一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实党的十九大及十九届四中全会、省委十届九次全会、市委十一届八次全会精神。为切实推进东村镇扶贫项目建设步伐，调整产业结构，改善贫困群众生产生活条件，确保脱贫攻坚任务圆满完成，根据省、市、县扶贫办关于组织申报2020年度扶贫项目的部署及要求，发展壮大村集体经济，解决村级“有钱办事”的问题，促进项目管理科学化、制度化、规范化，确保资金安全运行和有效使用。结合农副产品冷链仓储物流市场前景好、风险低、的实际情况，开拓具有长期发展潜力的农副产品冷链仓储物流项目，加快脱贫致富的步步伐，决定实施该项目。

2.项目实施情况。东村镇乐在村2020年发展壮大村集体经济组装式冷库建设项目内容为：冷库基础土方开挖37m³；冷库毛石混凝土挡墙基础123m³；冷库基础土方回填夯实620m³；冷库基底C20混凝土硬化124m³；C20混凝土硬化场地50m³；组装式冷库2500m³；C15混凝土浇筑排水沟9m³；搭建彩钢瓦房700㎡；砖混结构设备及管理用房60㎡；DN40镀锌钢管架设水管100m；安装200KVA变压器1台。拟建项目总投资196.89万元，申请财政专项资金196.89万元。该项目委托招标公司于4月17日开展项目招投标，5月15日全面完成项目招投标工作。5月19日与昆明保宇建筑有限公司签订施工合同。5月24日开始正式实施该项目，8月31日完成项目全部工程。11月18日组织镇级相关人员初验。

3.资金来源及使用情况。该项目总投入市级专项资金196.89万元，实际下达资金150万，缺口资金46.89万。6月5日第一次拨付施工方工程款58万元；6月16日拨付施工方工程款40万元。6月19日拨付施工方尾款12万元；9月24日拨付施工方工程款30万元，11月23日拨付工程款10万元，四次累计拨付施工款150万元。

4.组织及管理情况。该项目由东村镇人民政府组织实施，为保证项目顺利实施，东村镇人民政府成立了以镇党委书记为组长，镇人民政府镇长为常务副组长，相关领导为副组长，其余相关人员为成员的工作领导小组，负责整个项目在实施管理中的相关工作；项目实施过程中东村镇在充分调研，确定方案可行性的基础上上报项目请示及实施方案，在收到县级批复同意实施该项目后及时开展项目的招投标工作。整个项目的实施具有透明性和公信力。在项目实施过程中拨付工程款，工程款拨付由东村镇乡村振兴（扶贫）科上报资金拨付申请表，财务部门按流程审批拨付。

（二）绩效目标

1.总目标。以增加村级集体经济实力为目标，探索创新发展壮大村级集体经济的有效形式，建立村级集体经济发展的长效机制，多途径增加村级集体可支配收入，确保村级组织“有钱办事”。

2.年度目标。产出目标：其中数量指标已100%完成，项目已按时按质完成施工并已完成验收工作。效果指标：该项目的实施直接受益1008户3487人，在完善当地基础设施的同时也促进经济发展的并且可多途径增加村集体可支配收入，群众满意度在95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研。东村镇地处县城最北端，随着武倘寻高速公路，昆倘高速公路穿境而过，由原来的大后方变为最前沿，发展正处于新的历史阶段，高原特色农业稳步推进，积极推动农业优化升级，粮、果、菜等传统产业进一步提升，种植富硒水稻优质品种600亩年产量40吨，种植密本南瓜高达1.2万亩年产量4万吨，种植茭瓜1500亩年产量4500吨、种植板栗2万亩年产量1000吨，种植杨梅1100亩年产量800吨，种植樱桃2000亩年产量600吨。

项目村乐在村委会现有人口1008户3487人，建档立卡贫困15户57人，全村委会12个党支部，6个自然村，14个村民小组。正在建设的武倘寻高速公路、昆倘高速公路交汇立交匝道口位于乐在村西北方，交通区位优越，能有效覆盖当地及辐射禄劝、寻甸等周边农副产品交易、冷链仓储运输。

富民县东村镇乐在村2020年发展壮大村集体经济组装式冷库建设项目位于乐在村委会乐在村二社大砖厂，由乐在村二社无偿提供建设用地，乐在村委会通过争取资金入股建设，乐在村委会与乐在二社按照股份比例持有产权，项目产生的收益由双方协商分配，建成后乐在村委会对组装式冷库建设项目按照“四议两公开”的要求管理、使用、承租。

2.研究文件。3月12日，东村镇上报《关于申报东村镇乐在村2020年发展壮大村集体经济组装式冷库建设项目》的请示（东政请〔2020〕12号），3月27日富民县人民政府《关于同意2020年第二批9个产业扶贫项目建设实施方案》的批复（富政复〔2020〕13号）。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。项目绩效评价的指标体系包括产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标），效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），满意度指标。项目实施方案包括指导思想、基本情况、目标任务、项目建设思路、项目建设内容、项目投资概算、项目收益分析、实施步骤、组织保障和工作要求。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。遵循《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），昆明市人民政府《关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号），富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）原则开展绩效评价。

2.绩效评价方法。主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集。依据绩效填报文件要求，实事求是，逐项分析填写。

2.社会调查。查阅资料，对项目政策文件、项目实施方案、统计资料、财务资料等进行收集整理；实地检查，对相关产出情况进行实地调查。

3.数据分析和撰写报告。对收集到的资料，通过数据分析和实地调查研究等方法，分析整理出绩效评价所需的信息资料，形成项目基础数据。

（五）本次绩效评价的局限性

一是项目建设完工后投入使用时间较短，项目绩效暂未发挥全部效益；二是项目绩效人员缺乏专业性，绩效评价结果可能存在偏差；三是项目现缺口资金46.89万元。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果。东村镇乐在村2020年发展壮大村集体经济组装式冷库建设项目已按要求完成全部施工内容并已验收。

2.主要绩效

（1）直接经济效益：项目建成后，由乐在村委会负责管理，乐在村委会可对外出租冷库，每年租金预计约10万元。乐在村委会租金收益部分用于乐在村委会15户57人建档立卡户所在村的基础设施建设、产业发展、人居环境提升等，乐在二社租金收益用于发展村集体经济。项目的实施，将进一步加快东村镇特色规模种植区的提升，并带动周边农户及建档立卡户发展种植业、解决务工提高收入水平。  

（2）间接经济效益：该项目的实施，可有效提升东村镇特色种植户的产品销售渠道和增加收入，从而带动东村镇形成特色、高效、绿色的种植业发展，为群众增收致富创造新的条件。

（二）具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。

四、成本效益分析。对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是项目采取委托招标代理公司完成招投标工作，招标工作严谨。目前完成项目形象工程的100%并通过验收投入使用。二是该项目采取入股合作方式，共同发展村集体经济。乐在村二社无偿提供建设用地，乐在村委会通过争取资金入股建设，乐在村委会与乐在二社按照股份比例持有产权，项目产生的收益由双方协商分配，建成后乐在村委会对组装式冷库建设项目按照“四议两公开”的要求管理、使用、承租。

（二）存在的问题

一是项目现缺口资金46.89万元。二是项目建设完工后，武倘、昆倘高速正在建设中，项目效益未完全发挥。

（三）建议和改进措施

1.积极带动发挥项目效益。党员干部带头、组织带领群众，发挥全体村民的主体作用，动员全体群众自觉加入到发展壮大村集体经济项目中，让该项目发挥效益，带动群众增收致富。

2.积极向上争取资金。镇、村应积极向上争取资金，填补缺口资金。

3.发挥联合协作机制。在以后的项目中，应借鉴该项目经验，以入股分红的形式，让更多群众参与到村级发展中来。