中共富民县委党校2020年富财预笺〔2020〕68号昆明市万名党员进党校示范培训班培训费项目支出绩效评价报告
中共富民县委党校2020年富财预笺〔2020〕68号昆明市万名党员进党校示范培训班培训费项目支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。
根据《党校工作条例》《干部教育培训工作条例》，为深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，强化党建责任意识，夯实党建工作基础，切实提高党员干部和科级干部业务素质和履职能力。
2.项目实施情况。
突出理论教育和党性教育的主课地位，把习近平新时代中国特色社会主义思想、党的十九大精神和党章党规以及扫黑除恶专项斗争要求和有关精神作为必修课，比重不低于总课时的70%。同时，把《中国共产党支部工作条例（试行）》《中国共产党农村基层组织工作条例》《中国共产党党员教育管理工作条例》，纳入培训内容。
3.资金来源及使用情况。
2020年中共富民县委党校收到富财预笺〔2020〕68号追加的2019年昆明市万名党员进党校示范培训班培训费31022.00元。属“培训班次成本经费”项目，由县级财政统一纳入预算项目给予安排。项目资金用于支付万名党员进党校培训班学员住宿费、伙食费、课时费、培训班服务费、资料费等。
4.组织及管理情况。
根据昆明市万名党员进党校示范培训班培训方案，制定了各项具体工作方案及实施措施，以确保全面完成培训项目产出目标，达到预期培训效果及目标。
（二）绩效目标。
1.总目标。
深入贯彻落实《关于全面实施预算绩效管理的意见》文件精神，强化预算支出责任，提高财政资金支出绩效，全面践行“花钱必问效，无效必问责”的理念。
2.年度目标。
达到培训班预算申报的目标，即：深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，强化党建责任意识，夯实党建工作基础，切实提高党员干部和科级干部业务素质和履职能力。相应的数量指标、质量指标、时效指标均和预期一致。
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容：
1、根据项目绩效评价的要求，我单位对培训业务资料、财务资料和统计数据的分析；对万名党员进党校培训班支出的“目标设定”的合理性、明确性；对“预算配置”的合理性、科学性；对“预算执行和管理”的合法合规性、完整性；对“资产管理”的合法合规性、规范性；对“履职产出和效果”等方面进行全面详细分析，认为绩效目标符合万名党员进党校示范培训班目的。
2、资金使用符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金的拨付有完整的审批程序和手续；符合部门预算批复的用途；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
绩效评价遵循科学规范原则、公正公开原则、分级分类原则、绩效相关原则。
2.绩效评价方法。
项目采取自评与他评相结合方式，成立项目自评小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，采用成本效益分析法、最低成本法等方法扎实开展本次自评工作。按照支出的“目标设定”的合理性、明确性；对“预算配置”的合理性、科学性；对“预算执行和管理”的合法合规性、完整性等方面进行全面项目支出绩效评价指标体系详细分析，自评小组针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价，认真听建议意见，做好自评工作。
三、评价结论
（一）评价结果。
我单位对培训业务资料、财务资料和统计数据的分析；对万名党员进党校示范培训班支出的“目标设定”的合理性、明确性；对“预算配置”的合理性、科学性；对“预算执行和管理”的合法合规性、完整性；对“资产管理”的合法合规性、规范性；对“履职产出和效果”等方面进行全面详细分析及综合评定，认为万名党员进党校培训班经费的管理使用规范、资金使用效益明显，成效显著，根据2020年项目支出绩效自评指标评分表评分，按照打分标准，得出万名党员进党校培训班经费综合评价自评分数为96分，绩效评价等次为“优秀”。
四、成本效益分析。
2020年中共富民县委党校收到富财预笺〔2020〕68号追加的2019年昆明市万名党员进党校示范培训班培训费31022.00元。属“培训班次成本经费”项目，由县级财政统一纳入预算项目给予安排。至2020年12月止，该项资金31022.00元项目资金用于支付万名党员进党校培训班学员住宿费、伙食费、课时费、培训班服务费、资料费等，培训人数为87人，人均培训成本为120元。资金支出控制在预算范围内，达到了预期绩效目标。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议。
（一）主要经验及做法；
1.明确责任、严谨抓好财政专项支出绩效考评，提高财政资金的使用效益。
2.认真细致做好本单位的财政运行工作，充分调动各类积极因素。
3.有健全、科学合理的管理制度，提高了工作效率。
4.严肃考核纪律、注重科学性、坚持公平性、既有群众意见，又有领导审核意见。
（二）存在的问题；
一是在资金使用过程中就会存在资金混用、无法按支出功能分类列支的情况。二是由于资金属“培训班次成本经费”项目，收支两条线管理，由县级财政统一纳入预算项目给予安排。培训班与财政资金拨款不同步，前期相关经费支出存在挂账现象，会计核算工作不能全面客观反映当期财务收支情况。三是对项目预算缺乏规范化、程序化管理，导致单位项目预算随意性较大。
（三）建议和改进措施。
加大对各部门领导及财务人员培训力度，提高部门领导及财务人员的绩效管理水平。
2020年项目支出绩效自评指标评分表
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一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 1 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 2 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 19 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 4 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 96 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
