富民县发展和改革局县级储备粮轮换亏损补贴专项 资金支出绩效评价报告
富民县发展和改革局县级储备粮轮换亏损补贴专项
资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。
县级储备粮的轮入和轮出，根据国家粮食局、财政部、中国农业发展银行国粮调〔2001〕209号文件和储存粮食质量变化、储存年限，在正常保管期内按照有关规定进行轮换。具体轮入、轮出计划由县发改局根据储藏品质和市场供求及价格变化情况择机下达，并抄送县财政局、农发行禄劝县支行。
2.项目实施情况。
县级储备粮规模为250万千克。其中：原粮200万千克，具体数量和品种为小麦150万千克、稻谷50万千克；动态成品粮（大米）50万千克。今后根据县财政状况和粮食安全形势逐步扩大储备规模。县级储备粮由县发改局（粮食局）负责监督管理，委托承储企业负责承储储备费用一律按照每年每千克0.18元实行包干使用，用于承储企业管理费用、职工工资、仓储设施购置、财产保险费等项开支。
3.资金来源及使用情况。
（1）县级储备粮食财务由财政局、发改局负责管理。县级储备粮食所需的合理费用、利息补贴等由县财政局核定，每年从县级财政预算中列支。
（2）县级储备粮食补贴由财政局根据收储(轮换)计划计算各项补贴，补贴资金由财政局按季直接拨付给承储企业。
（3）储存期间利费补贴标准、轮换费用、差价补贴标准：储备粮贷款利息按农发行当期贷款利率结算，储备粮贷款利息实行预拨制，即每个季度的第1月20日前将该季度的贷款利息预拨给承储企业，差额年底统一结算储备费用一律按照每年每千克0.18元实行包干使用，用于承储企业管理费用、职工工资、仓储设施购置、财产保险费等项开支。
截至2021年12月31月，项目资金实际到位98.7万元，支出98.7万元，无结余，预算执行率100%。
4.组织及管理情况。
严格按照《粮食风险基金监督管理暂行办法》、《富民县人民政府办公室关于印发富民县县级储备粮管理办法的通知》（富政办通〔2020〕109号）、《富民县人民政府办公室关于印发富民县县级成品粮储备管理办法的通知》（富政办通〔2021〕16号）对项目实施过程中的保管、轮换、仓储维修和资金的拨付使用等环节进行监督检查和审核，确保项目运作的规范有序、公开透明。制定政策性粮食库存检查工作方案，定期检查粮食库存，建立库存检查工作动员部署会，完成县级储备粮数量清查任务，切实加强资金监管，严格按照代储合同监督管理。
（二）绩效目标。
预算批复（申报）绩效目标
1.总目标。
县发改局负责督促承储企业强化基础管理，做好储备粮的收储、保管、轮换工作，严格执行“一符、三专、四落实”和“一符四无”的检查考核等规章制度，确保储备粮安全。
2.年度目标。
通过项目实施，加强储备粮的管理，确保储备粮的安全，维护粮食市场稳定，有效发挥县级储备粮在宏观调控中的作用。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
本次绩效评价的目的在于全面了解2021年度县级储备粮轮换亏损补贴专项资金支出项目是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序，采用定量与定性分析相结合的方法。
（2）公开公正。绩效评价客观、公正，标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
（3）绩效相关。绩效评价针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2.绩效评价方法。
本次绩效评价采用的方法是指标评价、数据采集和社会调查。县级储备粮轮换亏损补贴专项资金支出项目财政重点评价指标体系按照逻辑分析法设计，包括项目决策、项目管理、项目绩效三类指标，主要围绕资金使用、项目管理、资源配置等方面，客观分析项目的产出和效果，进而提出完善意见。
三、评价结论
（一）评价结果。
根据国家粮食局、财政部、中国农业发展银行国粮调〔2001〕209号文件和储存粮食质量变化、储存年限，在正常保管期内按照有关规定进行轮换。具体轮入、轮出计划由县发改局根据储藏品质和市场供求及价格变化情况择机下达，并抄送县财政局、农发行禄劝县支行。
（二）主要绩效。
2021年富民县发展和改革局为完成县级储备粮轮换亏损补贴专项资金项目，安排项目预算金额98.7万元，全年合计支出98.7万元，预算执行率100%。
开展粮食库存检查、内容包括储粮数量、质量、轮换情况，下拨资金使用和安全生产等，抽取样品进行检验鉴定，对检查中发现的问题，开展粮食行业安全大检查和收购市场专项检查，开展涉粮主题宣传对项目实施过程中的保管、轮换、仓储维修和资金的拨付使用等环节进行监督检查和审核，确保项目运作的规范有序、公开透明。根据国家粮食局、财政部、中国农业发展银行国粮调〔2001〕209号文件和储存粮食质量变化、储存年限，在正常保管期内按照有关规定进行轮换。具体轮入、轮出计划由县发改局根据储藏品质和市场供求及价格变化情况择机下达，并抄送县财政局、农发行禄劝县支行。总体上，项目完成情况较好。
四、成本效益分析。
县级储备粮规模为250万千克。其中：原粮200万千克，具体数量和品种为小麦150万千克、稻谷50万千克；动态成品粮（大米）50万千克。今后根据县财政状况和粮食安全形势逐步扩大储备规模。县级储备粮由县发改局（粮食局）负责监督管理，委托承储企业负责承储。稻谷2—3年；小麦3—4年；玉米1—2年；动态成品粮12个月。对储存条件差的取最低值，储存条件好的取高值。储备费用一律按照每年每千克0.18元实行包干使用，用于承储企业管理费用、职工工资、仓储设施购置、财产保险费等项开支。县发改局及时支付县级储备粮轮换亏损补贴专项资金。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1.领导高度重视，全程参与督促。县发改局主要领导亲自抓，分管领导具体抓实项目推进工作，全程参与督促检查项目准备、实施和检查进展情况。
2.健全制度，规范管理。为项目支出管理发挥预期绩效提供了制度保障。
（二）存在的问题
项目建设进程较缓慢。
（三）建议和改进措施。
由市、县两级督促加快项目进度。
附件1：富民县发展和改革局2021年县级储备粮轮换亏损补贴专项资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
富民县发展和改革局2021年县级储备粮轮换亏损补贴专项资金支出
绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 3 | 1 | |||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 4 | 1 | |||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 5 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 98 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
