富民县农业农村局2020年市级新兴生物产业重点项目资金和农产品加工及统计经费项目支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。黄芪属于我国40种大宗常用中药材之一，为药食两用品种，其年需求量较大且呈稳升态势。由于长期大量采挖，我国野生黄芪资源量急剧减少，并有趋于绝灭的危险。加强人工栽培是满足黄芪市场和用药需求的重要途径，黄芪原产于甘肃、内蒙古、山西、青海、新疆、宁夏、黑龙江等地区，2018年引进富民种植，生产产量和质量表现好，为加快黄芪在富民县及云南省的推广应用，富民明泽农业科技有限公通过项目申报，昆明市生物产业项目评审，承担建设“1000亩黄芪中药材标准种植基地项目”，同时做好全县生物产业统计和农产品加工统计监测等相关工作。
2.资金来源及使用情况。根据昆财农〔2020〕134号，下达富民县2020市级生物产业项目重点项目扶持资金和产业统计经费21.5万元年。其中20万元财政资金用于1000亩黄芪种植示范基地建设补助资金，1.5万元用于生物产业用于生物产业资金用于生物产业统计、产业宣传、信息和项目管理，由本单位根据实际情况统筹确定。根据昆财农〔2020〕210号，下达富民县2020年第二批省级农业发展专项资金0.6万元，用于农产品加工及统计监测等相关工作。
3.组织及管理情况。根据《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年市级新兴产业重点项目资金和统计经费的通知》（昆财农[2020]134号）有关要求，进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，富民县农业局对资金立项情况、资金使用情况、项目实施情况、项目绩效情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，分析存在问题和原因，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。
（二）绩效目标
1.总目标。根据昆财农[2020]134号有关要求，结合富民县款庄镇对方村委会实际情况，实施1000亩黄芪中药材标准化种植基地建设，按时完成市级安排的2020年生物产业统计、农产品加工统计等相关相关工作。
2.年度目标
（1）产出目标：完成1000亩黄芪种植示范建设，完成成2020年度中药材生产、销售等统计工作。完成全县农产品加工及统计监测等相关工作。
（2）效果目标：资金使用无重大违规违纪问题，服务对象满意度≥90%。
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容
根据昆财农〔2020〕134号要求，结合富民县款庄镇对方村委会实际情况，实施1000亩黄芪中药材标准化种植基地建设，财政补助资金20万元，以生物产业项目申报书和资金文件为依据，推进项目建设。资金严格按农业项目财务管理相关制度执行。根据市级相关要求，投入资金1.5万元，用于生物产业相关技术指导、宣传培训、信息服务和统计等工作相关事项，由本单位根据实际情况统筹确定。
项目资金严格按照农业项目财务管理相关制度执行。严格使用范围和用途，落实监管责任，严禁截留、挪用和超范围支出，做到专款专用，确保经费到位、使用、报销、建帐各环节严格执行财务管理制度，保障项目资金使用的合理性和透明性。根据资金使用情况做好绩效评价工作，评价工作完成后，形成绩效自评报告交绩效评价小组，绩效评价小组负责对上报的自评报告进行核查并开展现场评价工作，评价小组作出整体支出绩效评价后上报上级有关部门。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，富民县农业农村局对2020年固定资产投资工作奖补经费和2020年农业项目管理补助经费立项情况、资金使用情况、项目实施情况、项目绩效情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，分析存在问题和原因，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。
2.绩效评价方法。进一步加强预算绩效管理，强化支出责任任，提高财政资金使用效益，成立项目库及绩效评价工作小组，组长由县农业农村局局长担任，负责项目库工作及绩效评价工作，绩效评价小组下设办公室在富民县农业农村局办公室。项目实施部门负责编制项目申报材料并进行可行性研究，报请局班子会研究通过后录入项目库。项目实施单位按年度实施的项目根据资金使用情况做好绩效评价工作，形成绩效自评报告交绩效评价小组，绩效评价小组负责对项目实施单位上报的自评报告进行核查并开展现场评价工作，评价小组作出整体支出绩效评价后上报上级有关部门。县农业农村局、县财政局对项目实施情况进行了检查和核实，收集了相关数据，进一步核查了资金的到位和使用情况、项目建设情况。
三、评价结论
（一）评价结果。2020年市级新兴生物产业重点项目资金和统计经费项目立项依据充分，绩效目标合理、指标明确，管理制度健全，制度执行有效。为规范农业专项资金的使用，建立完善的公共财政农业支出制度，合理配置资源，优化支出结构，资金分配合理，突出重点，公平公正，无散小差现象，资金分配和使用方向与资金管理办法相符。资金拨付及时，无滞留、闲置、截留、挪用等现象，提高了财政资金使用效益和效率。已完成预定各项绩效指标，综合评分98分。
（二）主要绩效。富民县2020年完成1000亩完成1000亩黄芪中药材标准种植基地建设，完成2020年度中药材生产、销售等统计工作，完成4个季度报4个、年报表1个，2020年度完成生物产业中药材种植面积5127亩。完成2020农产品加工统计工作，全年农产品加工现价总产值391778万元，较上年增8.8%，产值比1.5:1，年富民县完成各项绩效目标任务。
四、成本效益分析
完成1000亩黄芪中药材标准种植基地建设，其中带动农户种植200亩。在公司发展的同时，带动当地农民发展黄芪种植，吸收当地劳动力就地就业多人，使黄芪种植已成为当地农民脱贫的优势产业。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
加强对生物产业管理工作，做好生物产业报表培训工作，指导镇（街道）按质按量做好生物产业统计工作，按时完成生物产业报表统计上报。在实施过程中注意收集项目工作相关证明票据；加强对生物产业工作的督促检查，确保生物产业稳步发展。围绕中药材生产、中药材企业加工、中药材种（养）企业、中药材产业合作社组织开展产业统计工作，完成种植品种、面积、产量、产值、销售、企业发展情况、年度资金投入、质量标准认证及中药合作服务组织等统计工作。
（二）存在的问题
项目下达资金文件较晚，资金到位黄芪种植已过栽种时间，2020年项目资金难以在本年度内支出；同时受疫情，种植期间干旱等自然灾害等因素的影响，2020年造成黄芪无法按时种植，没有完成项目建设。
（三）建议和改进措施
1.建议在今后的预算编制过程中，根据项目的实际情况，中药材种植和收获的特殊性，按2年计算，实施时间应扣除申报审批流程时间，同时尽量减少审批时间和环节。
2.进一步加强与实施方对接，按项目合同内容，加快建设内容的推进工作，同时在实施过程中加强项目检查，指导做好项目建设过程中材料的收、整理及档案管理工作。
2020年项目支出绩效自评指标评分表
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一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 19 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 5 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 98 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
