富民县财政局2021年度部门整体支出绩效评价报告

一、部门概况

（一）部门机构设置、编制。

1.部门机构设置

富民县财政局是县政府的综合经济管理部门，内设办公室、中心、科室15个，与比上年无增减少变化。

2.部门编制

人员情况，富民县财政局2021年编制人数44人，其中：行政编制19人（公务员12人，工勤7人），参公管理人员15人，事业编制人员10人。富民县财政局本年财政供养人员62人，其中在职37人，退休25人。其中：富民县财政局本年招录事业编人员6人，退休人员增加2人。

（二）部门职能。

1、贯彻执行国家、省、市财政、税收的发展战略、方针、政策。拟订全县财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测综合经济形势，参与制定各项宏观经济政策，提出加强财源建设和运用财税政策实施宏观调控、平衡社会财力的建议。完善鼓励企业、公益事业发展的财税政策。为全县人才工作提供财政政策保障。

2、拟订财政、财务管理制度及实施细则。承担财税法规和政策的执行情况、预算管理有关监督工作。

3、承担各项财政收支管理职责，县本级预算支出标准化建设；编制年度全县和县本级财政预决算草案并组织执行；受县人民政府委托，向县人民代表大会及其常委会报告财政预算、执行和决算等情况。负责审核批复县级部门（单位）的年度预决算。负责县级预决算公开。组织实施和考核预算绩效管理。制定县对乡镇（街道）财政政策并组织实施。会同有关部门拟订有关资金（基金）的财务管理制度。

4、按照分工负责地方税收和政府非税收入管理。提出地方税收政策调整建议。按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。贯彻执行彩票管理制度和办法，按规定管理彩票资金。

5、组织拟订国库管理制度、国库集中收付制度并组织实施。承担国库现金管理职责。组织编制政府财务报告。负责贯彻执行政府采购制度并监督管理。

6、贯彻落实中央、省、市有关地方政府性债务管理的政策规定；拟订和执行地方政府债务管理制度和政策。承担地方政府性债务的日常管理职责，提出全县政府性债务规模控制和债务结构调整建议，指导和监督县级各部门和乡镇（街道）加强政府性债务管理。

7、拟订行政事业单位国有资产管理制度并组织实施。组织编制年度全县国有资产管理情况报告。根据县人民政府授权，集中统一履行县级国有金融资本出资人职责。拟定国有金融资本管理制度。

8、拟订政府性基金管理制度，监督管理政府性基金收支活动，审核并汇总编制县本级政府性基金预决算草案，提出政府性基金与一般公共预算统筹安排的建议。

9、负责全县国有企业监督管理工作；执行国有企业、国有资产管理的政策法规和制度；根据县人民政府授权，富民县人民政府国有资产监督管理委员会履行县级国有企业出资人职责；拟订县属国有企业、国有资产管理的改革方案、实施办法和管理制度; 监督管理国有企业、国有资产及其收益，对所监管国有企业保值增值情况进行监管；监缴县级国有资本收益；拟订县属国有资本经营预算制度和办法；负责审核和汇总编制国有资本经营预决算草案。

10、负责审核并汇总编制全县社会保险基金预决算草案，承担社会保险基金的财政监管工作。

11、参与拟订县级建设投资的有关政策。贯彻执行基建财务管理规定。

12、负责管理全县会计工作，拟订全县会计管理制度和办法并组织实施，监督和规范会计行为。依法管理资产评估有关工作。

13、贯彻落实国家、省、市关于金融工作的方针政策和法律规定；参与拟订全县地方金融业发展战略和规划；研究分析金融形势和金融运行情况，提出促进全县金融业稳定发展的意见建议；为驻地金融监管部门和机构做好协调服务工作；负责根据授权监督管理地方金融市场主体，加强对小贷公司、融资担保公司等机构的监督管理；负责推广新的融资模式。

14、组织、指导和协调全县财政信息化建设工作。

15、完成县委、县政府和上级部门交办的其他任务。

16、职能转变。

一是完善宏观调控体系。创新调控方式，构建发展规划、财政、金融等政策协调和工作协同机制，强化经济监测预测预警能力，建立健全重大问题研究和政策储备工作机制，增强宏观调控前瞻性、针对性、协同性，提升财政服务保障全县经济社会发展的能力。

二是深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，建立权责清晰、财力协调、区域均衡的县财政关系，完善财政转移支付制度。逐步统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明，标准科学，约束有力的预算制度。全面推行政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税收体系。

三是加强政府债务风险防控。规范举债融资机制，构建“闭环”管理体系，严控法定限额内债务风险，着力防控隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

（三）部门工作完成情况。

1努力培育财源，收入提质增量

面对新冠肺炎疫情严峻形势和国家宏观减税降费政策、结构性减税等政策影响，财税部门凝心聚力、攻坚克难，千方百计破解制约财政收入增长的瓶颈问题。一是助力企业平稳发展。争取上级产业扶持项目资金，协助73户企业申报省市项目16个，申报补助资金3520万元，68户企业已获省市扶持资金1643万元。二是认真贯彻落实国家减税降费政策。抓好各项政策措施的落实，坚决把减税降费政策落到实处。认真落实增值税留抵退税政策，税务部门直退增值税2822万元，财政部门更库退还增值税2571万元，确保企业充分享受到国家政策红利。三是不断拓宽收入来源渠道。制定出台《富民县加快总部经济和楼宇经济发展扶持政策（试行）》，总部经济企业累计缴纳一般公共预算收入7593.31万元。四是实现财政收入增长与提质。加强税收和非税收入征管，确保财政收入质量控制在合理期间，实现一般公共预算收入完成增长7.8％以上，税收占比81.9%，确保财政收入稳定增长，收入质量持续向好。

2加强政策保障，统筹疫情防控

认真贯彻落实中央、省、市、县对疫情防控工作的安排部署，积极履行财政部门职责，切实做好疫情防控资金保障工作。一是全力支持抗击新冠肺炎疫情。面对新冠疫情的持续，巩固疫情防控工作，切实做好疫情防控资金拨付及库款保障工作。拨付疫情防控资金1259.26万元，其中：对口支援陇川县疫情防控资金156万元、医疗机构基础设施建设140万元、新冠疫苗接种资金300万元、核酸检测信息化建设和设备购置资金454.26万元、新冠疫情防控专项资金209万元。二是全面落实疫情防控各项政策。切实落实上级关于新冠肺炎疫情有关经费保障政策，简化疫情防控物资采购流程，建立采购“绿色通道”，确保疫情防控物资的稳定供应，全年累计采购疫情物资345.6万元。三是做好直达资金拨付工作。积极贯彻落实党中央、国务院关于建立特殊转移支付机制的决策部署，加快直达资金的监控工作，促进资金按规定用途精准发放到位，直达基层、直接惠企利民。纳入直达机制管理的财政资金19289.54万元，其中：直达资金涉及21个类别共18463.54万元，分配进度100%，支出金额17712.54万元，支出进度95.9%；参照直达资金项目1个826万元，分配进度100%，支出金额826万元，支出进度100%。

3加大资金投入，支持巩固“三大攻坚战”成果

一是推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年农林水支出24323万元，较上年同期增6.3%，拨付衔接资金3573万元，促进农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足。鼓励和引导预算单位采购扶贫产品，完成“扶贫832”平台采购订单277笔，采购金额60.69万元。二是继续支持防范化解重大风险。进一步加强债务风险防范，坚持底线红线准则，全力推进存量债务化解，多渠道筹集资金，化解到期债务风险。通过再融资债券偿还到期债务本金14300万元，支付政府性债务置换债券利息及相关费用8542万元，自筹资金偿还一般债券本金250万元、专项债券本金3730万元，争取新增专项债券7000万元，支持城市供水工程建设项目。三是继续支持污染防治。牢固树立“绿水青山就是金山银山”的理念，大力强化生态林业保护，加强水污染防治工作。投入自然生态保护1482万元、水污染治理438万元，生态环境得到明显改善。

4保障民生兜底，公共服务持续改善

坚决兜牢“三保”底线。认真贯彻中央和省、市决策部署，为扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，制定《富民县“三保”保障具体方案》，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序。积极统筹各类财政资金，聚焦“三保”，加强财政收支预算管理。2021年三保支出10.28亿元， “三保”支出足额保障。

支持教育事业发展。教育支出完成36537万元。落实生均公用经费保障和学生国家资助等政策，积极争取捐赠收入用于学校基础设施建设900万元，薄弱学校改造5所562.8万元；继续支持“一村一幼”乡镇公办和村级幼儿园建设，其中25所普惠性民办幼儿园获得奖补资金159万元；支持推进义务教育优质均衡，为全县8449名城乡义务教育阶段家庭经济困难学生提供生活费补助，13707名农村义务教育学生提供营养改善补助；投入160万元支持“三名”工程深入推进，扩大优质教育资源供给。

支持医疗事业发展。卫生健康支出14329万元，其中计划生育家庭补助571.48万元，基本公共卫生服务支出1246.46万元，县级财政配套城乡居民医疗保险补助资金820万元，安排乡村医生生活补助257.47万元，2019-2021年严重精神障碍患者监护人 “以奖代补”经费63.33万元，2019-2020年60岁及以上户籍老年人23价肺炎疫苗免疫接种经费127.46万元，重大传染病防治86.1万元，卒中中心、胸痛中心建设资金200万元，拨付提升医疗能力水平建设资金220.67万元。

完善社会保障体系。社会保障和就业支出23850万元，同比增长16.2%。行政事业单位养老支出7278万元，困难群体类生活救助补助2192.46万元，优抚对象补助2649万元，养老服务、高龄补助446.84万元，残疾人事业方面支出404万元，保障机关事业单位工作人员养老金收支缺口资金1409.21万元，县级财政配套城乡居民医疗保险补助资金820万元，县级配套城乡居民养老保险补助资金326.26万元。支持职业技能提升行动，拨付职业技能培训资金947.91万元，培训各类专业技术人员8370人；加大失业保险稳岗返还力度，惠及企业45户，稳定就业岗位1705个；支持“三支一扶”工作，拨付保障经费15.45万元。

提升公共服务保障能力。积极统筹各类财政资金，支持爱国卫生7个专项行动、 “美丽县城”建设、“文明城市”创建、“民族团结进步示范”创建等工作。拨付爱国卫生七个专项行动5000万元，创建文明城市经费300万元，民族团结进步示范创建经费300万元；支持县级城乡基础设施建设，拨付富民县县城排水防涝设施建设项目专项资金2076万元，安排档案馆、农村公路等重点项目建设资金3413万元。

5深化财税改革，增强管理效能

一是加强财政预算管理。牢固树立“过紧日子”思想，强化支出管理，硬化预算约束，调整优化支出结构，压减非必要刚性支出，完善财政内部控制机制，优化国库集中支付流程，保障财政资金安全高效。完成持续推进预算单位会计统一核算，实现会计集中核算管理“横向到边、纵向到底”。二是加强往来款管理。积极整合财政资金，加大往来款清理力度，年内消化往来款300万元，偿还上级财政各类欠款资金2550万元。清理财政挂账4000万元和清缴存量资金2652.79万元，切实增加可用财力，增强财政保障能力。三是深化预算绩效管理。围绕构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理新体系，从健全制度机制、目标管理、绩效评价三个方面下功夫，聘请第三方机构完成了富民县2020年绩效再评价工作，积极探索绩效目标和事前评估机制，推进预算绩效管理全面提质增效。四是加强政府采购工作。深化政府采购制度改革，推广“互联网+政府采购”模式，推进预算单位账户电子化改革。年内政府采购实际完成6201.51万元，较年初预算数7135.82 万元节约934.31万元，节约率为13.1%。五是推进预算单位差旅电子凭证网上报销改革。制定出台《关于印发富民县预算单位差旅电子凭证网上报销改革方案的通知》，差旅电子凭证网上报销改革工作有计划、有序的稳步推进。富民县103家单位已全部签约，累计注册4464人，已激活4463人，激活率为99.98%，共提交出差申请 4458单，报销申请3385单，报销金额162.67万元。六是完善县乡财政体制改革。为推动县乡经济持续恢复和高质量发展，制定新一轮《富民县镇（街道）预算管理方式改革实施意见（暂行）》，提升镇（街道）人民政府（办事处）的服务能力和财政保障能力。

6坚持依法治理，提升治理能力

一是始终坚持依法治财。认真贯彻执行预算法和预算法实施条例，坚持依法行政、依法理财。完善预决算公开考核机制，进一步规范全县预决算公开检查标准。牢固树立预算法治意识，硬化预算执行约束，严格执行人大批准的预算，从严控制预算调整事项。二是完善财政资金监管机制。完善预算执行动态监控，对县级预算单位实有资金账户全面监控，规范财政支付行为，做到全过程监督检查。开展疫情防控、直达资金、扶贫资金、存量资金等专项检查，积极配合巡视巡察、审计、督查检查和问题整改。三是自觉接受社会监督。推进人大预算联网监督工作，主动接受人大法定监督和政协民主监督，认真办理人大代表建议和政协委员提案，按时办结人大代表建议1件、政协提案1件。阳光财政建设持续推进，财政治理效能不断提高。

7.强化依法行政。加大“两个条例”宣传力度，2021年国家修订出台了《中华人民共和国预算法实施条例》和《中华人民共和国政府采购法实施条例》，充分运用微信、单位职工会、政府采购培训会、预算单位财务知识培训会、部门预算培训会、公务之家电子差旅费报销培训会等加大“两个条例”学习宣传，强化法治意识，强化依法行政。

（四）部门管理制度。

1、本单位财务管理、绩效管理、决算组织、编报、审核情况。严格按照上级有关部门财务管理方面的法律，法规及富民县财政局关富民县财政局关于印发《富民县财政局机关财务管理办法（试行）》的通知（富财通〔2016〕2号于印发《富民县财政局机关财务管理办法（试行）》的通知（富财通〔2016〕2号执行。

2、本单位决算及绩效信息公开工作开展情况。严格按照富民县财政局决算公开工作要求按时公开。

3、除遵守《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》、《行政单位财务规则》等国家法律法规外，还结合财政具体工作实际情况，组织并实施了《富民县财政局机关财务管理办法（试行）》，富财通〔2016〕2号，富民县财政局年度职工绩效考核办法等内部管理制度，部门预算管理制度健全并有效执行。

4、为进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，我局按照《中共富民县委 富民县人民政府关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（富发2019〕16号），现将富民县财政局2021年财政资金支出绩效自评工作如下。

（五）部门资金来源及使用情况。

收入支出预算安排情况。

富民县财政局2021年度实际总收入5506.34万元（一般预算财政拨款收入5494.34万元、政府性基金预算财政拨款收入12万元），比2020年减少1404.51万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元。其中：一般预算财政拨款收入5494.34万元占全年收入的98.18%，政府性基金预算财政拨款收入12万元占全年收入的1.82%，与财政部门拨款对帐单相符。

富民县财政局2021年度实际总支出4933.18万元，比2020年减少1852.28万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司1200万元，其中：一般预算财政拨款支出4922.99万元占全年支出的99.79%，政府性基金预算财政拨款支出10.19万元占全年支出的0.21%。

收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，富民县财政局2021年度实际总收入5513.30万元，比2019年减少1397.54万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元，2021年各种项目工作经费减少197.54万元。其中：一般预算财政拨款收入5494.17万元占全年收入的99.65%，政府性基金预算财政拨款收入12万元占全年收入的0.21%，2021年非同级财政资金拨款6.96元占全年收入的0.14%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2021年度实际总支出5549.87万元，比2020年减少1275.31万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元。其中：一般预算财政拨款支出5479.01万元占全年支出的98.72%，政府性基金预算财政拨款支出10.19万元占全年支出的0.19%，非同级财政资金拨款60.67万元占全年支出的1.09%。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比

富民县财政局2021年度预、决算实际总收入5513.30万元，比2020年减少1397.55万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元，2021年非同级财政资金拨款减少78.7万元，2021年各种项目工作经费减少117.85万元。其中：一般预算财政拨款收入5494.17万元占全年收入的99.65%，政府性基金预算财政拨款收入12万元占全年收入的0.21%，2020年非同级财政资金拨款6.96元占全年收入的0.14%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2021年度实际总支出5549.87万元，比2020年减少1275.31万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元。其中：一般预算财政拨款支出5479.01万元占全年支出的98.72%，政府性基金预算财政拨款支出10.19万元占全年支出的0.19%，非同级财政资金拨款60.67万元占全年支出的1.09%。

（1）、20103款政府办公厅及相关机构事务支出预、决算0.5万元占总预、决算的0.01%

（2）、20106款财政事务预、决算658.46万元占总预、决算的11.94%。

（3）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算72.92万元占总预、决算的0.13%

（4）、21005款医疗保障预、决算62.8万元占总预、决算的0.11%

(5)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算12万元占总预、决算的0.02%

(6)、21308普惠制金融发展支出预、决算51.54元占总预、决算的0.09%

（7）、22102款住房改革支出预、决算48.13万元占总预、决算的0.09%

（8）、21508款支持中小企业发展和管理支出预、决算4600万元占总预、决算的83.43%

（9）、非同级财政资金拨款支出预、决算6.96万元占总预、决算的0.01%

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。无差异

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

富民县财政局2021年度预、决算实际总收入5513.30万元，比2020年减少1397.55万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元，2021年非同级财政资金拨款减少78.7万元，2021年各种项目工作经费减少117.85万元。其中：一般预算财政拨款收入5494.17万元占全年收入的99.65%，政府性基金预算财政拨款收入12万元占全年收入的0.21%，2020年非同级财政资金拨款6.96元占全年收入的0.14%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2021年度实际总支出5549.87万元，比2020年减少1275.31万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元。其中：一般预算财政拨款支出5479.01万元占全年支出的98.72%，政府性基金预算财政拨款支出10.19万元占全年支出的0.19%，非同级财政资金拨款60.67万元占全年支出的1.09%。

（1）、20103款政府办公厅及相关机构事务支出预、决算0.5万元占总预、决算的0.01%

（2）、20106款财政事务预、决算658.46万元占总预、决算的11.94%。

（3）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算72.92万元占总预、决算的0.13%

（4）、21005款医疗保障预、决算62.8万元占总预、决算的0.11%

  (5)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算12万元占总预、决算的0.02%

(6)、21308普惠制金融发展支出预、决算51.54元占总预、决算的0.09%

（7）、22102款住房改革支出预、决算48.13万元占总预、决算的0.09%

（8）、21508款支持中小企业发展和管理支出预、决算4600万元占总预、决算的83.43%

（9）、非同级财政资金拨款支出预、决算6.96万元占总预、决算的0.01%

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析如下：

富民县财政局2021年度实际总支出5549.87万元，比2020年减少1275.31万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元，2021年各种项目工作经费减少75.31万元。其中：一般预算财政拨款支出5477.26万元占全年支出的98.69%，政府性基金预算财政拨款支出10.91万元占全年支出的0.02%，非同级财政资金拨款61.7万元占全年支出的1.33%。

（1）、20103款政府办公厅及相关机构事务支出预、决算0.04万元占总预、决算的0.01%

（2）、20106款财政事务预、决算696.7万元占总预、决算的12.55%。

（3）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算66.42万元占总预、决算的1.2%

（4）、21005款医疗保障预、决算62.8万元占总预、决算的1.13%

  ( 5)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算18.35万元占总预、决算的0.03%

（6）、22102款住房改革支出预、决算48.13万元占总预、决算的0.09%

（7）、2139999款其他农林水支出预、决算56.8万元占总预、决算的1%

（8）、21508款支持中小企业发展和管理支出预、决算4600万元占总预、决算的82.88%

（9）、非同级财政资金拨款支出预、决算61.67万元占总预、决算的1.11%

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：可进行上下年对比、预决算对比。分析“三公”经费实物量情况，

富民县财政局2021年“三公”经费支出情况：进行上下年对比、2021年预算5万元与2020年比减少1万元。预决算对比，2021年5万元，2020年6万元比减少1万元。“三公”经费支出情况:2021年支出2.2万元，与2020年支出0.96万元相比增加1.24万元，人均支出情况分析2020年0.03万元，2021年0.06万元比2020年多支0.03万元，原因是2021年县财政局发生公务接待费0.25万元；公务用车维修维护费1.95万元主要是车辆使用时间长修理费多增加支出。

（2）会议费支出情况：可进行上下年对比,人均支出情况分析。

进行上下年对比、2020年支出8.07万元，2021年支出0万元比2020年少支8.07万元，预决算对比，人均支出情况分析2020年0.24万元，2021年0万元比2020年少支0.24万元。

（3）培训费支出情况：可进行上下年对比，人均支出情况分析。

可进行上下年对比、2020年支出11.26万元，2021年支出4.16万元比2020年少支7.1万元。预决算对比，人均支出情况分析2020年0.34万元，2021年0.11万元比2020年少支0.23万元。

（4）其他对单位影响较大的支出情况。

21508款支持中小企业发展和管理支出4600万元，原因是根据富政复〔2021〕65号、103号批复追加财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司4600万元。根据富政复（2020）146号富民县人民政府关于同意授权富民县财政局用基本户暂时核算国有股权投资及收益的批复，县财政局代县国资委拨付对云南富民县产业发展投资集团有限公司的注资资金。

（5）重点经济分类支出中存在的问题及改进措施。

4.财政拨款收入、支出分析。

根据报表项目分析财政拨款收入、支出情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重。

富民县财政局2021年度预、决算实际总收入5506.34万元，比2020年减少1397.55万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元，2021年非同级财政资金拨款减少78.7万元，2021年各种项目工作经费减少117.85万元。其中：一般预算财政拨款收入5494.17万元占全年收入的99.65%，政府性基金预算财政拨款收入12万元占全年收入的0.21%，2020年非同级财政资金拨款6.96元占全年收入的0.14%，与财政部门拨款对帐单相符。富民县财政局2021年度实际总支出5549.87万元，比2020年减少1275.31万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元。其中：一般预算财政拨款支出5479.01万元占全年支出的98.72%，政府性基金预算财政拨款支出10.19万元占全年支出的0.19%，非同级财政资金拨款60.67万元占全年支出的1.09%。

（1）、20103款政府办公厅及相关机构事务支出预、决算0.5万元占总预、决算的0.01%

（2）、20106款财政事务预、决算658.46万元占总预、决算的11.94%。

（3）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算72.92万元占总预、决算的0.13%

（4）、21005款医疗保障预、决算62.8万元占总预、决算的0.11%

(5)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算12万元占总预、决算的0.02%

(6)、21308普惠制金融发展支出预、决算51.54元占总预、决算的0.09%

（7）、22102款住房改革支出预、决算48.13万元占总预、决算的0.09%

（8）、21508款支持中小企业发展和管理支出预、决算4600万元占总预、决算的83.43%

（2）收入支出与上年度对比情况及原因分析如下：

富民县财政局2021年度实际总支出5488.2万元，比2020年减少1275.31万元，原因是2021年度财政安排财政资金注资云南富民产发展投资集团有限公司减少1200万元，2021年各种项目工作经费减少75.31万元。其中：一般预算财政拨款支出5477.26万元占全年支出的98.69%，政府性基金预算财政拨款支出10.91万元占全年支出的0.02%，非同级财政资金拨款61.7万元占全年支出的1.33%。

（1）、20103款政府办公厅及相关机构事务支出预、决算0.04万元占总预、决算的0.01%

（1）、20106款财政事务预、决算696.7万元占总预、决算的12.55%。

（2）、20805款机关事业单位基本养老保险缴费支出预、决算66.42万元占总预、决算的1.2%

（3）、21005款医疗保障预、决算62.8万元占总预、决算的1.13%

(4)、21208款国有土地使用权出让收入安排的支出预、决算18.35万元占总预、决算的0.03%

（5）、22102款住房改革支出预、决算48.13万元占总预、决算的0.09%

（6）、2139999款其他农林水支出预、决算56.8万元占总预、决算的1%

（7）、21508款支持中小企业发展和管理支出预、决算4600万元占总预、决算的82.88%

5.非财政拨款收入分析。

根据报表项目分析非财政拨款收入情况，按照事业收入、经营收入和其他收入等分析具体构成和特点。

富民县财政局非财政拨款收入2021年6.96万元，其他人大事务支出（县人大拨入人大代表选举经费1.5万元，万元，其他国有土地使用出让收入安排的支出（县发改局拨国民经济和社会发展“十四五”规划编制经费5万元，其他组织事务支出（退休党支部党建经费）0.4万元），其他组织事务支出（富民县委组织部拨入退休党支部党建经费0.4万元），2021年富民县税务局拨入税收征收手续费返还款0.06万元.

年末结转和结余情况。

1．根据报表项目分财政拨款结转结余和非财政拨款结转结余分析年末结转结余总体情况。按照资金来源、资金性质分析，特别是项目经费结转和结余情况。结余结转资金231.62万元其中:基本支出结余结转资金6.75万元，项目支出结余结转资金210.92万元，非同级财政资金拨款支出结余结转资金13.95万元。

富民县财政局全年结余231.62万元:

（1）         非同级财政资金拨款决算支出结余13.95万元占总结余的6.02%。

（2）2010601行政运行结余6.75万元占总结余的2.91%。

（3）、2010699款其他财政事务结余191.61万元占总结余的82.73%

（4）2080505款机关事业单位基本养老保险缴费支出结余6.49万元占总结余的2.80%

（5）、2120804款国有土地使用权出让收入安排的支出6.85万元占总支出的2.96%。

（4）、2130804款创业担保贷款贴息支出结余2.97万元占总支出的1.28%。

(5)、2130899款普惠制金融发展支出3万元占总结余的1.3%

2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。主要是项目还没有完工待2022年使用各种项目工作经费。

（六）政府采购情况。

2021年富民县财政局完成设备购置支出的100%.设备购置支出5.1万元。是台式电脑8台3.52万元、复印机1台1.08万元、办公桌2张0.15万元、文件柜4个0.35万元等。

（七）固定资产情况。

1、资产总额499.63万元，其中:流动资产242.61万元(银行存款227.61万元、其他应收款15万元)、占比48.56％，非流动资产257.02元（固定资产净值256.47万元、无形资产净值0.55万元）、占比51.44％。资产总额相比2020年年未减少56.74万元，主要原因是2021年其他应收款净额增加15万元，2021年银行存款减少44.78万元.导致年未流动资产减少29.78万元，2021年非流动资产减少，主要原因是固定资产增加5.1万元，固定资产折旧增加 26.71万元，报废固定资产 20.45万元，无形资产折旧增加0.26万元，导致年未非流动资产减少26.96万元。

2、固定资产情况：

2021年固定资产价值738.92万元（新增固定资产5.1万元其中：台式电脑8台3.52万元、复印机1台1.08万元、办公桌2张0.15万元、文件柜4个0.35万元，报废固定资产20.46万元)与上年固定资产价值754.28万元相比增2.04%。

2021年无形资产价值19.57万元与上年无形资产价值19.57万元相比增0%，2020年无新增无形资产。

二、绩效目标

（一）部门总目标。

通过绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果，分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。

（二）部门项目具体计划目标。

富民财政局2021年安排项目资金4813.87万元,项目资金的具体计划目标： 1、2020年普惠金融发展专项工作经费14.08万元，2、财政局预算绩效再评价服务费补助资金25万元，3、 财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司补助资金4600万元，4、小额贷款公司监管部门监管补助工作经费0.5万元， 5、 新型农村金融机构定向费用补助资金29.29万元，6、预算单位差旅费电子凭证网上报销改革补助资金（服务费）12万元，7、财政局预算信息管理平台、部门财务核算运维费、政府采购电子卖场平台补助资金（服务费）50万元，8、2020年财税部门税收征管补助工作经费83万元。

三、评价结论

（一）主要绩效。

1.概述本单位整体支出绩效目标实现情况。富民县财政局2021年整体支出绩效目标实现情况如下：

（1）2021年富民县财政局完成基本支出的100%.2021年度实际总支出5549.87万元，其中：工资福利支出599.61万元、商品和服务支出288.9万元、对个人和家庭的补助26.97万元、资本性支出5.1万元、对企业补助4629.92万元。

（2）2021年富民县财政局完成培训支出的100%.2021年培训费支出4.16万元，是政府会计制度改革培训会议，村级会计培训宣传教育会，一体化软件培训会等。

（3）2021年富民县财政局完成设备购置支出的100%.设备购置支出5.1万元。是台式电脑8台3.52万元、复印机1台1.08万元、办公桌2张0.15万元、文件柜4个0.35万元等。

(4) 2021年富民县财政局完成“三公”经费支出的100%。2021年“三公”经费支出2.2万元，其中：公务用车运行维护费支出1.95万元，公务接待费支出0.25万元，。

（5）2021年非同级财政资金拨款支出的100%。2021年非同级财政资金拨款支出61.67元。

（8）请中介机构对富民县14家行政事业单位绩效评价进行审计，支付服务费8.2万元.

（9）富政复〔2021〕65号、103号追加财政资金注资富民产投集团公司4600万元，根据富政复（2020）146号富民县人民政府关于同意授权富民县财政局用基本户暂时核算国有股权投资及收益的批复，县财政局代县国资委拨付对云南富民县产业发展投资集团有限公司的注资资金。

对企业云南富民产业发展投资集团有限公司注资4600万元，云南富民产业发展投资集团有限公司是由县人民政府批准成立的具有独立法人资格的国有独资公司，主要职责是经营和管理县政府划拨和委托的国有资产，县政府批准和委托的公益性基础设施建设，经县政府批准的其他基础设施建设项目；国有林权管理；土地一级开发整理；国内贸易；物资供销；器械采购；企业管理咨询、商务咨询；矿产资源开发；市场管理服务。

为推进集团公司实体化转型升级改革发展，提高公司市场竞争力，抓好相关产业培植，扩大业务运营规模，增强造血功能，做实、做大、做强集团公司，提升公司业务拓展能力和市场竞争力，县国资委于2021年增加了4600万元注册资本金，公司注册资本金由13000万元增至18800万元。

注册资本增加后，公司统筹资金竞拍了总价为8391万元的J2019-21号地块，加快了总投资为1967.98万元弃土项目的推进，目前，弃土场项目进入试运营阶段。注册资本的增加切实解决了公司运营流动资金不足、增加了运营资本，提升了公司对外整体形象，推动了实体化转型工作。

(10)富财预笺〔2021〕33号新型农村金融机构定向费用补贴29.29万元。

（11）2021年富民县财政局完成主要工作：

财政收支完成情况

一般公共预算收支情况

（1）收入情况

全县一般公共预算收入完成64875万元，完成年初预算数61366万元的105.7%，完成调整预算数63829万元的101.6%，同比增4712万元，增长7.8 %。

一般公共预算收入构成情况：税收收入完成53159万元，较上年同期数53290万元减131万元，减少0.2%，占一般公共预算收入完成数的81.9%，占比较上年下降6.7个百分点。非税收入完成11716万元，较上年同期数6873万元增4843万元，增长70.5%，占一般公共预算收入完成数的18.1%，占比较上年上升6.7个百分点。

(2)支出情况

全县一般公共预算支出完成152706万元，为年度预算数154610万元的98.8%，同比增6632万元，增长4.5%。

(3) 收支平衡预测

全县一般公共预算收入64875万元，加返还性收入5693万元、加一般性转移支付收入71702万元、加专项转移支付收入18305万元、加调入预算稳定调节基金2830万元、加调入资金13023万元(其中：政府性基金预算调入资金8003万元，存量资金调入资金5000万元，动用预算周转金20万元)、加一般债务转贷收入900万元、加上年结余4830万元，可用财力合计182158万元。全县一般公共预算支出152706万元，加上解支出23318万元，加地方政府一般债务还本支出1150万元，加安排预算稳定调节基金3080万元，支出合计180254万元。收支相抵，预计年终结余1904万元（结余资金为上级专项补助的项目资金，全额结转下年支出）。

政府性基金预算

(1)收入情况

全县政府性基金预算收入完成30668万元，完成年初预算数75443万元的40.7%，完成调整预算数30651万元的100.05%，同比减29848万元，减少49.3%。

(2)支出情况

全县本级政府性基金预算支出完成26477万元，完成年度预算数26913万元的98.4%，同比减153054万元，减少85.3%。

(3)收支平衡预测

全县政府性基金预算收入30668万元，加上级补助收入1921万元、上年结余收入10272万元、加调入资金1519万元，加债务转贷收入20400万元(再融资债券转贷收入13400万元，新增专项债券转贷收入7000万元)，收入合计64780万元。全县本级政府性基金预算支出26477万元（含新增专项债券支出7000万元），加上解支出1337万元，加地方政府专项债务还本支出17130万元，加调出资金8003万元，支出合计52947万元。收支相抵，预计年终结余11833万元（其中：结转下年安排上级专项补助支出436万元，用于偿还2019年新增土地储备专项债券本金9756万元，净结余1641万元）。

国有资本经营预算

(1)收入情况

全县国有资本经营预算收入完成0万元，完成年初预算数800万元的0 %，完成调整预算数0万元的100%，同比减少800万元，减100%。

(2)支出情况

全县国有资本经营预算支出2万元，完成年度预算数2万元的100%，同比减少2万元，减50%。

(3)收支平衡预测

全县国有资本经营预算收入0万元，加专项转移支付收入 11万元，收入合计11万元。全县国有资本经营预算支出2万元，支出合计2万元。收支相抵，预计年终结余9万元（结余资金为上级专项补助的项目资金，全额结转下年支出）。

社会保险基金预算

全县社保基金预算收入完成56541万元，占预算数52554万元的107.6%。支出预计完成55944万元，结余597万元。

其他事项报告

(1)地方政府债务情况：全县政府债务限额经县人大常委会决议批准，2021年政府债务限额新增0.7亿元，上级法定收回1.51亿元，较2020年减少0.81亿元，2021年政府债务限额为31.31亿元，其中：一般债务0.52亿元，专项债务30.79亿元。2021年新增地方政府专项债券0.7亿元，主要用于城市供水工程项目，资金已全部转贷拨付到位，截止2021年末，全县政府债务余额为27.24亿元，其中：一般债务0.39亿元，专项债务26.85亿元，均控制在批准的政府债务限额内，符合政府债务管理相关规定。

(2)预备费使用情况：2021年预留预备费2000万元，占比1.97%，年度动用1985.46万元，结余14.54万元已收回额度。

(3)预算稳定调节基金安排和使用情况。

补充预算稳定调节基金3080万元，其中：超收收入补充1046万元，一般公共预算结余资金补充2034万元。

2021年财政重点工作情况

1努力培育财源，收入提质增量

面对新冠肺炎疫情严峻形势和国家宏观减税降费政策、结构性减税等政策影响，财税部门凝心聚力、攻坚克难，千方百计破解制约财政收入增长的瓶颈问题。

2加强政策保障，统筹疫情防控

认真贯彻落实中央、省、市、县对疫情防控工作的安排部署，积极履行财政部门职责，切实做好疫情防控资金保障工作。

3加大资金投入，支持巩固“三大攻坚战”成果

一是推进巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。全年农林水支出24323万元，较上年同期增6.3%，拨付衔接资金3573万元，促进农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足。

4保障民生兜底，公共服务持续改善

坚决兜牢“三保”底线。认真贯彻中央和省、市决策部署，为扎实做好“六稳”工作、全面落实“六保”任务，制定《富民县“三保”保障具体方案》，确保“三保”支出在财政支出中的优先顺序。积极统筹各类财政资金，聚焦“三保”，加强财政收支预算管理。2021年三保支出10.28亿元， “三保”支出足额保障。

5深化财税改革，增强管理效能

一是加强财政预算管理。牢固树立“过紧日子”思想，强化支出管理，硬化预算约束，调整优化支出结构，压减非必要刚性支出，完善财政内部控制机制，优化国库集中支付流程，保障财政资金安全高效。完成持续推进预算单位会计统一核算，实现会计集中核算管理“横向到边、纵向到底”。二是加强往来款管理。积极整合财政资金，加大往来款清理力度，年内消化往来款300万元，偿还上级财政各类欠款资金2550万元。清理财政挂账4000万元和清缴存量资金2652.79万元，切实增加可用财力，增强财政保障能力。三是深化预算绩效管理。围绕构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理新体系，从健全制度机制、目标管理、绩效评价三个方面下功夫，聘请第三方机构完成了富民县2020年绩效再评价工作，积极探索绩效目标和事前评估机制，推进预算绩效管理全面提质增效。四是加强政府采购工作。深化政府采购制度改革，推广“互联网+政府采购”模式，推进预算单位账户电子化改革。年内政府采购实际完成6201.51万元，较年初预算数7135.82 万元节约934.31万元，节约率为13.1%。五是推进预算单位差旅电子凭证网上报销改革。制定出台《关于印发富民县预算单位差旅电子凭证网上报销改革方案的通知》，差旅电子凭证网上报销改革工作有计划、有序的稳步推进。富民县103家单位已全部签约，累计注册4464人，已激活4463人，激活率为99.98%，共提交出差申请 4458单，报销申请3385单，报销金额162.67万元。六是完善县乡财政体制改革。为推动县乡经济持续恢复和高质量发展，制定新一轮《富民县镇（街道）预算管理方式改革实施意见（暂行）》，提升镇（街道）人民政府（办事处）的服务能力和财政保障能力。

6坚持依法治理，提升治理能力

一是始终坚持依法治财。认真贯彻执行预算法和预算法实施条例，坚持依法行政、依法理财。完善预决算公开考核机制，进一步规范全县预决算公开检查标准。牢固树立预算法治意识，硬化预算执行约束，严格执行人大批准的预算，从严控制预算调整事项。二是完善财政资金监管机制。完善预算执行动态监控，对县级预算单位实有资金账户全面监控，规范财政支付行为，做到全过程监督检查。开展疫情防控、直达资金、扶贫资金、存量资金等专项检查，积极配合巡视巡察、审计、督查检查和问题整改。三是自觉接受社会监督。推进人大预算联网监督工作，主动接受人大法定监督和政协民主监督，认真办理人大代表建议和政协委员提案，按时办结人大代表建议1件、政协提案1件。阳光财政建设持续推进，财政治理效能不断提高。

2.概述项目绩效目标完成情况。

富民县财政局项目绩效目标完成情况如下：

（1）请中介机构对富民县14家行政事业单位绩效评价进行审计，支付服务费8.2万元.

（2）富政复〔2021〕65号、103号财政资金注资富民产投集团公司4600万元，根据富政复（2020）146号富民县人民政府关于同意授权富民县财政局用基本户暂时核算国有股权投资及收益的批复，县财政局代县国资委拨付对云南富民县产业发展投资集团有限公司的注资资金。

对企业云南富民产业发展投资集团有限公司注资4600万元，云南富民产业发展投资集团有限公司是由县人民政府批准成立的具有独立法人资格的国有独资公司，主要职责是经营和管理县政府划拨和委托的国有资产，县政府批准和委托的公益性基础设施建设，经县政府批准的其他基础设施建设项目；国有林权管理；土地一级开发整理；国内贸易；物资供销；器械采购；企业管理咨询、商务咨询；矿产资源开发；市场管理服务。

为推进集团公司实体化转型升级改革发展，提高公司市场竞争力，抓好相关产业培植，扩大业务运营规模，增强造血功能，做实、做大、做强集团公司，提升公司业务拓展能力和市场竞争力，县国资委于2021年增加了4600万元注册资本金，公司注册资本金由13000万元增至18800万元。

注册资本增加后，公司统筹资金竞拍了总价为8391万元的J2019-21号地块，加快了总投资为1967.98万元弃土项目的推进，目前，弃土场项目进入试运营阶段。注册资本的增加切实解决了公司运营流动资金不足、增加了运营资本，提升了公司对外整体形象，推动了实体化转型工作。

(3)富财预笺〔2021〕33号新型农村金融机构定向费用补贴29.29万元。

（二）评价结果。

1.前期准备

(1)、成立由局领导为组长的机关财政支出绩效自评领导小组，负责绩效自评的领导管理工作。

(2)、领导小组下设办公室，负责财政支出绩效自评工作的具体组织、协调工作。

2.组织实施

(1)、由相关业务处室负责，实施前期调研工作，充分了解评价资金的有关情况。

(2)、由相关业务处室负责，收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料。

(3)、由相关业务处室负责，根据了解到的情况和收据到的资料，并结合实际情况，制定符合实际的评价指标体系和自评方案。

3、实施评价：

（1）业务处室人员在财务人员的全力配合下，根据自评方案对所掌握的有关资料进行分类、整理和分析。

（2）根据部门预期绩效目标设定的情况，审查有关对应的业务资料。根据部门预算安排情况，审查有关对应的收支财务资料。

（3）根据业务资料、财务资料，按照自评方案对履职效益或质量做出评判。

（4）对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对部门整体绩效情况进行综合性评判并利用算术平均法计算打分。

（5）形成评价结论并撰写自评报告。

4、评价情况分析及综合评价结论

经过对业务资料、财务资料和统计数据的分析，对部门整体支出的“目标设定”的合理性、相关性、明确性，“预算配置”的合理性、科学性，“预算执行和管理”的合法合规性、完整性，“资产管理”的合法合规性、规范性，“履职产出和效果”的真实性、相关性等方面进行全面详细分析计算，2021年度部门财政整体支出绩效自评综合得分95分，评价结果为“优”。

四、主要经验做法

富民县财政局部门整体支出绩效自评，由于是首次实施，主要是根据国家、省级、市级和县级相关法律法规和部门规章的相关规定进行，在实施过程中，并聘请了执业经验丰富的社会中介适当予以现场指导。下一步将专门针对财政局部门整体支出的特点，强化预算绩效申报工作，强化项目实施方案预报。

五、存在的问题

根据本次绩效评价情况，存在预算绩效申报时，编制的绩效目标不具体，绩效目标未完全细化分解为具体工作任务，部分绩效指标不清晰、可衡量性差。

六、改进措施及建议

针对上述问题，责成相关业务处室在今后的预算绩效申报时，在财务部门的配合下，将全年工作任务细化分解为具体的工作目标，并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标。

1、针对本部门绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。

2、建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。

附件1：富民县财政局部门（单位）2021年度部门整体支出绩效评价指标体系及打分表

附件1

富民县财政局部门（单位）2021年度部门整体支出绩效评价指标体系及打分表