富民县林业和草原局

森林资源培育项目支出绩效自评报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.项目立项背景及目的

为提高森林质量、增加资源数量，发挥森林的综合功能，促进林业发展方式转变，通过加强森林抚育，提高森林质量，提升森林多种功能，切实提高天然林森林生态功能；加强陆生野生动物保护管理及疫源疫病监测，全面禁止非法野生动物交易、革除滥食野生动物陋习、切实保障人民群众生命健康安全。                                                                                                                                                                                          

2.项目实施情况

2020年度实施森林森林资源培育项目情况为：森林管护面积97.3万亩，森林抚育面积4万亩,公益林建设面积0.2万亩，对8家共8768只（头、条）陆生野生动物进行转变用途或无害化处置，共计下达资金931.90万元。至2020年12月31日富民县林业局已完成931.90万元森林资源培育项目资金支出工作，其中：480万元用于支付森林抚育项目实施服务费； 295.81万元管护费由林草局统筹支付用于发放护林员管护工资；156.09万元用于在养禁食陆生野生动物处置补偿工作。

3.资金来源及使用情况

县林草局共收到森林资源培育资金931.90万元，其中：昆财农〔2020〕12号中央财政林业改革发展资金（森林抚育补助）245.8万元，昆财农〔2020〕13号中央财政林业改革发展资金（森林资源管护）86.74万元，县级配套森林资源管护费200万元，昆财农〔2020〕181号第二批中央财政林业改革发展资金（森林抚育补助）240万元，昆财农〔2020〕184号2020年省级、市级禁止食用陆生野生动物退出人工繁育补助经费72.36万元，富财预笺〔2020〕103号2020年县级禁止食用陆生野生动物退出人工繁育补助资金50万元，富财预笺〔2020〕110号2020年县级禁止食用陆生野生动物退出人工繁育补助资金37万元。

县林草局共支出森林生态效益补偿资金931.90万元，其中：昆财农〔2020〕12号中央财政林业改革发展资金（森林抚育补助）245.8万元，昆财农〔2020〕13号中央财政林业改革发展资金（森林资源管护）86.74万元，，县级配套森林资源管护费200万元，昆财农〔2020〕181号第二批中央财政林业改革发展资金（森林抚育补助）240万元，昆财农〔2020〕184号2020年省级、市级禁止食用陆生野生动物退出人工繁育补助经费72.36万元，富财预笺〔2020〕103号2020年县级禁止食用陆生野生动物退出人工繁育补助资金50万元，富财预笺〔2020〕110号2020年县级禁止食用陆生野生动物退出人工繁育补助资金37万元。

4.组织及管理情况

为切实加强天然林、陆生野生动物保护，规范资金管理，提高资金使用效益。根据《财政部、国家林业局《中央财政林业补助资金管理办法》、《云南省林业厅 云南省财政厅关于贯彻落实国家级公益林管理办法的通知》、《云南省森林生态效益补偿资金管理办法》、《地方公益林管理办法》及《昆明市市级公益林生态效益补偿基金管理暂行办法》的要求，项目专项资金由富民县林业局统一管理支出，用于项目补偿和森林管护。

（二）绩效目标

1.总目标

完成931.90万元森林资源培育资金支出。

2.年度目标

（1）产出目标

森林抚育项目共涉及3个镇（街道）15个村委会，在森林抚育工作中，严格按照《森林抚育规程》及作业设计内容实施抚育措施；公益林建设项目落实在大营街道三村村委会三村村民小组后山，封育措施及后续管护均按作业设计落实；禁止食用陆生野生动物退出人工繁育补助资金用于对8户退出养殖的单位共计8768只（头、条）野生动物进行处置补偿，严格按照实施方案进行处置补偿兑付工作；管护资金用于支付管护人员工资。

（2）效果目标

项目实施的经济效益：在管护项目实施过程中，部分贫困人口因被聘为天保管护人员而脱贫。

项目实施的社会效益：通过实施森林森林资源培育，增加全县森林储量，增强生态修复循环能力。项目实施的生态效益：通过实施森林资源培育项目，进一步保护了森林生态环境，在防治水土流失和土地石漠化、沙漠化中起到至关重要的作用。

项目实施的可持续影响：

根据富民县实施森林资源培育的具体情况，继续实施森林资源培育工作对富民县林下经济发展、生态保护修复、陆生野生动物保护管理具有深远意义。

二、绩效评价工作情况

（一）主要内容

已按相关要求进行了基础资料数据收集，统计报表、工程档案等项目资料已齐全，并安排了专人管理。前期，在县级自查的基础上，市林草局组织了专项检查组对富民县森林资源培育项目工作情况进行了检查核实，对在工作开展中存在的问题提出了整改建议，我县已及时对项目中出现的问题进行了整改。

（二）绩效评价原则、评价方法

1. 绩效评价原则

一是坚持科学规范原则，在工作开展中严格遵循既定程序，科学可行；二是公开公正原则，评价结果客观公正，并接受社会公开监督；三是坚持分级分类原则，根据评价对象特点分类组织实施；四是坚持绩效相关原则，绩效相关则要求支出与其产出之间有紧密相关的关系。

2. 绩效评价方法

根据项目特征及具体情况，将该项目绩效指标划分为三项一级指标，下设7项二级指标和19项三级指标，并依次设定各项目指标分值分配、投入、过程、产出、效果等。本次绩效实行百分制，即各项指标分值之和为100分，项目采用综合评分法进行绩效评价。

三、评价结论

（一）评价结果

林草局主要绩效目标为：根据年初工作计划和重点性工作，围绕贯彻实施昆明市机构编制管理的政策、规章及办法。积极履职，强化管理，较好的完成了年度工作目标。资金投入和使用情况，资金分配过程、投入方式、资金到位情况、预算执行和结果；为实现绩效目标制定的制度、采取的措施等。

根据项目支出绩效评价指标体系，林草局2020年度森林森林资源培育项目支出评价得分为100分。森林生态效益补助项目支出绩效情况如下：

1.资金使用管理逐步加强。单位支出严格按照国家财经法规和财务管理制度规定执行，正确组织资金的筹集、调度和使用，债权债务及时结算、结清。费用开支有标准、有预算，正确核算等。所有支出均通过我单位财政直接支付方式办理，资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。

2.部门预算收支严格按年初部门预算方案执行，部门预决算、项目支出等按相关要求及时进行了公开。

（二）主要绩效

在县委、县政府的高度重视下，项目各成员单位的积极努力下，截至2020年12月20，全县共完成完成931.90万元项目服务费、野生动物处置补偿费兑付和天然林管护工作，完成率100%，工程的实施对我县的城市生态环境、投资环境、招商引资、经济发展、惠民利农等工作具有重要作用

（1）生态效益：

①涵养水源：据北京大学对土壤含水量的测定，有林地比荒山每亩多蓄水25.78立方米。考虑到全县山高坡陡等因素，以每亩蓄水20立方米计，实施了退耕还林及陡坡地生态治理3.8万亩，全县可增蓄水量76万立方米。

②保土：1亩森林每年可保持土壤4吨，3.8万亩可保土15.2万吨。

③保肥：按每亩森林每年可保肥0.112吨，3.8万亩森林可保肥4256吨。

④净化环境效益

按一亩森林年释放氧气0.049吨，吸收二氧化碳0.067吨，3.8万亩森林可释放氧气1862吨，可吸收二氧化碳2546吨。

（2）经济效益：农民从退耕还林补助中直接获得1944万元补助费。

（3）社会效益：生态环境改善，森林面积增加了3.8万亩，覆盖率将提高0.91个百分点。

四、成本效益分析

林草局规章制度健全，会计核算规范，财务人员持证上岗。严格按照有关规定，加强对财政各项资金的监督管理，确保资金及时、足额到位，并做到专款专用，资金支付依据和开支标准合法合规，未出现截留和挤占挪用现象。按规定对财政拨付的专项资金进行自检自查，做好资金项目的使用效益管理工作，充分发挥各项资金的使用效益，财政各项专项工作按时高质量完成。

五、主要经营及做法、存在问题和建议

（一）主要经验及做法

预算编制工作有待细化。预算编制不够明确和细化，预算编制的合理性需要提高。

（二）存在的问题

资金管理使用水平有待提高。财务人员工作按部就班，缺乏创新，在精度和深度上欠缺，还需要进一步完善，尤其是在政府采购、固定资产管理方面还需要进一步严格。

（三）建议和改进措施

加强新《预算法》、《行政单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，一是制定和完善基本支出、项目支出等各项支出标准，严格按项目和进度执行预算，增强预算的约束力和严肃性。二是落实预算执行分析，及时了解预算执行差异，合理调整、纠正预算执行偏差，切实提高部门预算收支管理水平。

附件： 2020年部门项目支出绩效自评指标评分表

富民县林业局草原局

2021年4月15日

附表：