富民县自然资源局2021年罗免镇糯支等2个村土地整治项目资金支出绩效评价报告
一、 项目基本情况
（一）项目概况
昆明市富民县罗免镇糯支等2个村土地整治项目属于出让金项目，资金来源为省级财政投资，建设规模263.0369公顷，全部为整理规模，项目预算总投资977.67万元。昆明市富民县罗免镇糯支等2个村土地整治项目属于省级出让金项目，项目建设地点位于富民县罗免镇糯支和小甸村村民委员会境内。
（二）项目实施情况
昆明市富民县罗免镇糯支等2个村土地整治项目于2013年8月20日开工建设，2013年12月30日全面完成建设任务。
完成项目区总面积430.7966公顷，建设规模263.0369公顷，项目区整治前平均质量等别11.8等，整治后平均质量等别11等。新增耕地6.8158公顷，新增耕地率2.59%。旱地改造为水浇地面积156.2618公顷。提质改造前平均等别11.8等，提质改造后平均等别11.0等。项目区整治后，产能增加1223.08吨。
1. 土地平整工程
完成土地平整181.35公顷。土方量451289.84m3，田埂修筑17393.44m3，表土剥离556549.15m3。
2. 灌溉与排水工程
完成200m3蓄水池1座； 100 m3蓄水池2座； 50m3蓄水池38座；取水坝3座；24m3水窖53座；阀门井41座；沉砂池1座；农渠9条，总长4013.26m；引水管主管2条，总长842.12m；配水支管6条，总长2136.64m；斗沟2条，总长521.84m；路边沟9条，总长12437.28m；涵洞89座；农桥2座；坝塘清淤4座。
3. 田间道路工程
完成改建田间道（砂砾石）6条，总长13643.63；改建田间道（混凝土）1条，总长1408.75m；改建生产路6条，总长5694.16m。
4. 农田防护与生态环境保护工程
完成拦沙坝2座；挡土墙3座。
（三）资金来源及使用情况。
1. 资金使用情况
项目省级投资9,776,700.00元，银行存款利息8,984.02元，到位资金9,785,684.02元；送审金额9,146,394.24元；审定金额为8,678,502.94元；项目审定金额与预算投资相比结余为1,098,197.06元；与送审金额相比结余金额为467,891.32元。
2. 项目资金管理情况
昆明市富民县罗免镇糯支等2个村土地整治项目资金严格按国土资源部《土地开发整理项目资金管理暂行办法》和《云南省土地整治项目资金管理暂行办法》的有关规定和要求，建立健全各项资金使用制度，加大项目监理和资金使用审计监督力度，建立资金风险防范机制，确保项目资金的合理使用和安全。资金支付必须：
（1）严格按规定的项目资金用途和开支标准使用资金。
（2）有关业务部门审核。有关业务部门根据职责分工对经办人签证的支付签证进行审核并签署意见；工程费支出应有监理工程师对工程量统计报表的审查签字。
（3）经办人签证。经办人对支付凭证的合法性、手续完备性、金额的真实性进行审核并予签证。
（4）财务部门审核。经有关部门审核同意后，财务部门对支付审核并签署意见。
（5）单位领导或单位领导授权人核准签字。
项目资金实行专款专用，严格按项目资金开支范围使用资金，项目资金建设的各项设施按固定资产进行管理。项目完工后，及时办理竣工决算。项目建设中产生的结余资金按照有关土地整治项目资金管理办法执行。对弄虚作假、截留、挪用和挤占项目资金的行为，严格按有关法律法规追究责任人的经济、行政责任。
（四）组织及管理情况。
为使项目建设资金发挥最大效益，保证资金专款专用、专项管理，在实施过程中，依据国土资源部《土地开发整理项目资金管理暂行办法》（国土资发〔2000〕282号）、财政部《基本建设财务管理规定》、《农业部基本建设项目财务管理办法》、云南省国土资源厅《土地开发整理项目资金管理暂行办法》（云国土资发〔2002〕16号）等文件要求，制定了符合实际的项目资金管理制度。
1. 按规定设置了独立的财务管理机构，由富民县国土资源局局长负责项目管理工作，由专业财务人员专人记账，负责对整个项目的资金进行收支管理。
2. 设立建设资金专账，专户储存、专款专用、专项管理、单独核算，任何单位和个人不得超越支出范围和标准开支，更不得截留和挪用项目资金。
3. 实行项目资金集中支付制度，按批复的项目预算、施工合同和工程进度拨付项目资金。
4. 建立健全项目会计核算制度和内部审核制度，对项目资金实行全过程的财务管理与监督。
5. 严格项目资金竣工决算，规范项目的业绩考评和追踪问效。
6. 资金到位和工程启动后，每月向项目领导小组汇报一次当月的财务收支情况，接受领导小组的监督检查。
7. 每项工程竣工验收后，财务部门及时编制项目竣工结算报表。
为确保项目资金能安全运作，专款专用，严禁挪作他用，保证项目顺利实施，项目领导小组根据当地实际，特制定以下资金管理措施：
（1）项目领导小组负责项目资金使用的监督。财会人员对支付的每一笔款进行认真审校，财务人员对支付款项，逐笔登记，日清月结，帐实相符。并严格审核、登记、注销制度。最后按工程款10%留作质量保证金，待质保期满后支付。
（2）项目资金管理中，无截留、挪用、挤占等现象发生，确保项目资金的顺利运行。
（3）严格资金审批拨付手续，工程资金必须经工程记录员签字核定工程量，质量监理员签字核定工程质量后报工程主管领导审核签字，财务人员方可拨付。
二、 绩效目标
（一）项目经济效益分析
项目实施后，新增耕地6.8158公顷，新增耕地率2.41%，土地的垦殖率提高了2.41%。
通过土地整治，完善灌溉与排水设施和田间道路工程设施，深耕细作，充分利用项目区丰富的光热资源，对提高农作物产量有着良好的推动作用。项目区大春主要种植烤烟、玉米，小春主要种植蔬菜。
项目实施前项目区年产量、年产值及年净利润，总产量、总产值及净产值比较
项目实施前项目区年产量、年产值及年净利润表
名称 | 玉米 | 烤烟 | 蔬菜 | 合计 | |
种植面积（hm2） | 实施前 | 53. 13 | 90. 63 | 65. 44 | |
实施后 | 54. 97 | 92. 85 | 67. 20 | ||
粮食单产（Kg/hm2） | 实施前 | 6000 | 6000 | 4800 | |
实施后 | 6500 | 7200 | 5250 | ||
粮食总产量（103 Kg） | 实施前 | 318. 77 | 611. 76 | 314. 12 | 1244. 66 |
实施后 | 371. 05 | 668. 51 | 352. 78 | 1392. 34 | |
市场单价（元/ kg） | 实施前 | 2. 8 | 4. 5 | 2. 9 | |
实施后 | 2. 8 | 4. 5 | 2. 9 | ||
总产值（万元） | 实施前 | 89. 26 | 275. 29 | 91. 10 | 455. 65 |
实施后 | 103. 89 | 300. 83 | 102. 31 | 507. 03 | |
成本单价（元/hm2） | 实施前 | 4000 | 7800 | 4000 | |
实施后 | 4000 | 7800 | 4000 | ||
总成本（万元） | 实施前 | 21. 25 | 70. 69 | 26. 18 | 118. 12 |
实施后 | 21. 99 | 72. 42 | 26. 88 | 121. 29 | |
净产值（万元） | 实施前 | 68. 01 | 204. 60 | 64. 92 | 337. 53 |
实施后 | 81. 90 | 228. 41 | 75. 43 | 385. 74 | |
实施前后增值（万元） | 13. 90 | 23. 81 | 10. 51 | 48. 22 |
项目实施前后项目区年产量、年产值及年净利润比较表
总产量(公斤) | 总产值(元) | 净利润(元) | |
项目实施前 | 1244663 | 4556468 | 3375254 |
项目实施后 | 1392338 | 5070294 | 3857409 |
比较 | 147675 | 513826 | 482155 |
项目区通过实施土地整治后，年产量、年产值及年净利润都有很大幅度的提高，农业生产条件明显改善，有力促进了当地农村经济的发展。
土地整治建成的164.0776公顷（净耕地面积）高稳产耕地每年可增产作物14.77万公斤，新增总产值51.38万元，新增利润48.22万元，投资收益率为5.92％，高于基准回报率（一年期固定利率），考虑物价指数等不可预见因素，实际投资回收期约为17年。项目实施后经济效益静态分析见表。
经济效益评价指标表
指标 | 数值 | 单位 |
①静态投资回收期 | 17 | 年 |
项目总投资 | 867. 85 | 万元 |
项目区年净增产值 | 51. 38 | 万元 |
②静态投资收益率 | 5. 92 | % |
项目区年净增产值 | 51. 38 | 万元 |
项目总投资 | 867. 85 | 万元 |
③项目单位面积投资 | 3. 07 | 万元/ha |
2048. 88 | 元/亩 | |
项目总投资 | 867. 85 | 万元 |
项目建设规模 | 263. 0396 | ha |
④新增耕地单位面积投资 | 127. 33 | 万元/ha |
84886. 10 | 元/亩 | |
项目总投资 | 867. 85 | 万元 |
新增耕地面积 | 6. 8158 | ha |
⑤每万元投资新增耕地数量 | 0. 0079 | ha/万元 |
新增耕地面积 | 6. 8158 | ha |
项目总投资 | 867. 85 | 万元 |
⑥粮食生产经营改善系数t | 1. 14 | |
实施后项目区粮食作物年净产值 | 385. 75 | 万元 |
实施前项目区粮食作物年净产值 | 337. 52 | 万元 |
⑦基础设施运营成本 | 10. 00 | 万元 |
⑧运营成本率 | 19. 72 | |
项目区基础设施运营成本 | 10. 00 | 万元 |
项目区年总产值 | 50. 70 | 万元 |
（二）项目社会效益分析
项目的建设调整土地资源结构，配套和完善农田基础设施，土壤改良，改善耕地保土、保水、保肥的能力，增加有效耕地利用，提高耕地生产潜力，耕地质量、产出率和耕地等级将得到进一步提高。
项目建设后，使项目区耕地亩均粮食产量有大幅度的增加，这对促进农民增收，推动农业生产的可持续发展，带动整个富民县的经济发展，社会效益明显。
社会效益评价指标表
指标 | 数值 | 单位 |
①土地利用率增量 | -7.55 | % |
实施后项目区已利用面积 | 419. 9796 | ha |
实施前项目区已利用面积 | 441. 3082 | ha |
项目总规模 | 282. 3822 | ha |
②新增耕地面积 | 6. 8158 | ha |
实施后耕地面积 | 163. 0776 | ha |
实施前耕地面积 | 156. 2618 | ha |
③新增耕地率 | 2. 41 | % |
新增耕地面积 | 6. 8158 | ha |
项目建设规模 | 263. 0396 | ha |
④新增耕地可供养人数 | 62 | 人 |
新增耕地面积 | 6. 8158 | ha |
项目所在乡镇总人口 | 2469 | 人 |
项目所在乡镇耕地总面积 | 270 | ha |
⑤提高生产力效果 | 169. 91 | 元/人 |
有项目计算期内年均总产值 | 5070294 | 元 |
有项目计算期内年均有效劳动力数 | 1775 | 人 |
无项目年均总产值 | 4556468 | 元 |
无项目年均有效劳动力数 | 1696 | 人 |
⑥提高粮食产量水平（单产增量） | 522. 96 | kg/ha |
项目完成后项目区粮食总产量 | 1392338 | kg |
项目完成前项目区粮食总产量 | 1244663 | kg |
项目建设规模 | 263. 0396 | ha |
⑦新增粮食生产能力 | 11. 86 | % |
项目完成后项目区粮食生产能力 | 139. 23 | 万kg |
项目实施前项目区粮食生产能力 | 124. 47 | 万kg |
⑧人均年纯收入增加量 | 195. 34 | 元 |
项目区农户年均纯收入增量之和 | 48. 23 | 万元 |
项目区人口数量 | 2469 | 人 |
⑨单位投资增加就业人数 | 0. 07 | 人/万元 |
项目新增总就业人数 | 62 | 人 |
项目总投资 | 867. 85 | 万元 |
（三）项目生态效益分析
项目实施前，由于受该地区经济发展水平的限制和传统农业耕作方法的影响，农业生产力水平低下，农村居住环境质量较差；项目实施后，通过对土地整治进行统一规划、合理布置，对山、水、林、田、路等综合设施的建设，引入推广现代化的农田灌溉、交通等设施和规模化经营、集约化管理的思路，引导全县或更多范围农业建设向田园化方向发展，改进农业耕作方式，提高农业生产力水平，提高土地资产效能，提高节水、节土，保护和建设生态意识，促进农业产业结构调整，改善农民生活和居住条件，营造良好的工农业生产、社会经济可持续发展基础。项目实施产生的生态效益详见表。
生态效益评价指标表
指标 | 数值 | 单位 |
①土地垦殖率增量 | 2. 41 | % |
项目实施后耕地面积 | 163. 0776 | ha |
项目实施前耕地面积 | 156. 2618 | ha |
项目区总面积 | 430. 7966 | ha |
②旱涝灾率变化 | -60 | % |
实施后旱涝灾率 | 0 | % |
实施后受旱涝灾害面积 | 0 | ha |
实施后耕地总面积 | 163. 0776 | ha |
实施前旱涝灾率 | 60 | % |
实施前受旱涝灾害面积 | 93. 78 | ha |
实施前耕地总面积 | 156. 2618 | ha |
三、 绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的：全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1. 绩效评价原则。
（1）科学规范。
（2）公开公正。
（3）绩效相关。
2. 绩效评价方法。
包括指标评价、数据采集和社会调查中所采用的方法。
（三）评价结果
项目实施后，使耕地进行统一规划、合理布局，对田、水、路、林、村等综合设施的建设，形成耕地集中连片、梯田（地）保土、保水、保肥，农业生产基础条件得到全面改善；新建水池、水窖，路边沟、农沟、斗渠、挡墙等的建设，使水土流失问题得到有效控制，抗御旱涝等自然灾害能力大大提高；生产道、田间道等的建设，为农业生产提供了有利条件，有力促进了当地农村经济的发展。
通过实地检查核实，富民县罗免镇糯支等2个村土地整治项目工程符合规划设计及施工规范要求，能满足群众实际需求，充分发挥了其使用功能。该项目资金使用合理，资金管理依法依规，综合绩效评价为合格。
（四）主要绩效。
工程施工费使用情况：
本项目工程施工费预算金额为¥8,225,714.61，实际发生施工费用共为¥7,593,520.69。其中：土地平整工程施工费预算金额为¥1,623,824.20，实际发生金额为¥1,656,523.77；项目灌溉与排水工程施工费预算金额为¥2,790,365.21，实际发生金额为¥2,393,342.44；项目田间道路工程施工费预算金额为¥3,793,711.73，实际发生金额为¥3,432,253.07；项目农田防护与生态环境保持工程预算金额为¥17,813.47，实际发生金额为¥111,401.39。
其他费用使用情况：
本工程前期工作费预算金额为¥523,914.01，实际发生金额为¥482,800.00。 本项目工程监理费用预算金额为¥184,514.29，实际发生金额为¥170,152.00。本项目竣工验收费预算金额为¥307,512.86，实际发生金额为¥263,534.40。本项目业主管理费预算金额为¥250,283.05，实际发生金额为¥114,957.00。本项目聘请社会专业机构审计费无预算金额，实际发生金额为¥53,538.85。
本项目不可预见费预算金额为¥284,758.17，实际未发生。
财务收支结余情况：
项目省级投资¥9,776,700.00，银行存款利息¥8,984.02，到位资金¥9,776,700.00；送审金额¥9,146,394.24；审定金额为¥8,678,502.92；项目审定金额与预算投资相比结余为¥1,098,194.07；项目审定金额与送审金额相比结余金额为¥467,891.32。
四、 主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）在今后的建设项目中，加强招标投标及合同签定的细节管理。
（二）认真复核相关工程结算资料，严格执行《施工合同》，避免多计工程量的现象。
（三）本项目现场勘查过程中，有部分排水沟及路基坍塌，富民县国土局应督促施工方尽快整改修复。
（四）按照审定投资及时调账，编制竣工财务决算，按合同规定办理相关款项的支付。
富民县自然资源局2021年罗免镇糯支等2个村土地整治项目项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 8 | 2 | 实际产出数与计划产出数的比率不相符 |
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 3 | 1 | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率， | ||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 11 | 1 | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率 | ||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 96 | 4 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
