富民县农业农村局 乡村振兴农村人居环境整治激励补助资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。 为全面贯彻落实党的十九大及习近平总书记对云南发展的重要指示精神和中央、省委、市委、县委农村工作会议精神，坚持绿水青山就是金山银山的理念，以村庄规划管理、农村生活垃圾治理、农村生活污水治理、农村“厕所革命”、村容村貌提升和建立农村人居环境长效管护机制为工作重点，加快补上农村人居环境短板，逐步全面提高完善农村人居环境面貌。着力改善农村生产生活条件，提升农民生活品质，建设美丽宜居乡村。
2.项目实施情况。项目由各镇（街道）牵头组成项目法人，采用专人负责建设施工工作，产权人监督办法，共同实施项目建设管理，施工组织以质量管理为中心“建立健全项目单位负责、施工单位保证、业主单位控制、政府部门监督”的质量保证体系，在实施过程中严格落实公示制。
3.资金来源及使用情况
（1）昆财农〔2019〕232号2019年乡村振兴农村人居环境整治激励奖补资金，下达补助资金861万元（村委会按照70万元/个，镇按照231万元/个的标准补助），其中：永定街道2个村委会，补助140万元；大营街道1个村委会，补助70万元；罗免镇2个村委会，补助140万元；赤鹫镇2个村委会，补助140万元；款庄镇1个村委会，补助70万元；东村镇1个村委会，补助70万元；散旦镇补助231万元。
4.组织及管理情况
根据我县现状，结合实际，由各镇（街道）初选项目落地点，报请市级审核同意。由各镇（街道）编制我县《一镇九村实施方案》，经县农村人居环境整治领导小组研究，由县农村人居环境整治领导小组办公室召集县级有关部门，对各镇（街道）《方案》进行了认真讨论和评审，并提出了修改意见和建议，会后各项目单位对《一镇九村实施方案》进行了补充和修改，按照修改完善的《一镇九村实施方案》对项目进行实施。
（二）绩效目标
1.总目标。工程建设主要用于污水治理、垃圾分类建设、农村“厕所革命”、村容村貌提升及制度建设等，逐步通过工程措施及制度建设解决村内设施欠缺、制度不规范等问题，来达到农村人居环境整治目的和效果。
2.年度目标
产出目标。2020年10月底前，按时保质完成“一镇九村”各建设项目内容。
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容
按照《中华人民共和国预算法》、《昆明市人民政府办公厅关于全面推进预算绩效管理的实施意见》（昆政办〔2013〕72号）和《昆明市预算绩效管理暂行办法》（昆政办〔2013〕129号）、《昆明市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号）、《昆明市人民政府办公厅关于分解下达预算绩效管理改革主要任务的通知》（昆政办〔2016〕61号）及《昆明市财政局 中共昆明市委目督办 昆明市政府目督办关于印发昆明市预算绩效管理工作考核办法（试行）》（昆财绩〔2016〕83号），根据《富民县财政局关于开展2020年度县、镇级预算支出绩效自评工作方案的通知》要求，县委、县政府对预算支出绩效评价工作要求，能够有效完善环境整治项目决策与管理制度、改进项目管理工作，推进农业改革和发展。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。 成立项目绩效评价工作组，组长由县农业农村局局长唐建辉同志担任，副局长石跃同志任副组长，成员为财务科、环资科及各镇（街道）相关负责人为成员的绩效评价工作领导小组，来开展绩效评价工作。
2.绩效评价方法。以财务部门为主，其它部门和镇（街道）负责收集绩效评价相关资料，提供绩效评价工作组开展绩效评价工作。
三、评价结论
（一）评价结果。资金拨付总体评价为合格。生态环境良好是人民群众共同的企盼，日常生活环境改善深受人民群众欢迎，项目实施群众满意度为95%。
（二）主要绩效。2019年乡村振兴农村人居环境整治激励项目的全面完成，确保了农村人居环境工程项目的功能完好和安全运行，充分体现了国家对农村人居环境工作的重视，调动了群众对环境工作的新认识，提升了群众自觉爱护、维护公共环境的意识，通过对污水治理、垃圾分类建设、农村“厕所革命”、村容村貌提升及制度建设等，逐步解决了村内设施欠缺、制度不规范等问题，使项目区群众生活指数得到较大提高，极大地促进当地生态、经济、社会的可持续和谐发展。
四、成本效益分析
（一）项目的经济性。富民县2019年乡村振兴农村人居环境整治激励项目的实施，有效的解决了项目区设施欠缺、制度不规范问题，使受益村民的生活水平得到提高。生态环境良好是人民群众共同的企盼，实施农业生态治理，改善农业生态环境，项目区群众满意度为95%。
（二）项目的效率性。县农村人居环境整治领导小组办公室负责对各镇（街道）项目实施进展情况进行了相关督促检查，确保了项目按时按质完成。
（三）项目的有效性。项目的推动，改善了当地人居环境，使村民的生活水平得到提高。
（四）项目的可持续性。“一镇九村”项目的全面推动落实，对改善农村人居环境整治工作起到了由点到面的铺开起到了良好的示范带动作用。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法。“一镇九村”项目建设，使受益区群众生产、生活环境问题得到明显改善，解决了项目区脏乱差等问题，项目区生态环境保护得到有效保证，同时也通过工程措施及制度建设解决了村内设施欠缺、制度不规范等问题，改善了项目区人民群众的居住条件。
（二）存在的问题。县、镇（街道）财力有限，不能达到全域提升的效果，只能先易后难、先点后面，合理安排整治建设任务和内容，逐步达到农村人居环境整治目的和效果。
（三）建议和改进措施。建议高效整合财政、环保、卫计、住建、城管、民政、民宗、水务、农业农村等部门项目建设资金，积极开展农村生活垃圾、污水收集处理及厕所革命建设工作，全面改善农村基础设施条件。
2020年项目支出绩效自评指标评分表
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一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 18 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 4 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 96 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
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