富民县自然资源局关于富民县退还昆明万通房地产有限公司地块收储成本支出绩效评价报告
一、 项目基本情况
（一）项目概况
1. 立项背景及目的
经《云南省国土资源厅关于富民县2010年度第一批城镇建设用地农用地转用的批复》（云国土资复〔2010〕354号）批准征收土地位于大营街道办事处东元村民委员会集体土地250亩。
2. 项目实施情况
经县政府同意，将富民县大营生态旅游小镇项目250亩（一期）由预向用地单位昆明万通房地产有限公司进行土地一级开发，并于2009年4月1日签订了《富民县大营生态旅游小镇项目土地一级开发委托合同》。合同签订后，公司分批交入用地预申请资金共计1100万元，已退还531.469046万元，欠公司568.530954万元。
3. 资金来源及使用情况
2020年度富民县财政下拨退还昆明万通房地产有限公司地块收储成本资金为100万元，现已全部用于支付土地一级开发整理实施单位征地拆迁补偿等土地收储成本。
3.组织及管理情况
（1）组织情况：成立相关项目小组，强化监督，派专人长期对项目实施定期或不定期的进行现场检查和监督，及时协调解决困难和问题，保证项目按质按量完成。
（2）项目实施流程：按照富民县征地拆迁补偿标准及昆明市土地一级开发管理办法执行。
（3）资金拨付流程：严格按财政要求执行。
（二）绩效目标
1. 总目标
完成片区土地一级开发整理项目规划范围内250亩土地报批、征收、拆迁内容。
2. 年度目标
（1）产出目标
全面完成片区土地一级开发整理相关内容。
（2）效果目标
已完成年度目标，作业单位已提交成果资料。
二、 绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容
经县政府同意，将富民县大营生态旅游小镇项目250亩（一期）由预向用地单位昆明万通房地产有限公司进行土地一级开发，并于2009年4月1日签订了《富民县大营生态旅游小镇项目土地一级开发委托合同》。全面完成片区土地报批、征收、拆迁内容。
（二）绩效评价原则、评价方法
绩效评价原则：
（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
绩效评价方法：
对财政支出的绩效评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《富民县国土局土地储备项目财政支出绩效评价指标体系》进行评价。
三、 评价结论
（一）评价结果
根据绩效评价情况，项目实施产生了良好的经济和社会效益，但存在项目管理制度不够细化，针对性不强等问题。评价小组根据评价指标体系进行了量化考核，该项目绩效评价得分为96分（具体情况见附件）。
四、 成本效益分析
本项目建设和土地挂牌后，土地出让后预计可实现净收益40万/亩,能更好的改善富民县路网结构，优化区域投资环境，后期项目地块开发建设后可增加教育、文化体育、医院配套，提升富民县的吸引力，促进区域招商引资步伐。有力推动当地经济水平的提高，在很大程度上可以缩小富民县与昆明市的城乡居民收入水平。居民居住、出行和就业条件将得到很大改善，获得经济收入的机会明显增多，居民的生活水平和生活质量随之也会得到逐步提高。当地基础设施、城市环境和居住条件将得到大幅度改善，区域形象和投资吸引力将得到很大程度的改善，集聚人口的能力将得以提高，伴随着投资商和居住人口的增多，当地的就业机会将会大大增多，就业结构自然就会开始发生很大转变，从而加快经济发展方式转变步伐。
五、 主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
严格程序，确保资金效益。项目建设坚持层层审批原则，做到操作程序规范，严格按照上级审批项目建设规模、工程项目管理办法、工程进度款拨付管理等相关要求开展工作，并严格按照资金使用的相关管理要求执行，严格资金使用范围，保证项目资金需款专用。始终坚持按工程进度拨付工程款，学校、施工方、监理单位每月书面上报工程进度，领导小组办公室根据工程进度拟定拨款建议，报领导小组研究决定后直接拨付到施工单位，有效杜绝了截留、挪用、滞留、浪费资金等现象的发生，确保了资金使用安全和最大效益的发挥。
（二）存在的问题
1、 我县由于经济总量小，经济发展滞后，财政不能按储备土地规模计划资金需求列入支出。特别是2016年1月1日以来，国家政策规定不得向银行业金融机构举借土地储备贷款以来，导致土地储备机构收储土地融资渠道单一，紧紧依靠申报土地储备专项债券渠道取得储备资金，无法做到应储尽储。
2、 由于土地储备资金不足，部分地块征地拆迁资金拨付不到位，导致征地扫尾工作时间战线长，有的地块出让后不能实现净地移交，严重影响企业投资开发计划进度。
3、 由于融资渠道单一，资金筹措困难，导致历年组件上报的批次用地指标欠缴省、市农用地转用报批规费而无法取得批文，致使土地征收入库滞后，严重影响土地收储和供应的顺利推进。
（三）建议和改进措施
根据富民县实际科学合理制定我县年度土地储备规模和土地供应计划，县财政要将土地收储资金列入年度财政预算，确保储备土地按计划完成。加快推进土地一级开发整理工作，提高土地成熟度，进一步加大招商引资力度，将成熟土地得以及时供应，实现资金能短期回笼。
2020年项目支出绩效自评指标评分表 | |||||||
一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 7 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 6 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 6 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 19 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 5 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 96 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
