一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。以习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神为指导，坚持政府主导、全民参与、因地制宜、城乡统筹、综合治理、长效管理原则，按照“以人为本、强化基础、建立机制、优化环境”的要求，采取镇、村两级联动的机制，在环境卫生整治项目（一期）的基础上，决定实施该项目，着力解决农村环境卫生“脏、乱、差”的问题，亮化美化农村环境，加快农村环境卫生设施建设，充实环卫管理人员，完善管理制度，形成长效机制，教育引导和积极动员农户参与讲卫生，保健康，除陋习，树新风，优化人居环境，不断提升村庄环境整体水平。

2.项目实施情况。东村镇祖库村委会环境卫生整治项目（二期）拟建内容主要为：祖库、大凹子、稍丹、汉排、水平子、柿花箐、双龙潭、干塘子、马英田九个自然村的环境卫生综合整治、垃圾房建设、购置垃圾收集手推车、塑料垃圾收集桶；建设卫生厕所，建设化粪池；设置环境卫生标识标牌；实施村内路灯亮化等项目。拟建项目总投资130.67万元，需申请财政专项资金130.67万元。该项目委托招标公司于4月17日开展项目招投标，4月15日全面完成项目招投标工作。5月20日与昆明市保宇建筑有限公司签订施工合同。5月24日开始正式实施该项目，8月31日完成项目全部工程。10月21日组织镇级相关人员初验。

3.资金来源及使用情况。该项目总投入省级专项资金130.67万元，已全部拨入东村镇人民政府账户。6月5日第一次拨付施工方工程款39万元；6月16日拨付施工方工程款25万元。6月19日拨付施工方尾款26万元；9月24日拨付施工方工程款17万元，11月23日拨付尾款23.67万元，五次累计拨付施工款130.67万元。

4.组织及管理情况。该项目由东村镇人民政府组织实施，为保证项目顺利实施，东村镇人民政府成立了以镇党委书记为组长，镇人民政府镇长为常务副组长，分管副镇长为副组长，其余相关人员为成员的工作领导小组，负责整个项目在实施管理中的相关工作；项目实施过程中东村镇在充分调研，确定方案可行性的基础上上报项目请示及实施方案，在收到县级批复同意实施该项目后及时开展项目的招投标工作。整个项目的实施具有透明性和公信力。在项目实施过程中拨付工程款，工程款拨付由东村镇乡村振兴（扶贫）科上报资金拨付申请表，财务部门按流程审批拨付。

（二）绩效目标

1.总目标。加强祖库村委会农村人居环境村庄清洁管理整治，以村容村貌整治提升、生活垃圾治理、生活污水治理、“厕所革命”，农村“亮化工程”为基础，切实提升人居环境，为乡村振兴建设奠定基础。

2.年度目标。产出目标：其中数量指标已100%完成，项目已按时按质完成施工并已完成验收工作。效果指标：该项目的实施直接受益370户1337人，在完善当地基础设施的同时也促进经济发展的并且可多途径增加村集体可支配收入，群众满意度在95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研。祖库村委会距离东村镇政府9公里，距县城76公里；全村辖14个自然村、14个村民小组，农户530户1937人，建档立卡贫困户61户206人，居住有苗族、彝族等少数民族；全村国土面积19.5平方公里，其中在册耕地面积1497.4亩、林地面积4846.92亩。由于东村镇祖库村委会地处偏远山区，交通条件落后、生产生活条件较差。村内环境的脏乱差状况令人堪忧。生活垃圾随意乱堆乱放，养殖、生活污水排放不畅，夏日蚊蝇乱飞。环境脏乱差直接影响农村环境质量和农民生活质量，群众改善环境状况的意愿日益强烈，农村环境卫生清洁整治刻不容缓。东村镇紧紧围绕中央、省、市、县农村环境卫生清洁整治“七改三清”要求，在近几年脱贫攻坚精准扶贫项目的不断实施的基础上，结合祖库村委会实际，切实改善祖库村生产、生活、生态人居环境。

2.研究文件。3月12日，东村镇上报《关于申报东村镇祖库村委会2020年环境卫生整治项目（二期）》的请示（东政请〔2020〕11号），3月27日富民县人民政府《关于同意2020年第二批7个基础设施》的批复（富政复〔2020〕14号）。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。项目绩效评价的指标体系包括产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标），效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），满意度指标。项目实施方案包括指导思想、项目村基本情况、项目建设内容、项目投资概算、风险评估及防范、效益分析、实施步骤、组织保障和工作要求。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。遵循《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），昆明市人民政府《关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号），富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）原则开展绩效评价。

2.绩效评价方法。主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集。依据绩效填报文件要求，实事求是，逐项分析填写。

2.社会调查。查阅资料，对项目政策文件、项目实施方案、统计资料、财务资料等进行收集整理；实地检查，对相关产出情况进行实地调查。

3.数据分析和撰写报告。对收集到的资料，通过数据分析和实地调查研究等方法，分析整理出绩效评价所需的信息资料，形成项目基础数据。

（五）本次绩效评价的局限性

一是项目建设涉及村组较多且建设内容散，在进行绩效评价过程中难以做到全覆盖，可能存在偏差；二是项目绩效人员缺乏专业性，绩效评价结果可能存在偏差。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果。东村镇祖库村委会2020年环境卫生整治项目（二期）已按要求完成全部施工内容并已验收。

2.主要绩效

（1）经济效益。东村镇祖库村委会2020环境卫生整治项目（二期）的实施，在完善祖库村委会基础设施的同时能有效促进农副产品的附加值。

（2）社会效益。直接受益370户1337人，提高入村道路硬化率，有效改善村内的生态环境。

（3）生态效益。有效改善了农村人居环境，提高了群众环境卫生保护意识。

（4）受益对象满意度。项目实施后，所涉及的项目受益对象满意度都在95%以上。

（二）具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。

四、成本效益分析。对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是项目采取委托招标代理公司完成招投标工作，招标工作严谨。目前完成项目形象工程的100%并通过验收投入使用。二是项目在广泛征求群众意见的基础上实施。得到了大部分群众的支持与理解。

（二）存在的问题

一是项目实施工程中村内卫生厕所、垃圾房建设用地部分农户不理解、不支持，由此可能会造成协调难度大。二是农户环保意识较差，在垃圾房及公厕建成投入使用后，部分农户仍然不爱护环境卫生，存在垃圾乱丢乱放行为。

（三）建议和改进措施

1.全民参与，集中整治。党员干部带头、组织带领群众，发挥全体村民的主体作用，动员社会集中力量深入开展农村人居环境阶段性集中整治，掀起全民关心农村人居环境改善、农民群众自觉行动参与村庄清洁行动的热潮。

2.健全机制，长效管理。项目实施完成后，交由各自然村负责管理，建并立健全管理机制，将集中整治和日常整治相结合，开展“农村环境卫生整治活动日”，实现每月至少开展一次农村环境卫生整治，促进村庄清洁工作常态化。清洁人员必须由本村有劳动能力的建档立卡贫困户人员担任，可轮流担任。