富民县散旦镇沙营村委会大水井村2020年扶贫开发基础设施建设项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

随着社会经济的发展，人民生活水平的稳步提高，但受基础条件和经济的制约，社会事业发展缓慢，群众业余文化生活需要不断提高。由于基础薄弱，投入较少，大水井苗族村村内道路建设严重滞后，城乡差距越来越大，急需投资建设村内道路。目前，大水井苗族村基础设施建设薄弱，部分道路为土路，村民日常出行受影响。该工程的实施以做到通过组织学习，深入贯彻党的十九大精神，实施乡村振兴战略，坚持正确的舆论导向，运用通俗易懂的宣传方式，加强对各级政策的宣传，使各项惠民政策深入民心。通过集体学习，对新情况、新问题积极探索和总结解决新问题办法和经验。妥善处理改革、发展和稳定的关系，把好事办好。为了满足人民群众日益增长的物质和文化需要，让人民群众共享经济建设和社会发展的成果，改善民族村群众出行条件。解决好基础设施建设，方便群众出行，使群众有一个便捷、舒适的生活环境，已成为当务之急。

大水井村有建档立卡贫困户建档立卡贫困户4户11人，已脱贫4户11人。主要产业有玉米，小麦，土豆。为防止该村脱贫户返贫，散旦镇领导高度重视此项工作，组织相关人员深入调查研究，召开村干部会、群众代表会及走访调查，征求群众意见等形式，了解掌握群众真正需要什么，认真分析研究，找准制约着该村发展的主要问题，因地制宜，对症下药，制定实施方案。通过调查研究，发现制约大水井村发展的问题是：自然地理、气候等条件差；交通等基础设施建设严重滞后；人畜饮水困难；农业基础设施脆弱；经济结构单一；贫困人口多。该村属条件型、素质型贫困。当地人民群众都渴望党和政府增加农业投入，改善道路、人畜饮水等基础设施状况，提高生产生活条件，提高自我发展能力，提高收入水平，改变贫困落后面貌，与全镇及全县人民一起建设小康社会。因此进行大水井村基础设施建设项目建设是非常必要的。

2.项目实施情况

项目于5月21日在昆明晨晟招标有限责任公司进行竞争性谈判（招标），中标单位为昆明格信建筑工程有限公司，中标价448200元。项目于2020年6月1日实施，已完成建设C20水泥混凝土道路（厚20cm），共483*3㎡;C20水泥混凝土道路（厚15cm），共1200*2㎡。项目已完成竣工验收。

3.资金来源及使用情况

项目总投资概算45万元，其中，财政产业扶贫资金投入45万元。

2020年3月27日，富民县人民政府扶贫开发办公室、富民县财政局《关于下达2020年度第三批扶贫项目资金的通知》（富扶办〔2020〕9号）下达2020年度第三批中央财政专项扶贫资金44万元,2020年6月5日，昆明市财政局《关于下达2020年财政专项扶贫资金奖励资金的通知》下达2020年财政专项扶贫资金奖励资金1万元。该专项资金通过财政拨款渠道拨付到富民县散旦镇财政所后，富民县散旦镇财政所分别于2020年6月3日、2020年6月29日、2020年9月26日已出具转账支票的方式向昆明格信建筑工程有限公司拨付了该项目款项共计43.47万元，项目中标价为44.82万元，预留质量保证金1.35万元，工程款拨付进度96.98%。

4.组织及管理情况

项目组织情况：为扎实推进项目建设，成立了以镇人民政府镇长为组长，分管副镇长为副组长，镇扶贫办、镇新农办、镇财政所、镇规划中心、镇国土所、镇农经站、各村委会、昆明格信建筑工程有限公司等相关单位部门负责人为成员的领导小组。领导小组下设办公室在镇扶贫办，由胡明杰兼任办公室主任，具体负责领导小组日常事务，收集汇总并及时解决项目建设过程中遇到的一般性问题，对重大问题事项及时提交领导小组会议研究。

项目实施流程：项目工作小组成立—项目可实施性勘测—项目可行性研究—项目勘察、设计—编制项目实施方案、建设内容及投资概算—项目立项—进行招标—签订施工合同—项目实施—项目验收—项目决算审计—交付使用。

资金拨付流程：富民县财政局、县扶贫办发文—项目实施部门（镇扶贫工作站）提出资金支付申请—项目主管部门审批（镇政府）—镇政府领导审批——镇财政所拨付资金。

（二）绩效目标

1.总目标

通过基础设施建设，使散旦镇和沙营村委会实现农民收入大幅度增加，生产生活条件明显改善；基础设施、生态环境和公共服务明显改善；发展后劲明显增强；农民组织化程度不断提高，文化生活日益丰富，综合素质有新提高；基层民主政治建设迈出更加坚实的步伐，社会和谐基础更加稳固，为贫困地区乡村振兴建设打下坚实基础。

2.年度目标

通过建设C20水泥混凝土道路（厚20cm），共483*3㎡;C20水泥混凝土道路（厚15cm），共1200*2㎡两条村内道路，解决沙营大水井经营规模小，生产能力低的问题，改善脱贫户的劳动生产基本停留在“人耕牛种”的初级生产方式。进一步提高经营管理水平，改善道路、人畜饮水等基础设施状况，提高生产生活条件，提高自我发展能力，提高收入水平，改变贫困落后面貌。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研

散旦镇人民政府成立绩效跟踪工作组。由镇扶贫办牵头负责绩效跟踪工作。领导小组下设办公室在镇扶贫办，由胡明杰兼任办公室主任，牵头负责支出绩效管理日常工作。该小组成立旨在对项目绩效进行监督管理，并对项目经费日常使用情況，达到的支出进度以及各类效益指标进行检査评价。

2.研究文件

根据《云南省财政厅云南省人民政府扶贫开发办公室关于印发云南省财政专项扶贫资金绩效评价办法的通知》(云财农〔2018〕126号）、《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》等要求，下发散旦镇人民政府绩效评价的通知，由镇扶贫办负责做好项目的自评报告、资料、数据的收集整理、汇总。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计

绩效评价的指标体系根据执法办案项目实际发生的工作确定相关指标，产出目标包括质量，数量，时效，成本等指标效益目标包括社会效益，经济效益，生态效益，社会公众或服务对象满意度，整个评价方案设计由绩效跟踪工作组完成。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

一是坚持科学规范原则，对绩效评价严格遵循既定程序，做到有据依循，科学可行；二是坚持公正公开原则，做到考核过程透明公开、考核结果客观公正，及时公示考核结果，主动接受社会公开监督；三是坚持分级分类原则，科学合理对项目进行评价，紧扣要点，找准特点，明确考核目标方针，做到分类组织、分类实施；四是坚持绩效相关原则，坚持结果导向，做到支出与其产出之间有紧密相关关系。

2.绩效评价方法

由镇绩效考核组根据设定的绩效目标，制定评价方案和评价指标体系，收集被评价项目的相关资料，对数据进行计算复核，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。

在形成评价结论后，按照绩效评价工作要求认真、严谨、细致撰写绩效评价报告。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集

此次评价数据由镇绩效考核组向各相关科室、涉及村组、项目施工单位及相关审计监理单位采集数据，收集项目的相关资料，由镇扶贫办汇总分类。

2.社会调查

由项目涉及村组及镇绩效考核组共同开展，接受社会各级反馈，反馈信息由镇扶贫办统一汇总。

3.数据分析和撰写报告

完成各项数据采集后由镇绩效考核组对数据材料进行统计分析，并对项目撰写自评报告。

（五）本次绩效评价的局限性

无局限性。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

结合实施绩效考评数据及考评情况，富民县散旦镇沙营村委会大水井村2020年扶贫开发基础设施建设项目绩效评价自评得分为99分。

（二）具体绩效分析

项目完成情况：富民县散旦镇沙营村委会大水井村2020年扶贫开发基础设施建设项目共完成C20水泥混凝土道路（厚20cm），共483*3㎡;C20水泥混凝土道路（厚15cm），共1200*2㎡建设。

项目管理情况：散旦镇政府制定了《富民县散旦镇沙营村委会大水井村2020年扶贫开发基础设施建设项目实施方案》《散旦镇扶贫项目监督管理实施意见》《散旦镇项目建设管理制度》等与扶贫项目相关的指导性文件，为项目管理提供了基本依据。此外，镇政府与合作社签订的合作协议，以及合作社的章程也是项目管理的主要依据。具体情况如下：

（1）项目期限管理。根据《富民县散旦镇沙营村委会大水井村2020年扶贫开发基础设施建设项目实施方案》，本项目的实施期间为3个月，即2020年5月1日至2020年8月1日。

（2）项目质量管理。《项目实施方案》明确：按照领导小组职责分工落实责任，镇扶贫办积极配合，做好项目初步设计及项目的踏勘、设计和施工技术指导、督促、检查验收等一整套服务工作，保证工程的按时启动、顺利实施和如期完成。同时，按照省、市、县有关技术标准组织施工，强化施工管理，把好技术质量关，实行单位工程单项验收制度。工程领导小组对工程建设进行经常监督管理，及时发现问题并及时研究解决。

（3）项目监督管理。《散旦镇扶贫项目监督管理实施意见》明确：对扶贫项目资金进行监管，对合作社经营状况采取定期检查和不定期抽查相结合的方式进行监督检查，做好动态监控和评估，一旦发现其经营状况不善、存在风险，立即依法依规终止合作协议，追回资金。

（4）资金管理。根据《云南省财政扶贫资金产业项目管理暂行办法》的有关规定，严格项目资金的管理。项目资金一律实行专户管理，严格资金审批，专款专用，明确专人对项目资金进行管理，建立健全财务管理制度，并严格财经纪律。

绩效指标：项目按时按质按量完成建设，管护运营建设有序推进。

四、成本效益分析

散旦镇人民政府作为富民县散旦镇沙营村委会大水井村2020年扶贫开发基础设施建设项目的主管单位，严格按照相关程序进行逐级审批并办理资金拨付。该项目预算资金45万元，实际收到财政拨款45万元，合同中标价44.82万元，现已完成资金拨付43.47万元，拨付进度96.98%，在确保工作任务没有减少的情况下，预算控制和成本控制方面没有超出预算成本，预算进度执行良好。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是领导重视，发挥了镇党委的核心领导作用、机关站所的服务作用和村“两委”的主体作用，整合资源，形成合力，为农村综合改革试点项目建设提供有力的组织保证；二是不断调整和完善工作思路，找准切入点，落实各项工作措施，确保农村综合改革试点项目建设稳步推进；三是不断加强班子队伍建设，增强村“两委”班子的凝聚力、战斗力、创造力，始终把解决“有人办事”作为解决“有钱办事”的前提条件，充分发挥党员干部的模范带头作用，积极投身到农村综合改革试点项目建设中；四是不断创造良好的外部环境，赢得各级政府和上级有关部门的关心和支持，为农村综合改革试点项目建设增加动力。

（二）存在的问题

1.项目建设缓慢。

尽管通过邀标确定施工单位，但施工单位施工缓慢，严重影响项目建设。

2.拨付效率不够高。尽管大部分项目资金能及时给付，但是仍有部分项目资金拨付可能滞后,影响项目建设的资金周转。

（三）建议和改进措施

加强项目监管，提高项目建设效率。各级单位要加强对项目施工监管，保障项目按质按量按时完成。

加强与上级部门的沟通，提高资金拨付效率。随着预算法的推出和财务管理的不断完善，目前的资金管理模式和资金拨付形式都可以有一定的突破。鉴于其他村也存在资金到位滞后的现象，为了不影响项目建设资金周转，以及主管部门和财政部门对本项目的规范管理，建议主管部门与上级部门积极沟通，提高资金拨付效率。

散旦镇人民政府

2021年4月13日