富民县农业农村局2021年农业固定资产投资项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
为进一步做好全县农业固定资产投资工作，推动农业经济平稳健康发展，激励我县迎难而上，积极作为，加强农业行业固定资产投资工作，确保固定资产投资及时统计入库，按照《昆明市财政局 昆明市农业农村局2021年农业固定资产投资项目管理经费的通知》昆财农〔2021〕160号文件要求，项目管理经费主要用于农业招商引资、投资项目服务保障、入库资料准备、固定资产投资工作培训等与固定资产工作相关事项，由本单位根据实际情况统筹确定。
2.项目实施情况
富民县2021年农业固定资产投资预计任务数7.8亿元，实际完成农业固定资产投资统计入库3.2595亿元，完成市级计划任务数的41%。
3.资金来源及使用情况
根据昆财农〔2021〕160号投入富民县2021年农业固定资产投资项目管理经费8万元。
4.组织及管理情况
根据省市相关要求，资金用于固定资产投资服务保障、入库资料准备、固定资产投资工作培训等工作，开展对2021年固定资产投资项目管理经费立项情况、资金使用情况、项目实施情况、项目绩效情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，分析存在问题和原因，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。
（二）绩效目标
1.总目标
按照省市相关要求，完成2021年农业固定资产投资任务数7.8亿元。
2.年度目标
（1）产出目标。完成2021年农业固定资产投资任务数7.8亿元，全年预计目标完成率≥90%。
（2）效果目标。无资金使用重大违规违纪问题，服务对象满意度≥80%。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
为确保项目的顺利实施，全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为今后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，富民县农业农村局对2021农业固定资产投资管理经费项目立项情况、资金使用情况、项目实施情况、项目绩效情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，分析存在问题和原因，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。
2.绩效评价方法
进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，成立绩效评价工作小组，组长由县农业农村局局长担任，绩效评价小组下设办公室在富民县农业农村局办公室，项目实施科室（中心）负责编制项目申报材料并进行可行性研究，报请局班子会研究通过，项目实施科室（中心）根据资金下达使用情况做好绩效评价工作，形成绩效自评报告交绩效评价小组，绩效评价小组负责对科室（中心）上报的自评报告进行核查并开展现场评价工作，评价小组作出整体支出绩效评价后上报上级有关部门，县农业农村局、县财政局对项目实施情况进行了检查和核实，收集了相关数据，进一步核查了资金的到位和使用情况及项目建设情况。
三、评价结论
（一）评价结果
富民县2021农业固定资产投资管理经费项目立项依据充分，绩效目标合理、指标明确，管理制度健全，制度执行有效。为规范农业专项资金的使用，建立完善的公共财政农业支出制度，合理配置资源，优化支出结构，资金分配合理，突出重点，公平公正，无散小差现象，资金分配和使用方向与资金管理办法相符。资金拨付及时，无滞留、闲置、截留、挪用等现象，提高了财政资金使用效益和效率，已完成预定各项绩效指标，综合评分95分。
（二）主要绩效
2021年由于受疫情影响，农业项目储备不足、农业投资项目落地较难，企业资金投入不足，富民县完成2021农业固定资产投资管理经费项目完成固定资产投资3.2595万元，占目标任务数的41%，服务对象满意度95%。
四、成本效益分析
2021年度投入入农业固定资产投资项目管理经费项8万元，项目资金按要求用于固定资产投资服务保障、入库资料准备、固定资产投资工作培训等与固定资产工作相关事项。通过项目实施，推进2021年农业固定资金投资工作，完成农业固定资金投资统计入库项目4个，完成农业固定资产投资统计入库资金3.2595亿元，完成市级目标任务的41%。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
一是加强农业固定资产投资工作，提高项目的服务质量，为农业投资项目做好全程跟踪服务，每个农业重点投资项目明确分管领导，明确责任科室和责任人，推进农业重点项目建设，指导做好项目建设过程中材料的收集、整理及档案管理工作。二是项目工作管理经费按单位财务管理相关规定，确保经费到位、使用、报销、建账各环节严格执行财务管理制度，保障项目资金使用的合理性和透明性。在项目实施过程中注意加强对项目的检查，收集项目建设过程中相关证明票据和工程形象进度，有投资及时组织统计入库。
（二）存在的问题
1.项目下达资金文件较晚，2021年项目资金难以在本年度内支出。农业投资项目受疫情等因素的影响，农业投资项目少、小，投资不足，农业固定资产投资放缓。
2.农业项目储备不足。2022年总投资5000万元以上规模项目只有5个，有重大招商前景的农业投资项目更少，因土地政策因素限制，编制农业投资项目库存在一定困难。
3.农业投资项目落地较难。为确保粮食安全，随着国家基本农田建设保护力度加大，基本农田和一般耕地对养殖和除粮食以外的种植业投资限制大，有投资项目前来洽谈，但因政策等制约因素，项目落地较困难。
（三）建议和改进措施
1.建议在今后的预算编制过程中，根据项目的实际情况，项目实施时间按1年计算，实施时间应扣除申报审批流程时间，同时尽量减少审批时间和环节。
2.进一步加强与实施方对接，按项目合同内容，加快建设内容的推进工作，同时在实施过程中加强项目检查，指导做好项目建设过程中材料的收、整理及档案管理工作。
附件1
富民县农业农村局2021年农业固定资产投资项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； ②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分 | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 5 | 5 | 由于受疫情影响，农业项目储备不足、农业投资项目落地较难、资金投入不足。 |
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 95 | 5 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
