一、 项目基本情况

（一）项目概况

昆明市富民县罗免镇麻地村土地整治项目属于出让金项目，资金来源为省级财政投资，建设规模275.7738公顷，全部为整理规模，项目预算总投资966.57万元。项目建设地点位于云南省昆明市富民县罗免镇麻地村委会境内。

（二）项目实施情况

昆明市富民县罗免镇麻地村土地整治项目于2013年8月26日开工建设，2014年5月30日全面完成建设任务。

完成项目区总面积401.9883公顷，建设规模279.7885公顷，项目区整治前平均质量等别11等，整治后平均质量等别9.1等。新增耕地10.1751公顷，新增耕地率3.64%。新增水田面积0.0057公顷，新增水田等别8.0等；新增水浇地面积10.1694，新增水浇地平均质量等别9.2等。

旱地改造为水浇地面积184.4999公顷。提质改造前平均等别11等，提质改造后平均等别9.1等，项目区整治后，产能增加2037.39吨。

1. 土地平整工程

完成土地平整170.93公顷。土方量269506.90m3，田埂修筑29429.29m3，表土剥离497796.50m3。

2. 灌溉与排水工程

完成50m3蓄水池9座； 24m3水窖57座；坝塘清淤2座；斗渠5条，总长2562.23米；农渠10条，总长4220.98米；斗沟1条，总长837.37米；路边沟 12条，总长13039.62米；涵洞97座；阀门井8座；取水坝1座。

3. 田间道路工程

完成改建田间道12条，总长16156.40米；新建生产路1条，总长249.65米；改建生产路11条，总长6377.57米。

4. 其他工程

完成挡墙4段，136.10米；标志砖40块。

（三）资金来源及使用情况。

1. 资金使用情况

项目资金来源为省级投资金额9,665,700.00元，银行存款利息8,774.88元，到位资金额9,674,474.88元；项目规划设计调整后总投资金额8,909,730.00元；送审金额8,641,699.89元；审定金额8,063,816.44元；项目审定金额与预算投资相比结余为1610,658.44元；项目审定金额与规划设计调整后的总投资相比结余金额577,883.45元，项目审定金额与送审金额相比结余金额为577,893.45元。

2. 项目资金管理情况

昆明市富民县罗免镇麻地村土地整治项目资金严格按国土资源部《土地开发整理项目资金管理暂行办法》和《云南省土地整治项目资金管理暂行办法》的有关规定和要求，建立健全各项资金使用制度，加大项目监理和资金使用审计监督力度，建立资金风险防范机制，确保项目资金的合理使用和安全。资金支付必须：

（1）严格按规定的项目资金用途和开支标准使用资金。

（2）有关业务部门审核。有关业务部门根据职责分工对经办人签证的支付签证进行审核并签署意见；工程费支出应有监理工程师对工程量统计报表的审查签字。

（3）经办人签证。经办人对支付凭证的合法性、手续完备性、金额的真实性进行审核并予签证。

（4）财务部门审核。经有关部门审核同意后，财务部门对支付审核并签署意见。

（5）单位领导或单位领导授权人核准签字。

项目资金实行专款专用，严格按项目资金开支范围使用资金，项目资金建设的各项设施按固定资产进行管理。项目完工后，及时办理竣工决算。项目建设中产生的结余资金按照有关土地整治项目资金管理办法执行。对弄虚作假、截留、挪用和挤占项目资金的行为，严格按有关法律法规追究责任人的经济、行政责任。

（四）组织及管理情况。

为使项目建设资金发挥最大效益，保证资金专款专用、专项管理，在实施过程中，依据国土资源部《土地开发整理项目资金管理暂行办法》（国土资发〔2000〕282号）、财政部《基本建设财务管理规定》、《农业部基本建设项目财务管理办法》、云南省国土资源厅《土地开发整理项目资金管理暂行办法》（云国土资发〔2002〕16号）等文件要求，制定了符合实际的项目资金管理制度。

1. 按规定设置了独立的财务管理机构，由富民县国土资源局局长负责项目管理工作，由专业财务人员专人记账，负责对整个项目的资金进行收支管理。

2. 设立建设资金专账，专户储存、专款专用、专项管理、单独核算，任何单位和个人不得超越支出范围和标准开支，更不得截留和挪用项目资金。

3. 实行项目资金集中支付制度，按批复的项目预算、施工合同和工程进度拨付项目资金。

4. 建立健全项目会计核算制度和内部审核制度，对项目资金实行全过程的财务管理与监督。

5. 严格项目资金竣工决算，规范项目的业绩考评和追踪问效。

6. 资金到位和工程启动后，每月向项目领导小组汇报一次当月的财务收支情况，接受领导小组的监督检查。

7. 每项工程竣工验收后，财务部门及时编制项目竣工结算报表。

为确保项目资金能安全运作，专款专用，严禁挪作他用，保证项目顺利实施，项目领导小组根据当地实际，特制定以下资金管理措施：

（1）项目领导小组负责项目资金使用的监督。财会人员对支付的每一笔款进行认真审校，财务人员对支付款项，逐笔登记，日清月结，帐实相符。并严格审核、登记、注销制度。最后按工程款10%留作质量保证金，待质保期满后支付。

（2）项目资金管理中，无截留、挪用、挤占等现象发生，确保项目资金的顺利运行。

（3）严格资金审批拨付手续，工程资金必须经工程记录员签字核定工程量，质量监理员签字核定工程质量后报工程主管领导审核签字，财务人员方可拨付。

二、 绩效目标。

（一）项目经济效益分析

项目实施后，新增耕地10.1751公顷，新增耕地率3.64%，土地的垦殖率提高了2.03%。

通过土地整治，完善灌溉与排水设施和田间道路工程设施，深耕细作，充分利用项目区丰富的光热资源，对提高农作物产量有着良好的推动作用。项目区大春主要种植玉米、蔬菜，小春主要种植蔬菜。

项目实施前项目区年产量、年产值及年净利润，总产量、总产值及净产值比较。

项目实施前项目区年产量、年产值及年净利润表

项目实施前后项目区年产量、年产值及年净利润比较表

项目区通过实施土地整治后，年产量、年产值及年净利润都有很大幅度的提高，农业生产条件明显改善，有力促进了当地农村经济的发展。

土地整治建成的197.5140公顷（净耕地面积）高稳产耕地每年可增产作物23.2231万公斤，新增总产值77.1964万元，新增利润68.4031万元，投资收益率为8％，高于基准回报率（一年期固定利率），考虑物价指数等不可预见因素，实际投资回收期约为11.79年。从静态投资分析来看，符合农业投资一般项目经济收益水平。项目实施后经济效益静态分析。

经济效益评价指标表

（二）项目社会效益分析

项目的建设调整土地资源结构，配套和完善农田基础设施，土壤改良，改善耕地保土、保水、保肥的能力，增加有效耕地利用，提高耕地生产潜力，耕地质量、产出率和耕地等级将得到进一步提高。

项目建设后，使项目区耕地亩均粮食产量有大幅度的增加，这对促进农民增收，推动农业生产的可持续发展，带动整个富民县的经济发展，社会效益明显。

社会效益评价指标表

（三）项目生态效益分析

项目实施前，由于受该地区经济发展水平的限制和传统农业耕作方法的影响，农业生产力水平低下，农村居住环境质量较差；项目实施后，通过对土地整治进行统一规划、合理布置，对山、水、林、田、路等综合设施的建设，引入推广现代化的农田灌溉、交通等设施和规模化经营、集约化管理的思路，引导全县或更多范围农业建设向田园化方向发展，改进农业耕作方式，提高农业生产力水平，提高土地资产效能，提高节水、节土，保护和建设生态意识，促进农业产业结构调整，改善农民生活和居住条件，营造良好的工农业生产、社会经济可持续发展基础。项目实施产生的生态效益详见表

生态效益评价指标表

三、 绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价原则、评价方法

1. 绩效评价原则。

（1）科学规范。

（2）公开公正。

（3）绩效相关。

2. 绩效评价方法。

（包括指标评价、数据采集和社会调查中所采用的方法。）

（三）评价结果

项目实施后，使耕地进行统一规划、合理布局，对田、水、路、林、村等综合设施的建设，形成耕地集中连片、梯田（地）保土、保水、保肥，农业生产基础条件得到全面改善；新建水池、水窖，路边沟、农沟、斗渠、挡墙等的建设，使水土流失问题得到有效控制，抗御旱涝等自然灾害能力大大提高；生产道、田间道等的建设，为农业生产提供了有利条件，有力促进了当地农村经济的发展。

通过实地检查核实，富民县罗免镇麻地村土地整治项目工程符合规划设计及施工规范要求，能满足群众实际需求，充分发挥了其使用功能。该项目资金使用合理，资金管理依法依规，综合绩效评价为合格。

（四）主要绩效

工程施工费使用情况：

本项目工程施工费预算金额为¥8,225,714.61，实际发生施工费用共为¥7,593,520.69。其中：本项目土地平整工程施工费预算金额为¥1,623,824.20，实际发生金额为¥1,656,523.77；项目灌溉与排水工程施工费预算金额为¥2,790,365.21，实际发生金额为¥2,393,342.44；项目田间道路工程施工费预算金额为¥3,793,711.73，实际发生金额为¥3,432,253.07；项目农田防护与生态环境保持工程预算金额为¥17,813.47，实际发生金额为¥111,401.39。

其他费用使用情况：

本工程前期工作费预算金额为¥523,914.01，实际发生金额为¥482,800.00。本项目工程监理费用预算金额为¥184,514.29，实际发生金额为¥170,152.00。本项目竣工验收费预算金额为¥307,512.86，实际发生金额为¥263,534.40。

本项目业主管理费预算金额为¥250,283.05，实际发生金额为¥114,957.00。本项目聘请社会专业机构审计费无预算金额，实际发生金额为¥53,538.85。

本项目不可预见费预算金额为¥284,758.17，实际未发生。

财务收支结余情况：

项目省级投资¥9,776,700.00，银行存款利息¥8,984.02，到位资金¥9,776,700.00；送审金额¥9,146,394.24；审定金额为¥8,678,502.92；项目审定金额与预算投资相比结余为¥1,098,194.07；项目审定金额与送审金额相比结余金额为¥467,891.32。

项目省级投资金额9,665,700.00元，银行存款利息8,774.88元，到位资金额9,674,474.88元；项目规划设计调整后总投资金额8,909,730.00元；送审金额8,641,699.89元；审定金额8,063,816.44元；项目审定金额与预算投资相比结余为1610,658.44元；项目审定金额与规划设计调整后的总投资相比结余金额577,883.45元，项目审定金额与送审金额相比结余金额为577,893.45元。

四、 主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）在今后的建设项目中，加强招标投标及合同签定的细节管理。

（二）认真复核相关工程结算资料，严格执行《施工合同》，避免多计工程量的现象。

（三）本项目现场勘查过程中，有部分排水沟及路基坍塌，富民县国土局应督促施工方尽快整改修复。

（四）按照审定投资及时调账，编制竣工财务决算，按合同规定办理相关款项的支付。

富民县自然资源局2021年罗免镇麻地村土地整治项目项目资金支出绩效评价指标体系及打分表