富民县东村镇中民村委会2020年村内基础设施提升项目支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。以党的十九大精神以及习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持政府主导、全民参与、因地制宜、城乡统筹、综合治理、长效管理原则，充分保障群众权益，以更高质量供给更好满足广大群众需求，改善人居环境，强化高效的制度性供给，健全农村基础设施体制机制，遵循分类统筹的思路，推进农村基础设施协调建，充分调动市场主体积极性，提升农村基础设施供给质量，强化基层党组织核心地位，为农村基础设施提档升级提供政治保障。东村镇结合中民村委会相关自然村实际情况，切实加强中民村委会脱贫攻坚巩固提升工作及改善中民村生产、生活、生态人居环境。决定实施中民村委会2020年基础设施提升项目。
2.项目实施情况。东村镇中民村委会2020年村内基础设施提升项目在麻地村、黑龙潭村、菖蒲箐村拟建内容为：建设村内排水沟20m、C25混凝土硬化场地及路面1209m³、浆砌石挡墙242.4m³、防护栏杆46m、防护网695m、DN40镀锌管860m。拟建项目总投资32.46万元，申请财政专项资金32.46万元。该项目于7月10日开展项目招投标，7月27日全面完成项目招投标工作。7月28日与昆明市保宇建筑公司签订施工合同。7月30日开始正式实施该项目，9月27日完成项目全部工程。11月18日组织镇级相关人员初验。
3.资金来源及使用情况。该项目总投入省级专项资金32.46万元，已全部拨入东村镇人民政府账户。8月18日第一次拨付施工方工程款9万元；9月24日拨付施工方工程款20万元。11月24日拨付施工方尾款3.46万元。三次累计拨付施工款32.46万元。
4.组织及管理情况。该项目由东村镇人民政府组织实施，为保证项目顺利实施，东村镇人民政府成立了以镇人民政府镇长为组长，分管副镇长为副组长，其余相关人员为成员的工作领导小组，负责整个项目在实施管理中的相关工作；项目实施过程中东村镇在充分调研，确定方案可行性的基础上上报项目请示及实施方案，在街道县级批复同意实施该项目后及时开展项目的招投标工作。整个项目的实施透明。在项目实施过程中拨付工程款，工程款拨付由东村镇乡村振兴（扶贫）科上报资金拨付申请表，财务部门按流程审批拨付。
（二）绩效目标
1.总目标。通过对项目村实施一系列的工程措施、保护措施和对群众的宣传教育措施，在完善村庄基础设施的同时有效改善了农村人居环境，提高了群众环境卫生保护意识。
2.年度目标。产出目标：其中数量指标已100%完成，项目已按时按质完成施工并已完成验收工作。效果指标：该项目的实施直接受益147户596人，在完善当地基础设施的同时也促进经济发展的，群众满意度在97%以上。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价工作方案制定过程
1.前期调研。在项目实施前期，东村镇开展了深入的调研工作，中民村委会地处偏远山区，交通条件落后、生产生活条件较差。麻地村、黑龙潭村、菖蒲箐村村内基础设施不健全，导致村庄环境脏乱差状况令人堪忧。生活垃圾随意乱堆乱放，养殖、生活污水排放不畅，夏日蚊蝇乱飞。环境脏乱差直接影响农村环境质量和农民生活质量，群众改善环境状况的意愿日益强烈，农村环境卫生清洁整治刻不容缓。为此，东村镇党委、政府紧紧围绕中央、省、市、县农村环境卫生清洁整治“七改三清”要求，在近几年脱贫攻坚精准扶贫项目的不断实施的基础上，结合中民村委会实际，决定实施该项目。
2.研究文件。6月16日，东村镇上报《关于申报富民县东村镇中民村委会2020年村内基础设施提升项目》的请示（东政请〔2020〕25号），7月8日富民县人民政府《关于同意2020年第三批5个扶贫项目建设实施方案》的批复。
3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。项目绩效评价的指标体系包括产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标），效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），满意度指标。项目实施方案包括指导思想、项目村基本情况、项目建设内容及投资概算、风险评估及防范、效益分析、实施步骤、组织保障、工作要求等。
（三）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。遵循《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），昆明市人民政府《关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号），富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）原则开展绩效评价。
2.绩效评价方法。主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。
（四）绩效评价实施过程
1.数据填报和采集。依据绩效填报文件要求，实事求是，逐项分析填写。
2.社会调查。查阅资料，对项目政策文件、项目实施方案、统计资料、财务资料等进行收集整理；实地检查，对相关产出情况进行实地调查。
3.数据分析和撰写报告。对收集到的资料，通过数据分析和实地调查研究等方法，分析整理出绩效评价所需的信息资料，形成项目基础数据。
（五）本次绩效评价的局限性
一是项目建设内容多且散，投入使用时间较短，在进行绩效评价过程中难以做到全覆盖，可能存在偏差；二是项目绩效人员缺乏专业性，绩效评价结果可能存在偏差。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
1.评价结果。东村镇中民村委会2020年村内基础设施提升项目已按要求完成全部施工内容并已验收。
2.主要绩效
（1）经济效益。东村镇中民村委会2020年村内基础设施提升项目的实施，能够带动周边147户596人直接受益。
（2）社会效益。中民村委会2020年村内基础设施提升项目建设，能够有效改善村内环境的脏乱差状况。明显提升各自然村人居环境卫生的整体水平。提升村内居民的生活质量。
（3）生态效益。中民村委会2020年村内基础设施提升项目建设。改善各自然村村内生活垃圾随意乱堆乱放，养殖、生活污水排放不畅等问题。实现绿化美化环境的效果，空气质量得到提升。
（4）受益对象满意度。项目实施后，所涉及的项目受益对象满意度都在97%以上。
（二）具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。
四、成本效益分析。对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
项目采取邀标比选方式，完成项目形象工程的100%并通过验收投入使用。
（二）存在的问题
一是项目实施工内容分散。造成指导性差，管理难度大。二是建后管理困难，管护保洁制度不具体，群众意识转变不够
（三）建议和改进措施
1.加强实施项目的技术指导。在项目申报实施过程，由于乡镇、村委会工作人员缺乏专业的项目申报方案可行性论证、实施施工管理经验，导致项目实施过程中与前期的方案不一致，导致出现后期变更内容多或无法进行项目实施的情况发生。建议多给予专业的项目技术指导。
2.积极推动人居环境提升。建立健全人居环境提升机制，打牢乡村振兴基础，加大人居环境、村容村貌建后的日常管护资金投入力度。
2020年项目支出绩效自评指标评分表
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一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 4 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 18 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 5 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 97 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
