富民县东村镇中民村委会环境卫生整治项目支出绩效评价报告
一、项目概况
中民村委会2019年度环境卫生整治项目。该项目总投资185.01万元，其中：申请财政专项资金181.77万元(其中2020年到位资金22.67万元)，自筹资金3.24万元。项目于2019年7月开始实施，建设内容为中民村委会各自然村垃圾清理清运，垃圾房建设；购置垃圾收集手推车、塑料垃圾收集桶；建设卫生厕所，建设化粪池、排污管网；整治村内综合环境卫生，平整硬化村内道路；设置环境卫生标识标牌，设置专职清洁员，建设爱心超市；实施村内路灯亮化、绿化等项目。
二、项目绩效评估工作的组织、依据和范围
（一）绩效评估的组织方式
主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。
对评价项目取得证据及相关信息资料，主要采取如下途径：
1.查阅资料，对项目政策文件、项目实施方案、统计资料、财务资料等进行收集整理；
2.实地检查，对相关产出情况进行实地调查，了解项目的建设动态、相关信息、产出数量等情况；
3.对收集到的资料，通过数据分析和实地调查研究等方法，分析整理出绩效评价所需的信息资料，形成项目基础数据。
（二）绩效评估的依据
1、《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）
2、昆明市人民政府《关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号）
3、富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）
（三）绩效评估的范围
1.提升人居环境。主要包括房屋建筑、生活垃圾污水处理及卫生厕所、水、电、路、公共文体设施建设情况;
2.生活质量。通过项目实施增加农民人均可支配收入;
3.民主管理。主要包括村务公开制度落实和“一事一议”运行情况;
4.组织领导。主要包括机构、人员等落实情况以及规划编制情况。
三、项目绩效评估结果
结合实施绩效考评数据及考评情况，绩效评价得分具体绩效考评结果如下：
名次 |
项目 |
得分 | 评价内容及评分值 | ||
项目完成情况 （30分） | 项目管理情况 （30分） | 绩效指标 （40分） | |||
中民村委会2019年度环境卫生整治项目 | 93 | 30 | 25 | 38 | |
四、项目工作绩效评价总体分析
（一）项目投入绩效分析
1.项目资金到位情况分析
东村镇中民村委会2019年环境卫生整治项目总投资185.01万元，财政扶持资金181.77万元（2020年到位资金22.67万元），自筹资金3.24万元。实际到位资金181.77万元，已拨付181.77万元。拨付率达100%。
2.项目投资完成情况分析
序号 | 项目名称 | 已完成建设内容 | 完成进度 | 已投入资金 |
中民村委会2019年度环境卫生整治项目 | 全部完成 | 100% | 185.01万元 |
3.项目资金管理情况分析
工程资金一律实行专户管理，专款专用，明确专人对整个项目资金进行管理，在资金专户中实行报账制，建立健全财务管理制度，完成工程量，填写报账申请表，经项目负责人和工程管理人员签字后连同财务原始凭证及有关资料经县农办同意后，到资金专户报账，并严格财经纪律。做好项目公示公告制，在项目实施前对工程项目内容、规模、资金进行公示；项目竣工后，对工程规模、质量、资金进行公告，主动接受群众监督。
（二）项目过程管理绩效分析
1.项目组织情况分析
为使东村镇中民村委会2019年环境卫生整治项目工作顺利推进，决定成立东村镇中民村委会2019年环境卫生整治项目工作领导小组。
2.项目管理情况分析
一是认真做好项目初步设计及项目的踏勘、设计和施工技术指导，督促，检查验收等一整套服务工作，能全面保证工程的按时启动，顺利实施如期完成工程。全面实行行政领导责任制，资金使用实行报账制，确保工程任务的全面达标。二是严格按照省市有关技术标准精心组织施工，强化施工管理，严把技术质量关，推行单元工程单项验收制度。三是实行工程全过程监理制。经常对工程建设进行监督管理，及时发现问题及时研究解决，确保工程高标准、高质量完成。
（三）项目产出绩效评价分析
东村镇中民村委会2019年环境卫生整治项目。已按照要求完成全部实施的建设内容。
（四）项目效益绩效评价分析
1. 经济效益
东村镇中民村委会2019年环境卫生整治项目，完善村内基础设施配套，超过519户2031人受益，加快居民城镇化。
2. 社会效益
东村镇中民村委会2019年环境卫生整治项目。人居环境的改善，大大改善村内的交通运输条件，做到晴雨畅通，加强本地社会经济发展；促进了社会经济的发展，为村民的生产生活提供了便利条件有利于促进整村基础设施项目发展。基层组织及公共服务水平的完善。
3. 生态效益
东村镇中民村委会2019年环境卫生整治项目，有效改善了村内生态环境，提高群众环境卫生保护意识。
4.受益对象满意度
项目实施后，所涉及的项目受益对象满意度都在90%以上。
五、主要经验及做法、存在的主要问题
（一）主要经验和做法
项目采取邀标比选方式，完成项目形象工程的100%并通过验收投入使用。
（二）存在的主要问题
1.在项目前期申报实施过程，由于乡镇、村委会工作人员一定程度上还缺乏专业的项目申报方案可行性论证、实施施工管理经验。
2.项目实施经费保障不到位。扶贫项目资金目前仅有工程直接建设费用，无规划、地勘、设计、造价、监理、招投标、审计等待摊费用，影响项目的争取及推进速度。
3.部分项目实施地群众参与积极性不高，项目实施推进缓慢。
六、政策建议
1.加强实施项目的技术指导。在项目申报实施过程，由于乡镇、村委会工作人员缺乏专业的项目申报方案可行性论证、实施施工管理经验，导致项目实施过程中与前期的方案不一致，导致出现后期变更内容多或无法进行项目实施的情况发生。建议多给予专业的项目技术指导。
2.加强对项目实施的后期管理。环境卫生整治项目实施完成后，交由各自然村负责管理，建并立健全管理机制，将集中整治和日常整治相结合，开展“农村环境卫生整治活动日”，实现每月至少开展一次农村环境卫生整治，促进村庄清洁工作常态化。清洁人员必须由本村有劳动能力的建档立卡贫困户人员担任，可轮流担任。
2020年项目支出绩效自评指标评分表 | |||||||
一级 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策（20分） | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 4 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理（20分） | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效（60分） | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 19 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 4 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 97 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
