富民县农业农村局2021年都市驱动型乡村振兴试验区补助资项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
富民县永定街道石桥村实施昆明都市驱动型乡村振兴创新实验区建设项目，项目实施期限为2019年至2022年。根据昆财农〔2021〕62号，第二阶段共投入财政资金60万元，用于项目建设。
2.项目实施情况
2019年，石桥村被确定为昆明市都市驱动型乡村振兴创新试验区六个实验区之一，项目建设期为2019年11月至2022年10月。在实验区建设过程中，加强对石桥村实验区建设的组织领导，集中资源力量推动实验区建设，制定创新实验区建设实施方案，实验区2021年投入财政资金60万元，各项工作任务稳步推进，已完成了特色四合院民宿主体建设、村内环境卫生整治、村内美化、七彩花海景观等建设内容，同时结合石桥村实际，制定了石桥村乡村振兴创新试验区“五级联动”工作机制、八大员驻村工作机制、实验区区项目资金管理办法，组织领导机制和村民自治机制逐步建立完善，后续建设有序推进。本项目财政资金主要用于石桥村乡村振兴创新试验区固定资产投入部分，下达资金严格按资金使用要求，经过县农业农村局按财务管理进行拨付永定街道办，永定街道办具体负责项目实施工作。根据资金使用情况做好绩效评价工作，形成绩效自评报告交绩效评价小组，绩效评价小组负责对上报的自评报告进行核查并开展现场评价工作，评价小组作出整体支出绩效评价后上报上级有关部门。
3.资金来源及使用情况
根据昆财农〔2021〕62号，投入财政资金60万元，用于项目建设。
4.组织及管理情况
开展项目实施方案的编制、成立项目工作领导小组，选派市、县级和街道驻村工作队员，成立中国农业大学专家团队教授工作站, 成立永定街道石桥村都市驱动型乡村振兴创新实验村建设专项工作组，负责石桥创新实验村建设工作方案的细化落实，综合协调、督促指导推进项目建设，项目资金到位后，由县农业农村局拨付永定街道办，由永定街道负责组织实施。
（二）绩效目标
1.总目标
2021-2023年目标如下：（1）特色旅游民宿改造10-15户、客房30-45间、房屋整体外立面改造；（2）共享农场提升改造；（3）强化人才管理及学习培训；（4）整村环境美化提升；（5）景观品质提升。
2.年度目标
2021年度目标为：（1）特色旅游民宿改造10-15户、客房30-45间、房屋整体外立面改造；（2）共享农场提升改造：（3）强化人才管理及学习培训。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
为确保项目的顺利实施，全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为今后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，富民县农业农村局对2021都市驱动型乡村振兴试验区补助资金项目立项情况、资金使用情况、项目实施情况、项目绩效情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，分析存在问题和原因，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。
2.绩效评价方法
进一步加强预算绩效管理，强化支出责任任，提高财政资金使用效益，成立项目库及绩效评价工作小组，项目实施部门负责编制项目申报材料并进行可行性研究，报请局班子会研究通过后录入项目库。项目实施单位按年度实施的项目根据资金使用情况做好绩效评价工作，形成绩效自评报告交绩效评价小组，绩效评价小组负责对项目实施单位上报的自评报告进行核查并开展现场评价工作，评价小组作出整体支出绩效评价后上报上级有关部门。县农业农村局配合县财政局对项目实施情况进行了检查和核实，收集了相关数据，进一步核查了资金的到位和使用情况、项目建设情况。资金使用经过严格按财务管理进行支出，并根据资金使用情况做好绩效评价工作，评价工作完成后，形成绩效自评报告交绩效评价小组，绩效评价小组负责对上报的自评报告进行核查并开展现场评价工作，评价小组作出整体支出绩效评价后上报上级有关部门。
三、评价结论
（一）评价结果
富民县2021年都市驱动型乡村振兴试验区补助资金项目立项依据充分，绩效目标合理、指标明确，管理制度健全，制度执行有效。为规范农业专项资金的使用，建立完善的公共财政农业支出制度，合理配置资源，优化支出结构，资金分配合理，突出重点，公平公正，无散小差现象，资金分配和使用方向与资金管理办法相符。资金拨付及时，无滞留、闲置、截留、挪用等现象，提高了财政资金使用效益和效率，已完成预定各项绩效指标，综合评分100分。
（二）主要绩效
完成特色旅游民宿改造10-15户、客房30-45间、房屋整体外立面改造；完成共享农场提升改造；开展人才管理及学习培训。资金使用无重大违规违纪问题，服务对象满意度100%。
四、成本效益分析
富民县2021年都市驱动型乡村振兴试验区补助资金项目投入市级财政补助资金60万元，按《昆明市都市驱动型乡村振兴创新实验村石桥村建设项目实施方案》要求，资金全部用于都市驱动型乡村振兴创新实验村石桥村建设项目工作相关事项，已全部完成绩效目标任务。县农业农村局已及时将奖励资金拨付到项目所在地永定街道办，由永定街道办将项目资金拨付到石桥村，进一步提高了财政资金的使用效益。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
富民县都市驱动型乡村振兴创新实验村石桥村项目建设，提高项目的服务质量，为项目做好全程跟踪服务，资金及时拨付永定街道办，已完成2021年度各项目标任务。项目扶持经费将按单位财务管理相关规定，确保经费到位、使用、报销、建账各环节严格执行财务管理制度，保障项目资金使用的合理性和透明性。
（二）存在的问题。项目资金下达晚，难以在本年度内支出。
（三）建议和改进措施
1.建议在今后的预算编制过程中，根据项目的实际情况，项目实施时间按1年计算，实施时间应扣除申报审批流程时间，同时尽量减少审批时间和环节。
2.进一步加强与实施方对接，按项目合同内容，加快未完成项目建设的推进工作，同时在实施过程中加强项目检查工作。
附件1
富民县农业农村局2021年都市驱动型乡村振兴试验区补助资金项目资金支出
绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； ②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分 | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 100 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
