元占总预、决算的0.08%

（8）、非同级财政资金拨款支出预、决算39.72万元占总预、决算的0.06%（20106099其他财政事务支出12.89万元、2130799其他农村综合改革支出12.57万元、2013299其他组织事务支出0.04万元、2130804创业担保贷款贴息1.09万元、2139999其他农林水支出13.13万元）

年末结转和结余情况。

1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。结余结转资金268.18万元其中:基本支出结余结转资金0万元，项目支出结余结转资金200.52万元，非同级财政资金拨款支出结余结转资金67.66万元。

富民县财政局全年结余268.18万元:

（1）非同级财政资金拨款决算支出结余67.66万元占总结余的25.23%。

（2）、2010699款其他财政事务结余248.35万元占总结余的92.61%。

（3）、2120804款国有土地使用权出让收入安排的支出8.2万元占总支出的3.06%。

（4）、2130804款创业担保贷款贴息支出结余4万元占总支出的1.49%。

(5)、2130599款扶贫结余1.03万元占总结余的0.03%

2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。主要是项目还没有完工待2021年使用各种项目工作经费。

与预算支出相关的其他指标分析。

对资产、负债信息进行分析，主要分析与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因是：

1、2020年末部门（单位）资产556.37万元比2019年537.11万元增加19.26万元，增加变动主要原因、是购置固定资15.15万元，部份项目没有完工形成银行存增加。

2、资产负债结构情况。

2020年负债基本情况4.2万元比2019年54.18万元减少49.98万元，减少变动主要原因、上年其他应收款县工业园区税收征管工作经费转列为支出50万元.

3、资产负债对比分析。

2020年资产负债率4.2÷556.37×100%=0.75%。2019年资产负债率54.18÷537.16×100%=10.09%。2020年资产负债率0.75%比2018年资产负债率减少9.34%。

（六）政府采购情况。

2020年政府采购支出15.39万元，采用分散采购类型、采购规模小和资金来源财政资金，主要是办公桌1张0.16万元、文件柜3个0.62万元、打印机4台0.89万元、防火墙1套3.73万元、路由器1个1.57万元、台式电脑5台2.1万元、装订机1台0.9万元、金属密集架档案架类2组2.1万元、其他安全、检查、监视、报警设备(高清监控系统）1套1.94万元、其他安全、检查、监视、报警设备（车牌识别系统）1套1.17万元、车辆保险费0.21万元。

（七）固定资产情况。

1、资产总额556.37万元，其中:流动资产272.39万元(银行存款272.39万元)、占比48.96％，非流动资产283.98万元（固定资产净值283.18万元、无形资产净值0.81万元）、占比51.04％。资产总额相比2019年年未增加19.21万元，主要原因是其他应收款净额减少及2020年部份项目在实施过程中形成资金结转增加银行存款导致年未流动资产增加35.7万元，非流动资产减少16.49万元，主要原因是固定资产增加10.26万元，固定资产折旧增加26.13万元，无形资产折旧增加0.62万元，导致年未非流动资产减少16.49万元。

2、固定资产情况：

2020年固定资产价值754.28万元（新增固定资产15.18万元其中：办公桌1张0.16万元、文件柜3个0.62万元、打印机4台0.89万元、防火墙1套3.73万元、路由器1个1.57万元、台式电脑5台2.1万元、装订机1台0.9万元、金属密集架档案架类2组2.1万元、其他安全、检查、监视、报警设备(高清监控系统）1套1.94万元、其他安全、检查、监视、报警设备（车牌识别系统）1套1.17万元，报废固定资产4.92万元)与上年固定资产价值744.02万元相比增2.04%。

2020年无形资产价值19.57万元与上年无形资产价值19.57万元相比增0%，2020年无新增无形资产。

二、绩效目标

（一）部门总目标。

通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）部门项目具体计划目标。

富民财政局2020年安排项目资金100万元,项目资金的具体计划目标：1、土地收储成本收益聘请中介机构对富民县拍卖地块40宗，土地出让收入入库60036万元进行审计。2、聘请中介机构对富民县2019年14家行政事业单位绩效评价进行审计。

三、评价结论

（一）主要绩效。

1.概述项目绩效目标完成情况。

富民县财政局项目绩效目标完成情况如下：

（1）2020年土地收储成本收益及绩效评价项目支出42.8万元，其中：2020年土地收储成本收益请中介机构对富民县拍卖地块40宗，土地出让收入入库60036万元进行审计，支付审计服务费34.6万元。请中介机构对富民县14家行政事业单位绩效评价进行审计，支付服务费8.2万元.

（2）根据富政复（2020）74号和148号批复财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司5800万元。根据富政复（2020）146号富民县人民政府关于同意授权富民县财政局用基本户暂时核算国有股权投资及收益的批复，县财政局代县国资委拨付对云南富民县产业发展投资集团有限公司的注资资金。

对企业云南富民产业发展投资集团有限公司注资5800万元，云南富民产业发展投资集团有限公司是由县人民政府批准成立的具有独立法人资格的国有独资公司，主要职责是经营和管理县政府划拨和委托的国有资产，县政府批准和委托的公益性基础设施建设，经县政府批准的其他基础设施建设项目；国有林权管理；土地一级开发整理；国内贸易；物资供销；器械采购；企业管理咨询、商务咨询；矿产资源开发；市场管理服务。

为推进集团公司实体化转型升级改革发展，提高公司市场竞争力，抓好相关产业培植，扩大业务运营规模，增强造血功能，做实、做大、做强集团公司，提升公司业务拓展能力和市场竞争力，县国资委于2020年增加了5800万元注册资本金，公司注册资本金由13000万元增至18800万元。

注册资本增加后，公司统筹资金竞拍了总价为8391万元的J2019-21号地块，加快了总投资为1967.98万元弃土项目的推进，目前，弃土场项目进入试运营阶段。注册资本的增加切实解决了公司运营流动资金不足、增加了运营资本，提升了公司对外整体形象，推动了实体化转型工作。

2.概述本单位整体支出绩效目标实现情况。富民县财政局整体支出绩效目标实现情况如下：

（1）2020年富民县财政局完成基本支出的100%.2020年度实际总支出6825.18万元，其中：工资福利支出653.37万元、商品和服务支出305.39万元、对个人和家庭的补助51.25万元、资本性支出15.18万元、对企业补助5800万元。

（2）2020年富民县财政局完成会议支出的100%.2020年会议费支出8.29万元，是全县的预算、决算会议，职工大会及其他全县性的各种会议等。

（3）2020年富民县财政局完成培训支出的100%.2020年培训费支出11.29万元，是政府会计制度改革培训会议，村级会计培训宣传教育会，一体化软件培训会等。

（4）2020年富民县财政局完成设备购置支出的100%.设备购置支出15.18万元。是台式电脑、笔记本电脑、打印机、办公桌、文件柜等。

(5) 2020年富民县财政局完成“三公”经费支出的100%。2020年“三公”经费支出0.96万元，其中：公务用车运行维护费支出0.96万元，公务接待费支出0万元，。

（6）2020年非同级财政资金拨款支出的100%。2020年非同级财政资金拨款支出39.72元，其中：以前年度财税征管工作经费14.02元，农业综合开发工作经费支出13.13元，农村综合改革工作经费支出12.57元。

（7）2020年土地收储成本收益及绩效评价项目支出42.8万元，其中：2020年土地收储成本收益请中介机构对富民县拍卖地块40宗，土地出让收入入库60036万元进行审计，支付审计服务费34.6万元。请中介机构对富民县14家行政事业单位绩效评价进行审计，支付服务费8.2万元.

（8）根据富政复（2020）74号和148号批复财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司5800万元。根据富政复（2020）146号富民县人民政府关于同意授权富民县财政局用基本户暂时核算国有股权投资及收益的批复，县财政局代县国资委拨付对云南富民县产业发展投资集团有限公司的注资资金。对企业云南富民产业发展投资集团有限公司注资5800万元，云南富民产业发展投资集团有限公司是由县人民政府批准成立的具有独立法人资格的国有独资公司，主要职责是经营和管理县政府划拨和委托的国有资产，县政府批准和委托的公益性基础设施建设，经县政府批准的其他基础设施建设项目；国有林权管理；土地一级开发整理；国内贸易；物资供销；器械采购；企业管理咨询、商务咨询；矿产资源开发；市场管理服务。

为推进集团公司实体化转型升级改革发展，提高公司市场竞争力，抓好相关产业培植，扩大业务运营规模，增强造血功能，做实、做大、做强集团公司，提升公司业务拓展能力和市场竞争力，县国资委于2020年增加了5800万元注册资本金，公司注册资本金由13000万元增至18800万元。

注册资本增加后，公司统筹资金竞拍了总价为8391万元的J2019-21号地块，加快了总投资为1967.98万元弃土项目的推进，目前，弃土场项目进入试运营阶段。注册资本的增加切实解决了公司运营流动资金不足、增加了运营资本，提升了公司对外整体形象，推动了实体化转型工作。

（9）2020年富民县财政局完成主要工作：

财政收支完成情况

1.一般公共预算

预计全县财政总收入完成114708万元，为年初预算数107749万元的106.5%，为调整预算数112019万元的102.4%，同比增8165万元，增7.7%。其中：一般公共预算收入完成60163万元，为年初预算数59776万元的100.6%，为调整预算数59776万元的100.6%，同比增2128万元，增3.7%；

预计全县一般公共预算支出完成146074万元，为年度预算数150904万元的96.8%，同比增1795万元，增1.2%。

2.政府性基金预算

预计全县政府性基金预算收入60516万元，为年初预算数80245万元的75.4%，为调整预算数69458万元的87.1%，同比减24875万元，减69.8%。全预计县本级政府性基金预算支出179534万元，为年度预算数179534万元的100%，同比增119642 万元，增长199.8%。

3.国有资本经营预算

预计全县国有资本经营预算收入800万元，为调整预算数 800万元的100%。全县国有资本经营预算支出800万元，为调整预算数800万元的100%，全额调入一般公共预算统筹安排。

（二）各项工作开展情况

1. 全力抓好疫情防控工作。一是积极筹集资金确保疫情防控支出需求，财政资金拨付开辟 “快速通道”，按特事特办原则，本级安排防疫资金经批准后即刻足额下达，捐赠资金于收到捐赠资金第一时间予以拨付，上级补助资金于收到文件及时拨款，全力保障疫情防控资金需求，全力保障新型冠状病毒肺炎防治医护人员权益、确保患者不因费用问题影响就医、收治医院不因支付政策影响，不因为费用问题延误救治及疫情防控工作。年度投入疫情防控资金1500万元，用于疫情防控人员临时性工作补助、设备和防控物资购置等。二是及时拨付资金支持企业复工复产，财政投入3655万元支持企业复工复产，支持了50户企业生产经营、8户疫情防控重点企业贴息，7户企业稳岗就业、20名困难下岗失业人员临时补助、6户盲人规范化机构稳岗补贴。对昆明绿洲消毒药剂厂、昆明远方生物制品有限公司、昆明康业医疗器械有限公司、昆明吉圣祥医疗器械有限公司等公司疫情防控期间一次性吸纳就业补贴资金26万元。

2.认真落实“六稳”“六保”工作任务。认真贯彻落实全国、全省、全市和我县两会精神，紧扣全面建成小康社会目标任务，扎实做好“六稳”工作，全面落实“六保”任务，把有效保障和改善民生作为财力保障的关键点，把兜牢兜实“三保”底线作为财政统筹的最终目标。一是集中财力保民生。2020年年度预算执行中，加大各项财力统筹力度，调入资金4315万元（基金预算调入3515万元，占收入数的5.8%；国有资本经营预算调入800万元，占收入数的100%）统筹保障民生支出。二是有保有压编预算。支出预算安排中调整和优化支出结构，有保有压，提高教育公用经费保障标准达到上级要求，足额保障了两会会议费、村（居委会）生活补助和公用经费，退役军人相关资金、民生维稳资金足额保障，民生支出保障能力提高；压缩纪委、公安、消防等上级部门公用经费核定标准高的部门运转支出，取消非税收入与支出安排挂钩压缩支出1000万元。三是牢固树立过“紧日子”的思想。全额保障国家规定的工资性支出，结合自身财力压缩地方性津贴（行政人员人月均2000元综合目标考核奖没有纳入预算），部门运转经费维持低水平运转（人年均公共经费2600元），民生支出按照顺序优先保障45项基本民生，统筹财力加大其他民生保障力度。四是切实兜牢“三保底线”。预算编制集中本级财力95662万元全部统筹用于 “三保”支出，其中工资性支出75717万元，运转支出4132万元，各项民生支出15831万元。用于退役军人和优抚对象相关支出3157万元，城乡低保及各项民政救助支出2500万元，村组人员生活补助和工作2410万元，“三保”支出基本保障到位。

3. 积极组织收入稳定增长。面对新冠肺炎疫情严峻形式和国家宏观减税降费政策、结构性减税等政策影响，财政部门正确看待疫情冲击使当前经济发展出现的短期波动，做好促进经济发展各项工作，支持企业复工复产，巩固疫情防控成果，不被困难吓倒，年度实现一般公共预算收入增长3%以上。一是积极主动帮助企业缓解困难，渡过难关，平稳发展。为支持企业有效应对疫情，尽快复工复产，减轻疫情对企业的冲击，稳定经济增长。协助48户企业申报市级项目7个，申报补助资金220万元；协助2户企业申报并得到中央应急物资生产补助资金675万元；拨付中央省级进出口专项资金103万元，促进6户外贸企业稳中提质；在全县范围内开展了加快涉企补助资金拨付进度工作，督促主管部门拨付滞留资金155万元，解决了企业资金紧张等问题;为4户中小企业预计减免房产、铺面租金236万元。二是认真贯彻落实国家减税降费政策。抓好各项政策措施的落实，坚决把减税降费政策落到实处，执行好上级部门安排部署的增值税留抵退税等政策措施，确保企业充分享受到国家政策红利。三是实现财政收入稳定增长。积极组织财政收入，确保财政收入质量控制在合理期间，财税部门及相关部门协调配合，形成合力，实现一般公共预算收入完成增长3％以上，税收占比88.6%，确保财政收入稳定增长，收入质量逐步向好。

4.继续打好“三大攻坚战”。一是政府债务风险防控取得积极进展。严格风险预警控制和到期债务管理，多渠道筹集偿债资金，积极争取到新增专项债券资金13.14亿元，再融资1.9亿元，支付政府性债务置换债券利息及相关费用4945万元；自筹资金偿还一般债券本金70万元、专项债券本金1800万元；化解地方政府隐性债务48331万元。二是支持脱贫攻坚工作取得新进展。财政投入扶贫资金21265万元（其中县级投入1421万元），统筹1841万元支出“四类重点对象”和非“四类重点对象”危房改造，精准施策，多措并举，合力攻坚，全力提高脱贫质量，支持“两不愁、三保障”，巩固提升脱贫成果，建档立卡的842户2666人稳定脱贫。三是支持污染防治取得新进展。在上年争取到中央资金1亿元投入的基础上，继续加大资金投入4243万元，支持打好“大气、水、土壤”环境污染治理攻坚战，有效改善我县生态环境。

5.民生和基本公共服务持续改善

一是继续加大教育投入。预计教育支出41071万元，同比增长15%。安排1284万元用于义务教育阶段营养改善计划，安排1890万元用于教育公用经费，安排215万元支持学前教育专项发展，安排6636万元用于义务教育阶段薄弱环节与能力提升，学生助学金、家庭经济困难学生补助、优秀教师、优秀园丁、乡村教师津贴等全额保障。

二是切实提高社会保障水平。安排781万元用于就业方面补助，安排493万元用于创业贷款贴息，安排153万元用于民办养老机构补助，安排690万元用于城乡困难救助，安排500万元保障残疾人事业发展，安排377万元城乡医疗救助资金。

三是支持医疗卫生服务事业。医疗卫生支出14588万元，同比增3032万元，增长20.8%。

四是社会治理保障能力增强。扫黑除恶专项斗争经费有效保障，加大投入力度，安排“五所一中队”建设资金100万元，高清视频监控租费1100万元，执法规范建设资金65.31万元，综治视联网平台建设73.5万元。安排515万元民族专项经费，支持民族团结示范创建工作。安排102安全生产，应急管理和防灾减灾工作。

五是城乡基础设施建设投入加大。争取2500万余抗疫特别国债资金投入普渡河专项治理工程，争取专项债券资金131400万元改善城乡基础设施建设，安排2738万元实施农村公路生命安全防护工程和乡村公路建设，运用PPP模式推进南二环、西二环水校至文昌路闭合段建设，城乡基础设施建设稳步推进。

六是人民生活得到改善。农村危房改造和老旧小区改造投入加大，安排4376万元用于75个老旧小区改造，安排2041万元农村危房改造补助，安排环卫工人经费324万元，垃圾处理费302万元，路灯电费及维护费100万元，城市设施及绿化管养284万元，乡村保洁员经费455万元 ，不断加大城乡环境卫生和住房保障投入，县乡人民生活得到改善。

6.深化改革确保财政管理规范高效。

一是继续深化预算管理制度改革。积极推进财政预算管理改革，全面启用标准化平台系统管理财政资金，依托平台所有财政预算指标录入实现与上级财政及本级预算单位之间无障碍连接。实现预算指标下达与预算绩效管理同步进行，实现了“无绩效不预算”的财政资金管理模式。

二是预算绩效管理工作有序开展。切实强化预算绩效管理，加大管理及宣传力度，围绕“无绩效不预算”宗旨，印发了《关于预算绩效目标管理与项目资金申报挂钩的补充通知》，强调遵循“绩效先行”、“谁申请资金、谁编制目标”的原则，实现预算绩效目标管理和项目资金申报挂钩的一体化管理体系，财政资金安排实现绩效管理全覆盖。印发《关于开展2019年度预算支出绩效自评工作的通知》，积极完善2019年度预算绩效管理工作。按照《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（富发〔2019〕16号）要求，聘请第三方机构完成富民县2019年6个项目的绩效再评价工作。

三是硬化预算约束，加大结余结转资金清理力度，统筹存量资金用于重点支出和其他确需支出的项目。实行全县预算单位部门结余结转资金按月清理长效机制，积极对财政结余结转资金进行清理盘活，提高财政资金使用效益。

四是着力优化提升营商环境。继续加大财政改革推进力度，2020年，我县政府采购工作已全面启用“互联网”模式，助力优化营商环境，依托“云南省政府采购网”实现了政府采购“线上审批、不见面审批”；依托“政采云”平台，实现了对传统政府采购市场、政府采购交易和监管模式的变革，实现“法律定规则、市场定价格、采购人定结果”政府采购机制。

7.加强财政监管提高资金使用效率。

一是制定2020年财政监督检查工作计划。重点对全县2019年决算、2020年预算信息公开；政府采购公开；政府会计制度执行情况、会计信息质量、财政扶贫资金、财政存量资金进行监督检查。

二是开展2020年扶贫领域腐败和作风问题专项治理监督自检自查。根据《中共富民县纪委 富民县监察委关于开展2020年扶贫领域腐败和作风问题专项治于是监督检查的通知》(富纪发〔2020〕6号)要求，县财政局开展2018-2020年扶贫领域腐败和作风问题专项治理自检自查工作。富民县2018年、2019年、2020年财政专项扶贫资金项目，全部从脱贫攻坚项目库中选择实施，根据项目建设内容及资金规模、项目规划与巩固脱贫成效的匹配度，分年度投入计划情况、贫困人口受益情况、从项目库中优先选择项目，组织项目实施建设。财政专项扶贫资金全部用于相关扶贫项目建设,没有超“负面清单”使用资金项目，也没有超项目库建设项目及违规变更项目。

三是开展惠农专项资金自检自查工作。对2018年1月1日至2020年4月30日的惠农专项资金进行检查，共计检查专项惠农资金70笔，合计17311.32万元。

8.规范县属国有资产管理

一是严格执行《富民县行政事业单位及国有企业国有资产管理办法》，贯彻落实《中共富民县委关于建立县人民政府向县人大常委会报告国有资产管理情况制度的意见》和富民县人大常委会关于印发《富民县人民政府向富民县人民代表大会常务委员会报告国有资产管理情况的规定》，根据2019年部门决算、行政事业单位资产报表，企业国有资产统计报表和自然资源国有资产的报告，编制了富民县2019年国有资产管理情况的报告，按程序向县人大常委会进行了报告。

二是履行出资人职责，强化对国资监管企业的监管。按照《公司法》、《企业国有资产法》、《富民县国资监管企业落实“三重一大”决策制度实施办法》，对监管企业需报出资人审批的事项依法进行审批。

三是切实加强制度建设，进一步规范国有企业的管理。年内报请县人民政府审定印发了《关于规范县属国资监管企业领导人员管理有关问题的通知》，规范了国资监管企业选人用人程序。出台了《富民县国资委监管企业资产租赁监督管理办法》，规范了国有企业资产租赁管理。

四是是统筹优化国有资本布局，推进国有独资企业优化重组。根据《富民县人民政府办公室关于印发〈富民县深化国有企业改革三年行动方案(2019-2021年) 〉的通知》和《富民县国资监管企业优化重组方案》，对县属国有独资企业进行了优化重组，调整完善了各公司法人治理结构，核定了人员编制，明确了薪酬管理。进一步理顺各企业主业和非主业范围，通过重组，各公司回归主业，做强主业，减少无序竞争和同质化经营。

9.防范金融风险提高县域金融服务水平。

一是开展防范非法集资宣传工作。制定《富民县2020年开展防范非法集资宣传教育活动方案》，组织开展 “抵制非法集资高息、高回报的诱惑，严防血本无归” 为主题的宣传日活动，通过宣传活动，引导社会公众了解非法集资的危害性，提高公众识假防骗能力，增强风险防范意识。

二是做好互联网风险处置工作。按照《关于开展深圳日日晶互联网金融服务股份有限公司涉及昆明市借款项目核查及督促还款工作的通知》要求，及时开展我县涉及借款项目核查及督促还款工作。富民县涉云南未来共赢互联网金融服务有限公司借款企业有1 家，企业负责人目前处于失联状态，及时上报相关工作进展情况。

三是做好新冠肺炎疫情防控和复工复产工作。疫情期间，县金融办督促落实疫情排查防控全覆盖工作要求，确保金融行业不发生重大疫情，3次深入驻县金融机构指导疫情防控工作，认真落实企业复工、职工全员排查、健康登记备案及扫码入场等防控措施，协调解决金融机构防护物资短缺问题。认真落实《昆明市人民政府关于支持企业有效应对疫情稳定经济增长若干政策的通知》、《富民县支持企业复工复产十一条措施》等相关文件精神，鼓励支持金融机构加大金融服务保障，积极向相关行业部门梳理收集县域复工复产企业93户，贷款金额29920万元，及时向驻金融机构进行推介。

10.强化依法行政。加大“两个条例”宣传力度，2020年国家修订出台了《中华人民共和国预算法实施条例》和《中华人民共和国政府采购法实施条例》，充分运用微信、单位职工会、政府采购培训会、预算单位财务知识培训会、部门预算培训会等加大“两个条例”学习宣传，强化法治意识，强化依法行政。

（二）评价结果。

1.前期准备

(1)、成立由局领导为组长的机关财政支出绩效自评领导小组，负责绩效自评的领导管理工作。

(2)、领导小组下设办公室，负责财政支出绩效自评工作的具体组织、协调工作。

2.组织实施

(1)、由相关业务处室负责，实施前期调研工作，充分了解评价资金的有关情况。

(2)、由相关业务处室负责，收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料。

(3)、由相关业务处室负责，根据了解到的情况和收据到的资料，并结合实际情况，制定符合实际的评价指标体系和自评方案。

3、实施评价：

（1）业务处室人员在财务人员的全力配合下，根据自评方案对所掌握的有关资料进行分类、整理和分析。

（2）根据部门预期绩效目标设定的情况，审查有关对应的业务资料。根据部门预算安排情况，审查有关对应的收支财务资料。

（3）根据业务资料、财务资料，按照自评方案对履职效益或质量做出评判。

（4）对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对部门整体绩效情况进行综合性评判并利用算术平均法计算打分。

（5）形成评价结论并撰写自评报告。

4、评价情况分析及综合评价结论

经过对业务资料、财务资料和统计数据的分析，对部门整体支出的“目标设定”的合理性、相关性、明确性，“预算配置”的合理性、科学性，“预算执行和管理”的合法合规性、完整性，“资产管理”的合法合规性、规范性，“履职产出和效果”的真实性、相关性等方面进行全面详细分析计算，2020年度部门财政整体支出绩效自评综合得分96分，评价结果为“优”。

四、主要经验做法

本次部门整体支出绩效自评，由于是首次实施，主要是根据国家、省级、市级和县级相关法律法规和部门规章的相关规定进行，在实施过程中，并聘请了执业经验丰富的社会中介适当予以现场指导。下一步将专门针对财政局部门整体支出的特点，强化预算绩效申报工作，强化项目实施方案预报。

五、存在的问题

根据本次绩效评价情况，存在预算绩效申报时，编制的绩效目标不具体，绩效目标未完全细化分解为具体工作任务，部分绩效指标不清晰、可衡量性差。

六、改进措施及建议

针对上述问题，责成相关业务处室在今后的预算绩效申报时，在财务部门的配合下，将全年工作任务细化分解为具体的工作目标，并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标。

1、针对本部门绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。

2、建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。

附表：