富民县城建成区棚户区改造项目安置房基础设施建设项目专项债券资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。
国家相继出台经济拉动政策，拟发行专项债支持地方工程建设项目。按照中央、省、市关于棚改专项债项目申报的规定，结合项目缺口资金、保障房公司资本金筹措困难以及目前已无安置房源问题等实际情况，征收工作推进困难。
2. 项目实施情况。
新建安置房拟选址于西庄村（西二环与黎阳路交叉口，西二环西侧，尚岛蝶院对面），项目占地38.55亩，现状为耕地及临时建筑，尚未征收。拟建459套住宅，579个车位，总建筑面积8.67万平方米，其中：安置房面积5.79万平方米，商业0.59万平方米。
3. 资金来源及使用情况。
收到专债资金4亿元，已使用2.6亿元。
4. 组织及管理情况。
专项债券由富民城建开发投资有限公司设立专户进行管理，接受审计及财政部门监督。富民县住房和城乡建设局作为项目监管部门，对专项债进行管理，把控项目建设进度。富民城建开发投资有限公司负责对棚改基建项目专账核算，防挤占挪用，对所需资金发起审批流程，提出用款申请，确保项目的持续推进，并对项目专项债券资金使用过程中的所有相关凭证、附件（原件），做好存档、归档。
（二）绩效目标。
1.总目标。
让更多困难群众的住房条件早日得到改善，同时，有效拉动投资、消费需求，带动相关产业发展，推进以人为核心的新型城镇化建设，发挥助推经济实现持续健康发展和民生不断改善的积极效应。
2.年度目标。
（1）产出目标。
建设459套住宅，579个车位，总建筑面积8.67万平方米，其中：安置房面积5.79万平方米，商业0.59万平方米。
（2）效果目标。
项目的建设对解决下岗再就业起着促进作用，可以吸引投资，加快片区的建设速度，促进经济发展，增加税收和财政收入。
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容：
项目实施单位加强财务管理，严格执行收支两条线，财务管理人员遵守会计法律、法规和财务制度，认真履行职责，管好财务，节约开支，合理利用资金，现金及周转金严格按照银行规定执行。保证投资资金专款专用，保证投资资金按计划、按需要投入，产生应有的效益。加强成本控制和节约意识，提高资金使用率。同时，加强市场销售力度，在项目前期就加大招商力度并进行严格的应收账款监控，加强回款工作，保证招商工作顺利进行、出租销售回款及时回收。全面推行预算管理，定期进行经营成本分析，优化配置财务资源，提高经济运行质量，加强审计督察工作，以有效防范财务风险。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（一）科学公正。运用科学合理的方法，按照规范的程序，对项目绩效进行客观、公正的反映。
（二）统筹兼顾。单位自评应由项目单位自主实施，即“谁支出、谁自评”。部门评价在单位自评的基础上开展。 （三）激励约束。绩效评价结果应与预算安排、政策调整、改进管理实质性挂钩。
2.绩效评价方法。
（一）成本效益分析法。是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。
（二）比较法。是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类支出情况进行比较的方法。
（三）因素分析法。是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。
（四）最低成本法。是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。
（五）公众评判法。是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。
三、评价结论
（一）评价结果。
项目资金使用符合预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。项目实施单位实施制订的与项目直接相关的业务管理制度比较健全、完善和有效并有效执行,通过自评得分99分，考核等次为优秀。
（二）主要绩效。
绩效目标完整地反应预期的产出和效果；与年度预算相匹配，预算编制充分、合理，项目预算执行的进度按照计划进行。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%按照市级专债要求拨付，项目资金使用符合预算批复的用途，不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
四、成本效益分析。
（1）总投资收益率=项目可偿债收益/总投资=62,667.40 /86732.28=0.7225
（2）总债务本息保障倍数=项目可偿债收益/总债 = 62,667.40 /52300=1.198
（3）总债务本金保障倍数=项目可偿债收益/总债务融资=62,667.40/40000 =1.567
(4)专项债券本息保障倍数=项目可偿债收益/专项债券本息= 62,667.40/52300=1.198
（5）专项债券本金保障倍数=项目可偿债收益/专项债券本金 =62,667.40/40000 =1.567
本项目作为棚户区改造项目，属民生工程，项目自身盈利性较低，项目效益主要体现在改善民生，改善人民居住环境、提高生活水平，另一方面可以带动区域经济发展、促进土地资源优化配置。通过棚户区改造项目的实施，有效改善了棚户区群众住房条件，让全体人民共享改革发展成果，让广大人民群众可以享有可靠的社会保障，实现安居乐业，构建社会主义和谐社会，体现党和政府高度关注民生问题，促进社会安定团结。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法；
富民县住房和城乡建设局、富民城建开发投资有限公司及银行签订资金监管协议，资金拨付必须经三方审批同意后方可执行，确保资金全额、及时用于项目建设。
（二）存在的问题；
专项债资金仅能用于安置房建设工程投资，不能用于货币补偿，国有土地上约10万平方米房屋征收仍然存在约1.5亿元资金缺口，完成两片区全部房屋征收仍存在困难。
（三）建议和改进措施。
建议以保障房公司为主体进行融资和申报政策性资金解决项目缺口资金，以保障项目顺利征收。
2020年项目支出绩效自评指标评分表
| |||||||
一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 20 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 4 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 99 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
