富民县供销合作社联合社

2020年项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

为深入贯彻落实《中共昆明市委 昆明市人民政府关于深化供销合作社综合改革的实施意见》（昆发〔2017〕14号）、昆明市供销合作社联合社 昆明市财政局关于印发《昆明市农民专业合作社扶持资金管理办法（试行）》的通知（市供〔2018〕56号）和昆明市供销合作社联合社2020教育培训工作安排意见（市供〔2020〕21号）文件精神，以及《云南省财政厅关于下达2019年供销综合改革与产业发展专项资金的通知》（云财产业〔2019〕29号）、《云南省供销社合作社关于2019年度供销综合改革与产业发展专项资金使用与管理的指导意见》(云供财发〔2019〕13号)的文件要求。进一步深化供销合作社综合改革，建立健全农村现代流通网络体系，把供销合作社办成真正为农服务的合作经济组织；充分利用《乡村振兴战略规划》平台，向着科技创、高质量、绿色化、特色化、品牌化、三产融合等方向发展，更好的服务我县农业、农村、农民，发展高原特色农业，为“三农”及乡村振兴建设做出更大的贡献。

2.项目实施情况

（1）财政专项扶贫资金项目1项: 即富民供销合作社电子商务平台建设项目。

      （2）市级乡村流通网络体系建设项目2项: 富民县勤劳畜禽养殖专业合作社40万羽自动化蛋鸡养殖场建设项目、富民垠合电子商务有限公司电子商务平台建设项目。

（3）创建农民专业合作社示范社1项：即，富民云友蔬菜种植专业合作社。

（4）新建农民专业合作社1项（含10家新建农民专业合作社）：即，富民常轩食用菌专业合作社、富民春熙秋阳果蔬种植专业合作社、富民轻雾果梅种植专业合作社、富民云宏果蔬种植专业合作社、富民恒仁苗木种植专业合作社、富民衡文农产品销售专业合作社、富民聚农果蔬种植专业合作社、富民为民农产品销售专业合作社、富民云丹果蔬种植专业合作社、富民华明种植专业合作社。

（5）昆明市供销社农产品经纪人教育专项资金, 市供销社下达任务260人，实际培训人员262人。即，基础培训202人、“快供快销”致富带头人60人。

3.资金来源及使用情况

2020年，我社争取到省、市各类项目扶持资金92.454万元。具体为：

（1）财政专项扶贫资金项目1项: 即富民供销合作社电子商务平台建设项目，包括：富民垠合电子商务有限公司电子商务平台建设15万元；富民县赤鹫镇综合供销社电子商务平台建设3万元；富民县东村镇综合供销社电子商务平台建设2万元，扶贫资金合计20万元。

（2）市级农村流通网络体系建设项2项: 富民县勤劳畜禽养殖专业合作社40万羽自动化蛋鸡养殖场建设项目，无偿资助25万元；富民垠合电子商务有限公司电子商务平台建设项目，无偿资助20万元。

（3）创建农民专业合作社示范社1项：即，富民云友蔬菜种植专业合作社（一类社），补助资金10万元。

（4）新建农民专业合作社1项（含10家新建农民专业合作社）：即，富民常轩食用菌专业合作社、富民春熙秋阳果蔬种植专业合作社、富民轻雾果梅种植专业合作社、富民云宏果蔬种植专业合作社、富民恒仁苗木种植专业合作社、富民衡文农产品销售专业合作社、富民聚农果蔬种植专业合作社、富民为民农产品销售专业合作社、富民云丹果蔬种植专业合作社、富民华明种植专业合作社。每家补助资金1万元，合计：10万元。

（5）昆明市供销社农产品经纪人教育专项资金：培训2项：基础培训202人，补助资金3.254万元、“快供快销”致富带头人60人，补助资金4.2万元，合计：7.454万元。

以上项目资金于2020年12月25日前分别下拨给18家项目实施单位。

4.组织及管理情况

根据《昆明市供销社、昆明市财政局关于开展2020年度供销社专项资金项目验收暨绩效评价的通知》要求，我社高度重视，及时将文件转发给相关科室，并成立绩效自评工作领导小组，负责绩效评价自评工作的组织实施。领导小组实地到项目单位开展了认真细致的检查，各项目单位都在申报项目中开展了项目预期绩效目标申报，都能结合自己企业的实际，围绕项目申报内容制定了切实可行的绩效目标评价内容，通过对照检查，各项目单位均完成了各项设定指标，有的还超过了预期效果。

资金拨付流程：一是财政专项扶贫资金项目（支付凭证号：05359658、05359659、05359660）二是市级农村流通网络体系建设项目（支付凭证号：1840011025159、1840011027632）；三是创建农民专业合作社示范社（支付凭证号：1840011025118）；四是新建农民专业合作社（支付凭证号：1840011031717、1840011031718、1840011031719、1840011031724、1840011031967、1840011031968、1840011032338、1840011032375、1840011032648、1840011032649）。五是农产品经纪人教育专项资金（支付凭证号：1840011020458、1840011025081、1840011025030、1840011025158、05366333）

（二）绩效目标

1.总目标

根据昆明市供销社《农民专业合作社标准化建设标准》的通知（市供〔2018〕55号）和昆明市供销社 昆明市财政局《昆明市农民专业合作社扶持资金管理办法（试行）》的通知（市供〔2018〕56号）文件要求，2020年完成富民供销合作社电子商务平台建设项目1项；农村流通网络体系建设项目2项；创建农民专业合作社示范社1项；新建农民专业合作社1项；农产品经纪人教育培训262人等6项目标任务。于2020年10月前超额完成了项目目标任务。

2.年度目标

（1）产出目标

a、富民供销合作社电子商务平台建设项目1项:

富民县供销合作社电子商务平台202年完成1个软件程序开发；建设3个移动冷库、2套电商展示柜及包装平台；农产品电商经纪人培训80人次；建设赤鹫、东村电商分中心；以上指标按相关质量标准其成本20万元左右，建成后可促进农户增收约200户左右。

b、农村流通网络体系建设项目2项:

富民县勤劳畜禽养殖专业合作社40万羽自动化蛋鸡养殖场建设项目：2020年年销售优质鲜鸡蛋3255吨。年产值2525万元，销售收入2525万元，利润130万元。合作社主要以饲养蛋鸡、科技示范为主。直接示范带动养鸡户216户和提供432个就业岗位，间接带动项目区就业的人可达800多人。直接扶持带动农户216户（3000羽/户），每户蛋鸡生产年度生产无公害鸡蛋58.14吨/户，年均销售收入38.95万元/户，年增加收入2.61万元/户。

富民垠合电子商务有限公司电子商务平台建设项目: 富民垠合电子商务有限公司将供销社传统经营的思想转变为互联网经营理念，拓宽富民农产品的网上销路，着力打造“网上富民供销合作社”，实现“商品和服务下乡”与“农产品进城”双向流通，实现线上线下融合发展。在村级综合服务社拓展网上订货到店、线下体验、终端配送等多种功能，打通供销农村电子商务“最后一公里”。销售总额180万元，年销售农产品50吨，利润总额12万元，配送中心1个，电商基地1个（农产品基地面积：500亩），社区（农村）电商服务站3个，经营网点65个，员工72人。

c、创建农民专业合作社示范社1项：建设示范面积800亩完成后，亩产1000kg，800亩合计总产量800吨，总产值640万元（按8元/kg计算)，经济效益显著，同时带动全镇山区、半山区发展晚秋作物（大地长寿仁豌豆）种植、促进农户增收致富。示范区过去主要种植作物常规豌豆，该示范区的大地长寿仁豌豆种植通，过多年试验示范、已取得了较好的经济效益，成为了当地的名特优产业之一，通过项目建设对于带动周围发展，促进农民增收、维护农村稳定具有重要作用。

d、新建农民专业合作社10项: 新建农民专业合作社10个，发展成员社员50人，成员出资总额1300万元，入社社员350人，直接扶持带动农户200户，间接就业岗位350 个。

e、昆明市供销社农产品经纪人教育专项培训262人，即，基础培训202人、“快供快销”致富带头人60人。其中，基础培训三期，分别在赤就镇、奎南、麦依甸村委会培训，培训内容：农产品经纪人实用手册及案例分析；农村经济合同的订立。培训目的：提高种植养殖大户素质，增加农民收入。“快供快销”致富带头人培训一期，在县委党校培训，培训内容：打造人设，视频制作和台投放，培训目的：了解视频制作和台投放。

（2）效果目标

a、富民供销合作社电子商务平台建设项目1项:

富民县供销合作社电子商务平台2020年完成建成后可让贫困人口人均收入增加10%，促进农户增收约200户左右。

b、农村流通网络体系建设项目2项:

富民县勤劳畜禽养殖专业合作社，年销售优质鲜鸡蛋3255吨。年产值2525万元，销售收入2525万元，利润130万元。直接示范带动养鸡户216户和提供432个就业岗位，间接带动项目区就业的人可达800多人。

富民垠合电子商务有限公司，销售总额180万元，年销售农产品50吨，利润总额12万元，配送中心1个，电商基地1个（农产品基地面积：500亩），社区（农村）电商服务站3个，经营网点65个，员工72人。

c、创建农民专业合作社示范社1项：建设示范面积800亩完成后，亩产1000kg，800亩合计总产量800吨，总产值640万元，实现利润120万元，入社社员110户，带动周边 300多户农户脱贫致富，实现户均增收2800元。

d、新建农民专业合作社10项:发展成员社员50人，成员出资总额1300万元，入社社员350人，直接扶持带动农户200户，间接就业岗位350 个。

e、昆明市供销社农产品经纪人教育专项培训262人，即，基础培训202人、“快供快销”致富带头人60人。通过对致富带头人、专业合作社行业和岗位培训，实现了资源、技术、市场和效益共享，为新农村建设探索了新方法和新途径。

各项项目管理过程中，通过问卷调查，群众综合满意度达95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）阐述的主要内容

1、在项目实施过程中，成立项目专项资金管理领导小组，下设办公室在县供销社经济发展科，经济发展科具体负责项目建设工作业务。专项补助资金专款专用，由县财政和县供销社具体负责实施管理。县财政负责项目资金的财务管理，办理项目资金的审核和拨付，对项目资金使用情况进行监督检查和跟踪问效。县供销社负责项目资金的业务管理，对实施项目进行审核以及对项目的实施情况进行监督检查。在财务管理上，我们严格按照项目资金管理制度进行，保证专款专用，做到了申报用途和实际用途一致。

2、项目的经济性：一是项目成本（预算）控制。各专业合作社的以奖代补资金，主要支出用于制作标牌、标准化厂房建设、设备购置和业务等方面。所有资金使用严格按照有关财务制度执行，并经合作社负责人严格把关审核使用。与项目无关的费用一律不得报销。二是项目成本（预算）节约。项目单位在项目支出过程中均按照厉行节约原则完成。

3、项目的效率性：一是项目的实施进度。项目单位均按时完成了项目基础建设及相应的配套设施。二是项目完成质量：经县市供销社、财政局检查验收各项目单位的项目全部按时完成，生产正常，运行状况良好

（二）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

（1）可持续发展原则：紧紧围绕建设“山水园林卫星城 昆明最美后花园”中心工作，推动全县高原特色产业的发展进程，提高市场竞争力；促进了农业产业化的发展，构建乡村休闲旅游、商贸为一体的新的农业体系。对全县的农业产业化结构调整，发展优质高效农业，增加农民收入，减少资源浪费等方面起到了重要的促进作用。

（2）市场导向原则：随着市场经济的不断发展，合作社以市场为导向，以效益为中心，以科技为支撑，围绕区域性资源优势，充分发挥龙头企业带动合作社和基地，基地连农户，实现生产专业化、经营规模化、服务社会化、管理企业化的现代经营体制，使产前、产中、产后组成一个完整的产业链。

（3）突出重点原则：在现代农业产业体系建设，龙头企业培育、市场培育、品牌打造等方面下功夫，大力培育发展乡村新产品、新业态、新模式、新经济，奋力开创全县“三农”工作新局面，确保全面建成小康社会目标顺利进行。

2.绩效评价方法

按照可持续发展、市场导向、突出重点原则，根据各项目单位实际，主要参照各项目单位的经济指标、投入成本、各项管理制度健全、帮助农户增收、社会效益和生态效益等情况进行评价。经领导小组现场验收对比，各项目单位各项指标均有所提高或降底，经济指标（产量、产值、销售总额、利闰、税收）增35℅、投入成本（基础设施、设备购置、生产成本）降底25℅、帮助农户增收（户均）增30℅、社会效益良好辐射带动能力强及农业生态经济社会可持续发展。

三、评价结论

（一）评价结果

2020年主要完成市供销社下达农村流通网络体系建设项目、创建农民专业合作社示范社、新建农民专业合作社、农产品经纪人教育专项培训等4项目标，各项目单位均完成了各项设定指标，达到了预期效果。

（1）项目产出：一是数量指标，根据各项项目实际，按照年初计划，经领导小组现场验收，圆满完成各项指标，完成率95℅。二是质量指标，严格按照项目申报书及项目管理制度进行验收，各项项目单位有序推进并圆满完成项目的每一项建设任务，行业达标率93℅。三是时效指标，各项项目按计划有序推进，于2020年10月底全部完成项目的建设、验收工作，时效率100℅。四是成本指标，项目单位在项目支出总成本和单项成本过程中，均按照厉行节约原则完成。

（2）项目效益：一是经济效益，按照项目申报书及项目管理制度进行验收，各项目单位的项目所产生的直接或间接的经济效益增加20℅-35℅。二是社会效益，随着市场经济的不断发展，合作社以市场为导向，以效益为中心，以科技为支撑，围绕区域性资源优势，充分发挥龙头企业带动合作社和基地，基地连农户，实现生产专业化、经营规模化、服务社会化、管理企业化的现代经营体制，使产前、产中、产后组成一个完整的产业链。三是生态效益，培育绿色主导产业，形成专业生产、一体化营销、合作化管理格局，以绿色、低碳、循环、可持续发展为特征的农业产业结构优化，，增强合作社的辐射带动能力，增加农民收入，推进农业产业化、现代农业化进程，同时，带动相关产业的发展，全面建设水康社会具有重要的示范作用和现实意义。四是服务对象满意度，通过问卷调查，群众综合满意度达95%以上。

（二）主要绩效

各项目单位主要绩效：一是富民供销合作社电子商务平台建设项目1项: 富民县供销合作社电子商务平台2020年完成1个软件程序开发；建设3个移动冷库、2套电商展示柜及包装平台；农产品电商经纪人培训80人次；建设赤鹫、东村电商分中心；以上指标按相关质量标准其成本20万元左右，建成后可让贫困人口人均收入增加10%，促进农户增收约200户左右。

二是富民县勤劳畜禽养殖专业合作社，年销售优质鲜鸡蛋3255吨。年产值2525万元，销售收入2525万元，利润130万元。直接示范带动养鸡户216户和提供432个就业岗位。富民垠合电子商务有限公司，销售总额180万元，年销售农产品50吨，利润总额12万元，配送中心1个，电商基地1个，电商服务站3个，经营网点65个，员工72人。三是创建农民专业合作社示范社1项：建设示范面积800亩完成后总产值640万元，实现利润120万元，入社社员110户，带动周边 300多户农户脱贫致富，实现户均增收2800元。四是新建农民专业合作社10项:发展成员社员50人，成员出资总额1300万元，入社社员350人，直接扶持带动农户200户，间接就业岗位350 个。五是农产品经纪人教育专项培训262人，即，基础培训202人、“快供快销”致富带头人60人。通过对致富带头人、专业合作社行业和岗位培训，实现了资源、技术、市场和效益共享，为新农村建设探索了新方法和新途径。

四、成本效益分析

按市供销社及县委农办要求创建富民供销合作社电子商务平台建设项目、市级农村流通网络体系建设项目、创建农民专业合作社示范社、新建农民专业合作社、农产品经纪人教育专项培训等6项目标。一是资金使用方向和支出结构：资金到位92.454万元，于2020年12月25日前分别下拨给18家项目实施单位。支出用于制作标牌、标准化厂房建设、设备购置和业务等方面。所有资金使用严格按照有关财务制度执行，并经合作社负责人严格把关审核使用。与项目无关的费用一律不得报销。二是项目和资金管理：专项补助资金专款专用，由县财政和县供销社具体负责实施管理。县财政负责项目资金的财务管理，办理项目资金的审核和拨付，对项目资金使用情况进行监督检查和跟踪问效。县供销社负责项目资金的业务管理，对实施项目进行审核以及对项目的实施情况进行监督检查。在财务管理上，我们严格按照项目资金管理制度进行，保证专款专用，做到了申报用途和实际用途一致。三是资金的节约性、资金使用效果：项目单位在项目支出过程中均按照厉行节约原则完成。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1、成立项目资金领导小组，对资金使用全过程实行监管。

富民县供销社成立以主任为组长，副主任为副组长的项目专项资金管理领导小组，下设办公室在县供销社经济发展科，经济发展科具体负责项目建设工作业务，对日常内部控制的建立和实施情况尤其是资金使用情况进行监督，及时发现并指出资金使用过程中存在的问题和薄弱环节，督促落实整改计划和措施，确保内部控制体系的有效运行，确保资金安全、合法使用。

2、规范资金拨付流程

在拨付依据上按照先有预算指标再有用款计划，按时间进度或项目进度进行拨付；在拨付审批权限上要求经办人、科室负责人、社领导、报账员、主管会计依次审核，从严把关。

（二）存在的问题

一是项目单位在项目立项方面依据充分，都制定了相应的资金使用控制办法；但在资金拨付方面存在滞后问题。

二是从项目实施情况来看，要想带动农户种植还有一定困难，一方面单位面积投入成本较高，另一方面农户普遍担心销售问题。

三是由于全县农民专业合作社龙头企业数量少、规模小，带动能力弱，产业链条短，农产品附加值小，效益低，市场适应性差，生产和经营容易造成滑坡，因而未能从根本上带动农业产业化的发展。大规模种植、养殖、特色种（养）植业很少，大多数只是停留在初级种植、养殖、销售的层面上，缺乏深加工、精加工高附加值生产项目。

四是产品单一性，缺乏市场竞争力。

（三）建议和改进措施。

专项资金的设立，促进了供销社更好的履行为农服务职能，促进了农村现代流通网络体系建设，促进了城乡经济双向流通，参与农业产业化经营，发挥了积极作用。

富民农业具有多样性、品质优等优势，要克服“小、散、弱”劣势，加快农业产业结构调整，做大做强高原特色农业。希望上级有关给予资金支持。

                                                                           富民县供销合作社联合社

                                              2021年3月25日