富民县农业农村局2020年农民专业合作社项目支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
①根据《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年第一批省级农业发展专项资金（非贫困县）的通知》（昆财农〔2020〕155号）要求，涉及合作社与农经统计专项资金、农村集体产权制度改革专项资金25万元，其中：合作社与农经统计专项资金10万元（扶持农民专业合作社发展9.5万元；开展农村经济统计调查、数据审核等工作差旅费、租车车辆运行等费用、统计培训经费等0.5万元）；农村集体产权制度改革专项资金15万元。
②根据《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年中央第二批农业生产发展资金（非贫困县）的通知》（昆财农〔2020〕162号）文件安排支持合作社提升能力专项资金11万元。该项目绩效目标为扶持县级以上农民合作社示范社5个，项目实施满意度≧90%。
③根据《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年第四批农业项目补助资金的通知》（昆财农[2020]251号）文件安排农民专业合作社示范社建设专项经费15万元。
2. 项目实施情况
①省级财政资金扶持3个合作社发展资金9.5万元。其中：扶持富民金玉鸵鸟养殖专业合作社养殖场扩建项目3.2万元、扶持富民纤卉果蔬种植专业合作社提水基础设施建设3.3万元、扶持富民沃苹种植专业合作社苹果新品种引进种植项目3万元。
②中央财政资金支持合作社提升能力专项资金共计11万元，共涉及5个农民专业合作社共11个产品的认证奖补。其中：
A、富民树美果蔬产销专业合作社的苹果获得绿色食品认证，认证产品1个，证书编号LB—18—1509243882A，奖补1.3万元；
B、富民红山果种植专业合作社的苹果获得绿色食品认证，认证产品4个，红富士、嘎啦、红将军、红露，证书编号分别为LB—18—18122410649A、LB—18—18122410648A、LB—18—18122410650A、LB—18—18122410651A，奖补5.2万元；
C、富民白石岩冬桃种植专业合作社的冬桃获得绿色食品认证，认证产品1个，证书编号LB—18—19072406749A，奖补1.3万元；
D、富民县利泉核桃专业合作社的核桃23获得无公害认证，认证产品1个，证书编号WNCR—YN14—00130，奖补1.2万元；
E、富民成丰蔬菜产销专业合作社的蔬菜获得无公害认证，认证产品4个，西葫芦26、结球甘蓝27、番茄28、大白菜，证书编号分别为WGH—17—21846、WGH—17—21848、WGH—17—21849、WGH-17-21847，奖补2万元。
③市级财政资金扶持2个农民专业合作社示范社建设项目资金15万元。其中：扶持富民沃苹种植专业合作社（2020年市级示范社）新品种引进及节能灌溉系统安装项目5万元和富民红山果种植专业合作社（2020年省级示范社）新品种引进及基础设施建设项目10万元。
3. 资金来源及使用情况
①省级财政资金扶持3个合作社发展资金9.5万元。其中：
A、富民金玉鸵鸟养殖专业合作社养殖场扩建项目支出资金共计10.1万元，其中财政扶持资金3.2万元；合作社自筹资金6.9万元。
B、富民纤卉果蔬种植专业合作社提水基础设施建设项目支出资金共计6.36万元，其中财政扶持资金3.3万元；合作社自筹资金3.06万元。
C、富民沃苹种植专业合作社苹果新品种引进种植项目支出资金共计5.85万元，其中财政扶持资金3万元；合作社自筹资金2.85万元。
②中央财政资金支持合作社提升能力专项资金共计11万元，共涉及5个农民专业合作社共11个产品的认证奖补。其中：
A、富民树美果蔬产销专业合作社认证产品1个，奖补资金1.3万元；
B、富民红山果种植专业合作社认证产品4个，奖补资金5.2万元；
C、富民白石岩冬桃种植专业合作社认证产品1个，奖补资金1.3万元；
D、富民县利泉核桃专业合作社认证产品1个，奖补资金1.2万元；
E、富民成丰蔬菜产销专业合作社认证产品4个，奖补资金2万元。
③市级财政资金扶持2个农民专业合作社示范社建设项目资金15万元。其中：
A、富民沃苹种植专业合作社新品种引进及节能灌溉系统安装项目支出资金共计6.05万元，其中财政扶持资金5万元；合作社自筹资金1.05万元。
B、富民红山果种植专业合作社新品种引进及基础设施建设项目支出资金共计12.19万元，其中财政扶持资金10万元；合作社自筹资金2.19万元。
4.组织及管理情况
项目严格按照《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年第一批省级农业发展专项资金（非贫困县）的通知》（昆财农〔2020〕155号）、《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年中央第二批农业生产发展资金（非贫困县）的通知》（昆财农〔2020〕162号）和《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年第四批农业项目补助资金的通知》（昆财农[2020]251号）以及各个项目计划书按时序组织实施。项目资金按流程先填制《资金审批表》，待县农业农村局领导班子会研究通过后拨付。农民合作社发展项目实行先建后补，按照项目实施方案实施完毕，县级检查验收通过后一次性拨付。项目实施单位涉及的镇（街道）要加强对资金的使用管理情况的监督检查，发现问题及时纠正。确保专款专用，如有挤占挪用，将严肃追究相应责任。
（二）绩效目标
1.总目标
按照《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年第一批省级农业发展专项资金（非贫困县）的通知》（昆财农〔2020〕155号）、《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年中央第二批农业生产发展资金（非贫困县）的通知》（昆财农〔2020〕162号）和《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年第四批农业项目补助资金的通知》（昆财农[2020]251号）文件要求，扶持5个农民专业合作社开展品牌创建和能力提升；扶持3个农民专业合作社示范社发展；扶持2个合作社示范社建设。
2.年度目标
（1）产出目标
①省级财政资金扶持3个合作社发展资金9.5万元。其中：
A、富民金玉鸵鸟养殖专业合作社养殖场扩建项目支出预算共计10.1万元，其中财政扶持资金3.2万元；合作社自筹资金6.9万元。具体建设内容为：购买孵化器一台2万元，其中财政扶持资金1万元、合作社自筹资金1万元；建设30立方米水池一个3.5万元，其中财政扶持资金1.5万元、合作社自筹资金2万元；建设1000平方米鸵鸟活动场地、围栏、食槽等计4.6万元，其中财政扶持资金0.7万元、合作社自筹资金3.9万元。
B、富民纤卉果蔬种植专业合作社提水基础设施建设项目支出预算共计6.36万元，其中财政扶持资金3.3万元；合作社自筹资金3.06万元。具体建设内容为：建设15平米抽水房一间1.8万元，其中财政扶持资金1万元、合作社自筹资金0.8万元；购买抽水机一套1.5万元，其中财政扶持资金0.8万元、合作社自筹资金0.7万元；购买2000米1.5寸水管2.8万元，其中财政扶持资金1.5万元、合作社自筹资金1.3万元；支付架设抽水机水管安装工时费0.26万元，全部为合作社自筹资金。
C、富民沃苹种植专业合作社苹果新品种引进种植项目支出预算共计5.85万元，其中财政扶持资金3万元；合作社自筹资金2.85万元。具体建设内容为：引进早熟、中熟、晚熟新品种各150株需资金2.25万元，其中财政扶持资金1.3万元、合作社自筹资金0.95万元；土地平整3.6亩需资金1.872万元，其中财政扶持资金0.9万元、合作社自筹资金0.972万元；购买有机肥需资金1.728万元，其中财政扶持资金0.8万元、合作社自筹资金0.928万元。
②中央财政资金支持合作社提升能力专项资金共计11万元，共涉及5个农民专业合作社共11个产品的认证奖补。其中：
A、富民树美果蔬产销专业合作社认证产品1个，奖补资金1.3万元；
B、富民红山果种植专业合作社认证产品4个，奖补资金5.2万元；
C、富民白石岩冬桃种植专业合作社认证产品1个，奖补资金1.3万元；
D、富民县利泉核桃专业合作社认证产品1个，奖补资金1.2万元；
E、富民成丰蔬菜产销专业合作社认证产品4个，奖补资金2万元。
③市级财政资金扶持2个农民专业合作社示范社建设项目资金15万元。其中：
A、富民沃苹种植专业合作社新品种引进及节能灌溉系统安装项目支出预算共计6.05万元，其中财政扶持资金5万元；合作社自筹资金1.05万元。具体建设内容为：高桩嫁接1500株、引进中早熟红露苹果种苗等需资金2.9万元，其中财政扶持资金2.5万元、合作社自筹资金0.4万元；改善供水系统需资金3万元，其中财政扶持资金2.5万元、合作社自筹资金0.5万元；开展技术培训一期需资金0.15万元，全部为合作社自筹。
B、富民红山果种植专业合作社新品种引进及基础设施建设项目支出预算共计12.19万元，其中财政扶持资金10万元；合作社自筹资金2.19万元。具体建设内容为：修建蓄水池2个（215立方米）需资金2.2575万元，全部为财政扶持资金；引进苹果新品种380株需资金1.14万元，全部为财政扶持资金；引进葡萄新品种195株需资金0.546万元，全部为财政扶持资金；安装1.5亩种葡萄避雨塑料大棚、钢葡萄架需资金5.6115万元，全部为财政扶持资金；安装物理杀虫灯4盏需资金0.24万元，全部为财政扶持资金；开展技术培训一期需资金0.205万元，全部为财政扶持资金；安装1.5亩葡萄棚内滴灌系统需资金0.9万元，全部为合作社自筹资金；购买有机肥10车需资金1.29万元，全部为合作社自筹资金。
（2）效果目标
社会效益：提升农民专业合作社示范社技术应用和生产经营能力，扶持农民专业合作社健康持续发展，充分发挥示范带动作用。通过项目实施，带动40户以上农户。
生态效益：通过项目的实施，覆盖绿化面积360亩以上，且可持续影响效果达到10年以上。
服务对象满意度：通过项目实施，受益对象满意度可以达到90%以上。
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容：
按照《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年第一批省级农业发展专项资金（非贫困县）的通知》（昆财农〔2020〕155号）、《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年中央第二批农业生产发展资金（非贫困县）的通知》（昆财农〔2020〕162号）和《昆明市财政局 昆明市农业农村局关于下达2020年第四批农业项目补助资金的通知》（昆财农[2020]251号）文件要求组织实施。项目实施规范，在县级相关部门的配合下，在规定时限内完成目标任务。
项目采取由农民专业合作社自建的方式进行建设，实行先建后补。项目实施中，合作社是项目实施的主体，合作社理事长是项目建设的责任人，对项目实施负全部责任。县、镇农经中心负责该项目的督促、检查和指导工作，及时掌握项目进度。项目建设完成后，由合作社进行项目实施情况总结，对项目实施情况进行公示，提交项目验收申请，县农业农村局牵头，组织县财政局相关科室人员对项目进行检查验收，验收合格后拨付项目资金。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。项目自评小组按照科学规范、公开公正、绩效相关等原则主要从项目立项、项目过程管理、项目产出及所实现效益等方面对实施项目进行了绩效评价。
2.绩效评价方法。按照项目实施工作情况采用到农民专业合作社实地查看，通过听取项目负责人的情况介绍,核实项目资金使用情况,了解相关制度建设及执行情况,对照查证复核相关资料等，整理出绩效评价所需要的资料和数据，构建指标体系，按照绩效指标评价体系，对农民专业合作社项目进行科学、客观的评价，发掘项目管理中的优势和存在的问题，进而提出有针对性的建议，并形成绩效评价报告交由项目主管科室进行自评；最后上报县农业农村局进行总体评价。
三、评价结论
（一）评价结果。项目按照省市时限要求完成了项目验收工作，项目自评93分。
（二）主要绩效。1.严格按照上级要求在规定时限内完成验收工作。2.验收中无资金使用重大违规违纪问题发生。
四、成本效益分析
①省级财政资金扶持3个合作社发展资金9.5万元。其中：
A、富民金玉鸵鸟养殖专业合作社养殖场扩建项目支出预算共计10.1万元，其中财政扶持资金3.2万元；合作社自筹资金6.9万元。
B、富民纤卉果蔬种植专业合作社提水基础设施建设项目支出预算共计6.36万元，其中财政扶持资金3.3万元；合作社自筹资金3.06万元。
C、富民沃苹种植专业合作社苹果新品种引进种植项目支出预算共计5.85万元，其中财政扶持资金3万元；合作社自筹资金2.85万元。
②中央财政资金支持合作社提升能力专项资金共计11万元，共涉及5个农民专业合作社共11个产品的认证奖补。其中：
A、富民树美果蔬产销专业合作社认证产品1个，奖补资金1.3万元；
B、富民红山果种植专业合作社认证产品4个，奖补资金5.2万元；
C、富民白石岩冬桃种植专业合作社认证产品1个，奖补资金1.3万元；
D、富民县利泉核桃专业合作社认证产品1个，奖补资金1.2万元；
E、富民成丰蔬菜产销专业合作社认证产品4个，奖补资金2万元。
③市级财政资金扶持2个农民专业合作社示范社建设项目资金15万元。其中：
A、富民沃苹种植专业合作社新品种引进及节能灌溉系统安装项目支出预算共计6.05万元，其中财政扶持资金5万元；合作社自筹资金1.05万元。
B、富民红山果种植专业合作社新品种引进及基础设施建设项目支出预算共计12.19万元，其中财政扶持资金10万元；合作社自筹资金2.19万元。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
农民专业合作社建立股份合作机制，由农户自愿联合，按“风险共担、利益共享”原则组建合作社，有效地把分散的农民与千变万化的大市场联结起来。通过建立合作社内部公共信息渠道，用内部组织交易替代外部市场交易，有效降低了生产成本和交易成本。经济效益明显的提高调动了农户的积极性,促进了规模化产业的发展。
（二）存在的问题
农民专业合作社管理人员文化水平偏低，在制作项目实施方案和项目总结工作难度大；收集整理档案资困难；项目形成的资产的管理和维护工作有待进一步加强。
（三）建议和改进措施
加大培训力度，提高农民专业合作社管理人员水平；鼓励大中专毕业生到合作社就业，改善农民专业合作社管理人员结构；进一步健全完善合作社资产管理维护有关制度，更好发挥财政补助资金所形成资产的作用，提高项目资金效益，更好地为农民专业合作社成员服务，发挥合作社的示范带动作用。
2020年项目支出绩效自评指标评分表
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一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 2 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 3 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 3 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 6 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 19 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 5 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 93 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
