富民县自然资源局关于预留安置用地货币化补偿支出绩效评价报告
一、 项目基本情况
（一）项目概况
1. 立项背景及目的
按照《云南省人民政府关于进一步加强土地征用管理工作的通知》（云政发〔2004〕55号）和《中共昆明市委、昆明市人民政府关于深化土地使用制度改革加强土地管理的决定》（昆发〔2008〕13号）相关精神和《富民县人民政府关于印发富民县征地管理办法（试行）的通知》（富政通〔2010〕84号），结合我县实际，制定《富民县人民政府关于富民县征地预留安置用地的实施意见（试行）》（富政通〔2014〕48号）。
2. 项目实施情况
按照《富民县人民政府关于富民县征地预留安置用地的实施意见（试行）》（富政通〔2014〕48号）规定，对2007年1月1日至2012年12月31日已征收出让且未落实预留安置用地补偿安置的，要于2014年、2015年、2016年分别按40％、30％、30％的比例完成补偿安置；已征收未出让和今后征收的土地，货币补偿安置资金在征收方案中直接纳入土地一级开发成本测算，参照上述比例分三年兑付。
3. 资金来源及使用情况
自2007年1月1日至2017年12月31日，共征收县城主城核心区范围内在册耕地总面积：3167.7536亩，应兑付预留安置用地货币补偿资金：22174.2752万元。截止2021年1月，已兑付预留安置用地货币补偿资金：17999.36768万元，尚欠预留安置用地货币补偿资金：4174.90752万元。
4. 组织及管理情况
（1）组织情况：安排专门部门负责此项工作，每年进行核拨一次，确保工作连续性。
（2）实施流程：按照《富民县人民政府关于富民县征地预留安置用地的实施意见（试行）》（富政通〔2014〕48号）执行。
（3）资金拨付流程：严格按财政要求执行。
（二）绩效目标
1. 总目标
解决被征地群众社会保险，维护社会稳定。
2. 年度目标
（1）产出目标
全面年度拨付比例资金筹措。
（2）效果目标
已完成年度目标，街道已将补偿资金拨付至被征地集体。
二、 绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容
自2007年1月1日至2017年12月31日，共征收县城主城核心区范围内在册耕地总面积：3167.7536亩，应兑付预留安置用地货币补偿资金：22174.2752万元。截止2021年1月，已兑付预留安置用地货币补偿资金：17999.36768万元，尚欠预留安置用地货币补偿资金：4174.90752万元。通过逐年减少历史欠账，切实维护了被征地集体利益，确保被征地农民长远生计有保障，社会稳定得到维护。
（二）绩效评价原则、评价方法
绩效评价原则：
（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
绩效评价方法：
对财政支出的绩效评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《富民县国土局土地储备项目财政支出绩效评价指标体系》进行评价。
三、 评价结论
（一）评价结果
根据绩效评价情况，项目实施产生了良好社会效益，但由于土地储备资金短缺，采取短期借款形式。评价小组根据评价指标体系进行了量化考核，该项目绩效评价得分为96分（具体情况见附件）。
四、 效益分析
项目实施后，能够发展壮大集体经济或解决被征地群众社会保险，切实维护被征地集体利益，推动当地经济水平的提高，在一定程度上缩小城乡居民收入差距。确保被征地农民长远生计有保障，维护社会稳定。
五、 主要做法、存在问题和建议
（一）主要做法
严格程序，确保资金效益。资金拨付坚持层层审批原则，做到操作程序规范，并严格按照资金使用的相关管理要求执行，严格资金使用范围，保证项目资金需款专用，有效杜绝了截留、滞留、挪用资金等现象的发生，确保了资金使用安全和最大效益的发挥。
（二）存在的问题
1. 我县由于经济总量小，经济发展滞后，财政不能按计划及时安排资金，无法做到一次性解决。
2. 由于资金不足，形成历史欠账，导致部分群众不理解，出现群体上访情况。
（三）建议和改进措施
根据富民县实际，县财政按年度财政预算合理安排资金，实现两年内完成预留安置用地货币补偿历史欠账，确保社会稳定。
2020年项目支出绩效自评指标评分表 | |||||||
一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 7 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 6 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 6 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 19 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 5 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 96 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
