富民县自然资源局关于归还富民县产业投资集团有限公司借款项目支出绩效评价报告
一、 项目基本情况
（一）项目概况。
1. 立项背景及目的。
根据富民县审计局《关于富民县商贸中心区城器墩片区土地一级开发整理项目预申请用地资金占用利息的审核意见》，该项目土地一级开发缴入预申请用地资金2亿元，按照资金占用时间计算的审定利息为1662.953425万元。因我中心土地储备资金短缺于2016年4月向富民县国有资产投资经营有限责任公司借款1000万元，用于支付一级开发企业商贸中心城器墩片区土地一级开发利息。
2. 项目实施情况。
经报请富民县人民政府批准，2020年9月30日，安排土地储备资金1000万元，用于归还云南富民产业发展投资集团有限公司（原富民县国有资产投资经营有限责任公司已根据文件更名为云南富民产业发展投资集团有限公司）短期借款。
3. 资金来源及使用情况。
2020年度富民县政府安排财政资金1000万元，用于归还云南富民产业发展投资集团有限公司（原富民县国有资产投资经营有限责任公司已根据文件更名为云南富民产业发展投资集团有限公司）短期借款。
4. 组织及管理情况。
（1）组织情况：成立相关项目小组，强化监督，派专人长期对项目实施定期或不定期的进行现场检查和监督，及时协调解决困难和问题，保证借款归还完成。
（2）资金拨付流程：严格按全县财政管理规定和土储中心财务管理制度支付。
（二）绩效目标。
按约定支付一级开发企业商贸中心城器墩片区土地一级开发利息，确保完成项目规划范围内征地拆迁补偿安置内容。
二、 绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容
按约定支付一级开发企业商贸中心城器墩片区土地一级开发利息。有效缓解用地单位的资金压力，有利于财务收支平衡，确保完成项目规划范围内征地拆迁补偿安置内容。
（二）绩效评价原则、评价方法
绩效评价原则：
（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
绩效评价方法：
对财政支出的绩效评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《富民县国土局土地储备项目财政支出绩效评价指标体系》进行评价。
三、 评价结论
根据绩效评价情况，项目实施产生了良好社会效益，但由于土地储备资金短缺，采取短期借款的方式。评价小组根据评价指标体系进行了量化考核，该项目绩效评价得分为99分（具体情况见附件）。
四、 成本效益分析。
本项目建设后，能更好的改善富民县路网结构，优化区域投资环境，后期项目地块开发建设后可增加教育、文化体育、医院配套，提升富民县的吸引力，促进区域招商引资步伐。有力推动当地经济水平的提高，在很大程度上可以缩小富民县与昆明市的城乡居民收入水平。居民居住、出行和就业条件将得到很大改善，获得经济收入的机会明显增多，居民的生活水平和生活质量随之也会得到逐步提高。当地基础设施、城市环境和居住条件将得到大幅度改善，区域形象和投资吸引力将得到很大程度的改善，集聚人口的能力将得以提高，伴随着投资商和居住人口的增多，当地的就业机会将会大大增多，就业结构自然就会开始发生很大转变，从而加快经济发展方式转变步伐。
五、 主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要做法
严格程序，确保资金效益。资金拨付坚持层层审批原则，做到操作程序规范，并严格按照资金使用的相关管理要求执行，严格资金使用范围，积极筹措资金归还短期借款。
（二）存在的问题
我县土地储备资金短缺，经济发展滞后，财政不能按计划及时安排资金，无法做到一次性解决。
（三）建议和改进措施
根据富民县实际，县财政按年度财政预算合理安排资金，安排土地储备资，加快推进土地一级开发整理工作，提高土地成熟度，进一步加大招商引资力度，将成熟土地得以及时供应，实现资金能短期回笼。
2020年项目支出绩效自评指标评分表 | |||||||
一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 20 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 4 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 99 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
