富民县农业农村局2021年农机技术推广与购置补贴项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
按照《云南省2021—2023年农机购置补贴实施方案》及上级部门相关要求，规范、有序、高效、安全实施好农机购置补贴政策，充分发挥财政补贴资金的带动作用，提高富民县农机装备水平、作业水平、管理水平，促进农业机械化又好又快发展和农业综合生产能力提升。
2.项目实施情况
根据实际情况，富民县农业农村局联合富民县财政局研究制定印发了《富民县2021—2023年农机购置补贴工作实施方案》（富农通〔2021〕66号），富民县农机管理服务中心设立农机购置补贴工作业务实施小组，负责项目实施的具体任务；由镇（街道）农机管理站配合，负责具体任务的开展。整个项目的实施严格遵循“自愿、平等、顺序”原则，严格程序，规范操作。
3.资金来源及使用情况
《昆明市财政局 昆明市农业局关于下达2021年第一批中央农业相关转移支付资金的通知》（昆财农〔2021〕6号）下达农机购置补贴资金28万元、《昆明市财政局 昆明市农业局关于下达2021年第二批中央农业生产发展资金的资金通知》（昆财农〔2021〕101号）下达农机购置补贴资金10万元。2021年可使用中央财政农机购置补贴资金38.48万元（2021年下达中央财政农机购置补贴资金38万元，2020年结转0.48万元），主要用于2021年农机购置补贴。全县完成补贴机具565台（套），受益农户499户农户，享受补贴资金38.399万元，结余资金0.081万元结转至2022年。《昆明市财政局 昆明市农业局关于下达2021年省级农业生产发展专项资金（非贫困县）的通知》（昆财农〔2021〕69号）下达农机技术推广与购机补贴工作经费7万元。主要用于农机管理、技术推广、质量投诉和农机购置补贴工作、农机操作安全生产培训工作等相关业务，资金已按照“2021年农机工作经费分配方案”，合理分配到各镇（街道）农机站。
4.组织及管理情况
农机购机补贴项目：设立农机购置补贴工作业务实施小组：中心主任负责全面工作，中心副主任负责系统操作使用指导培训，其余人员根据实际情况负责具体工作业务，职责分工明确。工作小组适时对项目的实施进行检查核实，开展指导工作。县财政部门根据农业（农机）部门提供的实际工作情况，安排各镇（街道）财政部门将补贴资金兑付到农户账户。
农机管理、技术推广、质量投诉和农机购置补贴工作，农机操作手册、农机安全生产培训工作按照单位职责分工，各司其职，相互协调。
（二）绩效目标
1.总目标
完成2021年下达任务购机补贴资金38万元、最终实现富民县农机总动力维持稳定，受益农户499户以上；农机作业面积达30万亩；农机适用人才培训206人。
2.年度目标
（1）产出目标
①数量指标：完成购机补贴资金38万元。
②质量目标：农机化作业水平达52%。
③时效目标：2021年12月底。
（2）效果目标
①社会效益：项目实施受益农户499户以上；农机作业面积达30万亩；农机适用人才培训206人。
②生态效益：提高我县农机装备水平、作业水平、管理水平，促进农业综合生产能力提升，降低劳动成本，发展农业机械化，推进农业现代化，促进农业增效、农民增收。通过机械耕作，可减少农药、化肥使用量，能有效保护耕地环境。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
农机购置补贴项目是国家惠农政策，为全县高原特色农业现代化提供了坚实的农机装备技术支撑，对富民县实施乡村振兴战略，促进绿色农业生态，增强农机装备水平和服务能力，提升农机作业质量，具有很大的促进作用。在项目实施过程中，严格遵守《富民县2021-2023年农机购置补贴工作实施方案》（富农通〔2021〕66号），富民县农机购置补贴工作运行内部控制制度（试行），富民县农机购置补贴机具核试验制度（试行），富民县农机购置补贴档案管理办法（试行），按照程序规范操作。坚持“送教下乡，科技入户，服务上门，方便机手”的服务宗旨，深入村社区开展农机教育培训，农机手的整体素质、技术业务水平、安全意识都有不同程度提高，对预防和降低农机安全事故、提高生产效率和延长农机具寿命具有很大的作用。
资金使用实际支出与项目规定的用途一致，严格执行《富民县农业局关于印发〈涉农项目资金管理办法（试行）的通知〉》（富农通〔2017〕16号）等财务制度，无截留、挤占、挪用等违规行为，财务信息真实完整。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。科学规范、公开公正、绩效相关原则。
2.绩效评价方法。由主管部门成立评价工作小组，采取指标评价和数据收集，综合评价。
三、评价结论
（一）评价结果
对照各项指标及工作实际完成情况，自评分100分。
（二）主要绩效
2021年全县完成补贴机具565台（套），受益农户499户农户，享受补贴资金 38.399万元，按照新调整的兑付要求，资金已全部拨付到各镇（街道）农机站，并通过农村信用社兑付到申请农户账户。全年农机作业面积达30万亩，综合农机化水平达52%；农机适用人才培训206人；群众满意度达90%以上。
四、成本效益分析
符合条件的565台补贴机具，严格执行《云南省2021－2023年农机购置补贴机具补贴额一览表》补贴标准，带动地方资金投入达134.4134万元。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1.加强制度执行：认真执行《富民县2021—2030年农机购置补贴工作实施方案》（富农通〔2021〕66号）；设立农机购置补贴工作业务实施小组，规范工作流程，明确岗位职能职责，确保项目顺利完成。
2.加强业务培训：开展购机补贴辅助管理系统操作技术培训和指导，培训县、镇（街道）人员10人，保证了系统安全使用。
3.加强部门协调：与财政部门密切配合，确保补贴资金安全顺利兑付给农户。
4.加强内部管理：做好警示教育和督导检查，避免违规现象发生。
5.强化服务意识：送教下乡开展农机培训，提高农机手的整体素质、技术业务水平、安全意识，预防和降低生产中农机安全事故的发生，提高生产效率、延长农机具寿命。
（二）存在的问题
开展购机补贴中，农户购机的随意性大且受季节性影响；补贴资金少满足不了农户实际需求；乡镇农机工作人员岗位变动较大。
（三）建议和改进措施
加大补贴资金力度，让更多农户受益；完善措施，稳定农机人员岗位，利于工作的延续。
附件1
富民县农业农村局2021年农机购置补贴项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； ②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分 | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=〔（实际成本-计划成本）/计划成本〕×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 100 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
