富民县住房和城乡建设局 黎阳桥拆除重建项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。
依据由广西交通科学研究院编制的《黎阳桥桥粱实验检测报告》之建议。结合桥两侧道路定位，均为城市主干道，原黎阳桥仅能达到汽车-15级和挂车-80的要求，且桥梁纵横向裂缝众多，桥体破损严重，不能满足城-A级荷载。为保证现状桥梁的安全运营，建议拆除重建。
2. 项目实施情况。
富民县黎阳桥拆除重建项目新建桥梁设计宽度为31米，双幅设置，上部构造为20m+16m+20m预应力混凝土空心板桥，桥梁简支，桥面连续，左右两侧人行道上设置有廊，中跨设有亭台，拓宽出2m做为亲水平台。下部结构桥墩采用柱式桥墩和钻孔灌注桩基础、桥台采用桩柱式和钻孔灌注桩基础。设计使用年限50年。项目投资估算1815万元。项目采取用银行融资及社会融资方式筹措资金，财政逐年回购。
该项目于2016年2月14日取得《富民县黎阳桥拆除重建项目可行性研究报告》的批复，2月17日按招投标管理规定，委托工程招标代理机构，进行了设计、监理、施工单位公开招标工作，2016年6月24日完成地质勘察报告，同时办理取得了建设工程规划许可证、施工许可证等相关手续，2016年11月17日举行黎阳桥开工典礼，11月20日封闭施工， 2017年2月17日，完成黎阳桥位置电力、自来水管道、通信、天然气的迁改，完成原有旧桥拆除，并于2月19日完成桥梁西端围堰施工，开始正常施工，项目于2018年2月13日整体竣工验收通车。2018年12月25日完成政府审计总投资金额为15,791,206.82元（不含投资回报）。
3.资金来源及使用情况。
收到项目建设资金840万元，已使用17327091.71元（含投资）。
4.组织及管理情况。
该项目由昆明黎润水资源开发有限公司进行实施建设工作。富民县住房和城乡建设局作为项目监管部门，对项目建设进行监督，把控项目建设进度。昆明黎润水资源开发有限公司负责对项目专账核算，防挤占挪用，对所需资金发起审批流程，提出用款申请，确保项目的持续推进，并对项目专金使用过程中的所有相关凭证、附件（原件），做好存档、归档。
（二）绩效目标。
1.总目标。
本工程属社会公益性质基础设施建设项目，具有社会公益性和经济、环境等综合效益，而且它的效益与社会、经济的发展和人民生活水平提高是呈同步增长的。
2.年度目标。
（1）产出目标。
拆除重建桥面31米宽，跨度16米钢筋混凝土T梁桥一座。
（2）效果目标。
本项目建设和发展必将带动和促进城市旅游业的发展，而旅游的发展必将带动与之配套的服务业的发展，促进地方经济的发展。项目实施会带来节约运输费用、减少拥挤、节约运输时间、提高交通安全、周边土地增效以及改善景观等效益，本项目实施主要效益为土地增效及景观效益等间接效益，项目的建设对解决下岗再就业起着促进作用，可以吸引投资，加快片区的建设速度，促进经济发展，增加税收和财政收入。
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容：
项目实施单位加强财务管理，严格执行收支两条线，财务管理人员遵守会计法律、法规和财务制度，认真履行职责，管好财务，节约开支，合理利用资金，现金及周转金严格按照银行规定执行。保证投资资金专款专用，保证投资资金按计划、按需要投入，产生应有的效益。加强成本控制和节约意识，提高资金使用率。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（一）科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（二）统筹兼顾。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价在单位自评的基础上开展。 （三）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩。
2.绩效评价方法。
（一）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。
（二）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。
（三）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。
（四）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。
（五）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。
三、评价结论
（一）评价结果。
项目资金使用符合预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。项目实施单位实施制订的与项目直接相关的业务管理制度比较健全、完善和有效并有效执行，经考核自评得分98分，考评等次为优秀。
（二）主要绩效。
绩效目标完整地反应预期的产出和效果；与年度预算相匹配，预算编制充分、合理，项目预算执行的进度按照计划进行。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%按照市级专债要求拨付，项目资金使用符合预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
四、成本效益分析。
本工程属社会公益性质基础设施建设项目，具有社会公益性和经济、环境等综合效益，而且它的效益与社会、经济的发展和人民生活水平提高是呈同步增长的。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法；
扎实而科学地做好项目前期方案论证及筹划工作，并建立完整的文字、图片、影像等基础资料档案。组织有关专家进行科学论证，确保规划切合实际，适用可行。
（二）存在的问题；
在专业性问题上缺乏足够的专业知识和经验，还有待进一步加强。
（三）建议和改进措施。
加强团队的专业性管理培训，注重质量目标与安全目标，努力完成各项项目指标，执行上级的时限的强制性规定。
2020年项目支出绩效自评指标评分表
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一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 1 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 20 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 4 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 98 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
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