富民县科工信局2021年昆明市中小企业培育提升专项资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。根据昆财产业昆财产业〔2021〕94号文件，昆明和裕胶粘制品有限公司 、昆明鼎骏塑业有限公司、富民锐泽农业科技有限公司、昆明康业医疗器械有限公司4户企业共获2021年昆明市中小企业培育提升发展专项资金120万元，每户30万元。
2.项目实施情况。昆明和裕胶粘制品有限公司获得补助资金30万元 、昆明鼎骏塑业有限公司获得补助资金30万元、富民锐泽农业科技有限公司获得补助资金30万元、昆明康业医疗器械有限公司获得补助资金30万元。
3.资金来源及使用情况。根据《昆明市财政局关于下达2021年昆明市中小企业培育提升专项资金的通知》昆财产业〔2021〕94 号 ，经市政府批准，已下达富民县科学技术和工业信息化局2021年昆明市中小企业培育提升专项资金120万元。我局在收到资金后及时办理资金拨付手续，并严格按照相关规定要求做好资金使用管理工作，加快资金支出进度，专款专用，提高资金使用绩效，自觉接受审计部门的监督检查。
4.组织及管理情况。2021年昆明市中小企业培育提升专项资金拨付至富民县科学技术和工业信息化局后，我局严格按照相关规定做好资金拨付使用工作，加快资金支出进度，专款专用，提高资金使用绩效，自觉接受审计等部门的监督检查。
（二）绩效目标。
1.带动农户增收致富，通过产业振兴有效实现乡村振兴目标。
2.产业化生产提高了产品附加值，使企业实现了持久盈利的发展模式。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
（全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。）
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。采取科学规范、公开公正、绩效相关等原则实施评价。
2.绩效评价方法。根据《昆明市财政局关于下达2021年昆明市中小企业培育提升专项资金的通知 》昆财产业〔2021〕94 号要求，本着坚持事实、科学规范、客观公正的原则，以及财政专项资金支出绩效评价贯穿于事前、事中、事后原则进行评价。
三、评价结论
（一）评价结果。全面完成项目预期各项目标指标。
（二）主要绩效。1.有效性：充分利用当地富余劳力，调整产业结构，改善当地人民生活水平，具有实际意义，最终实现县区域经济持续、快速、健康发展。同时还可带动相关产业的兴起和发展，增加就业机会，对地方经济和社会发展起着不可低估的推动和促进作用。
2.可持续性：项目具备实施的硬件、软件条件和政策环境，符合国家节能减排的环保政策。项目前景好，风险小，投资效益显著，项目建成后将有良好的经济效益，社会效益和生态效益。
四、成本效益分析。
（对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。）项目实施单位对项目资金实行“专人管理、专账核算、专项使用”，强化项目管理、预算管理，强化专项资金监督检查的力度，充分发挥资金使用效益。资金分配合理，突出重点，公平公正；资金分配和使用方向与资金管理办法相符。财政补助资金到位后及时拨付到项目，无滞留、闲置等现象。充分发挥了资金效益为企业带来了新增销售收入、新增就业岗位、新增专利等。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
积极动员、做好服务，对适合申报条件的企业（项目业主）无条件为企业推荐上报。
（二）存在的问题
1.因企业所在地区区位影响较大，企业自身人才引进机制不够完善，相关信息化专业的技术型人才较少，增加了企业后续发展的阻力。
2.招聘技术工人困难，无法满足生产需求。
（三）建议和改进措施
1.规范会计核算，各部门拨入的专项资金全部纳入专用账户管理；
2.下达项目资金时核拨一定的工作经费，以免其他费用再挤专项资金；
3.进一步改进预算安排方法，使项目安排更加合理和科学，集中财力，按规定程序保证资金及时到位；
4.加强监督工作，建立专项资金管理的有效机制，强化对专项资金的监督检查，重点检查分析资金安排使用的效益性问题，促进资金分配的进一步合理和优化；
5.加强财务人员培训，提高人员素质，规范会计核算行为；
6.建立和健全内部约束机制，加强项目资金的内部审计监督，督促项目单位抓紧项目建设。
附件1：富民县科工信局2021年昆明市中小企业培育提升专项资金项目支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
2021年昆明市中小企业培育提升专项资金项目支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； ②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分 | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 10 | 项目验收通过率达90% | |||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 7 | 新增就业岗位未达标1人 | |||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 9.1 | 社会公众满意度85% | |||
合计 | 100 | 96.1 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
