富民县永定街道2021年西邑村商铺购买租赁项目 资金支出绩效评价报告
富民县永定街道2021年西邑村商铺购买租赁项目
资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。
西邑村党总支下辖5个村民小组党支部，在册党员112名。2020年，全面完成村党组织“双整百千”四级联创。近年来，在党总支的带领下，实施了商务楼宇建设的扶持壮大村级集体经济项目，村组集体基础保障不断夯实。
新一届村“两委”班子及村组干部整体能力素质进一步提升，对在县城置业扶持发展壮大村组集体经济有思路、有措施，得到党员的拥护支持。
西邑村地处城区边缘，辖6个村民小组，耕地面积1250亩，村内土地大多被征收，无农田、林业等自然资源可发展第一产业集体经济。2020年，村委会及各村小组集体收入主要为：果园经营权出租4.5万元，合计4.5万元。土地征地完后，各村民小组经济收益相对零散。通过购买商铺面，由村级和村民小组集体共同收取租金，可实现持续增收。
2. 项目实施情况。
在富民县城核心区购买连体商铺2间，152平方米。通过商铺出租，收取租金实现赢利。商铺装修及运营风险等由承租方独立承担。该项目实施完成后，产权为村级集体及村小组共同所有，固定资产由村委会统一上账管理，法人由西邑村村委会负责人担任。村委会及各村小组按照出资额度确定固定资产占比。具体占比为：西邑村委会占33%，丁家营村小组占20%，中西邑村小组占15%，下西邑占15%，东邑村占17%。采取商铺整体对外出租的方式，实行租金整年收取，实现稳定的经济收入；往来资金由村委会统筹财务代办员在村监委监督下按固定资产占比分配并足额收取，按财务有关规定进行入账管理和使用。
3. 资金来源及使用情况。
项目预算计划总投资：200万元。其中：申请省级财政资金补助50万元，县级财政配套资金5万元，村级集体出资10万元，各村民小组共同出资135万元
4.组织及管理情况。
根据《云南省扶持壮大村级集体经济强村工程项目管理办法（试行）》有关规定，由街道乡村振兴科及西邑村“两委”负责认真做好项目初步设计及项目的踏勘和实施指导、督促、检查验收等工作，保证顺利实施。全面实行党政领导责任制，资金使用实行报账制，确保项目工程全面达标。严格按照省、市有关标准精心组织，强化管理，严把工作质量。
根据《云南省扶持壮大村级集体经济强村工程项目管理办法（试行）》《云南省财政扶贫资金产业项目管理暂行办法》《云南省农村综合改革转移支付管理办法》的有关规定，严格项目资金的管理，建立健全财物管理制度，明确专人进行项目资金管理，建立健全财务管理制度。落实核销报账制度，严格财经纪律，做好项目公示，接受部门及群众监督。
项目按照资金来源进行组织实施、分别验收决算。财政专项衔接资金50万元全部用于项目建设，目前已全部拨付西邑村委会。
（二）绩效目标。
预算批复（申报）绩效目标
1. 总目标。
该项目实施完成后，产权为村级集体及村小组共同所有，固定资产由村委会统一上账管理，法人由西邑村村委会负责人担任。村委会及各村小组按照出资额度确定固定资产占比。具体占比为：西邑村委会占33%，丁家营村小组占20%，中西邑村小组占15%，下西邑占15%，东邑村占17%。采取商铺整体对外出租的方式，实行租金整年收取，实现稳定的经济收入；往来资金由村委会统筹财务代办员在村监委监督下按固定资产占比分配并足额收取，按财务有关规定进行入账管理和使用。
2.年度目标。
（1）产出目标。
在富民县城核心区购买连体商铺2间，152平方米。通过商铺出租，收取租金实现赢利。
（2）效果目标。
该项目实施完成后，产权为村级集体及村小组共同所有，固定资产由村委会统一上账管理，法人由西邑村村委会负责人担任。村委会及各村小组按照出资额度确定固定资产占比。具体占比为：西邑村委会占33%，丁家营村小组占20%，中西邑村小组占15%，下西邑占15%，东邑村占17%。采取商铺整体对外出租的方式，实行租金整年收取，实现稳定的经济收入，该项目预算每年能为村级集体增加收入15万元左右。可大幅改善村民生产生活条件，提高村民生活水平，突显脱贫攻坚成果成效。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的：
在项目实施过程中，严格落实中央、省、市、县扶贫项目资金管理规定，严格落实招投标、公示公告等相关制度，项目资金严格落实报账制，专账管理、专款专用，严格落实资金报账审批程序，项目资金直接按照合同支付到西邑村委会账户。2021年按时按质按量完成产出目标，如期实现提升农村人居环境，大幅改善村民生产生活条件，提高村民生活水平。项目预算编制合理，通过多家询价比较地理位置优势，确保成本支出的真实性和控制有效性。财政资金按照项目进度按时支付，使用效率达到规定要求。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。
（2）公开公正。
（3）绩效相关。
2.绩效评价方法。
根据项目的绩效申报情况，对项目投入产出、成本支出、绩效实现等情况进行综合评价，评价主要通过查阅项目建设资料、资金凭证，现场核实、走访干部群众等方式开展。
三、评价结论
（一）评价结果。
项目管理、资金管理使用、建设时限等方面符合规定，
项目按时按质按量完成建设，实现预期绩效目标任务，取得较好成效。
（二）主要绩效。
采取商铺整体对外出租的方式，实行租金整年收取，实现稳定的经济收入，该项目预算每年能为村级集体增加收入15万元左右。可大幅改善村民生产生活条件，提高村民生活水平，突显脱贫攻坚成果成效。
四、成本效益分析。
项目共投入扶贫专项资金50万元，专项资金全部用于项目建设，通过询价对比控制资金成本，通过街道和村委会对项目的严格监管，充分发挥了资金绩效，资金使用效果较好，实现了预期的绩效。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1.充分征求群众意见，根据实际情况和发展需求科学分析研判，确保项目预算编制合理，资金投入精准。
2.严格落实项目及资金管理制度，严格执行招投标、公示公告、资金报账等相关制度，街道、村组严格落实监管责任，确保项目按时按质按量完成，资金拨付及时，资金效益明显，实现预期的绩效目标。
（二）存在问题
扶贫项目程序、监管等方面要求较高，但村组人员缺乏
管理经营，缺乏专业的管理人员，大部分人员欠缺工程建设管理方面的能力。另外项目没有配套前期规划设计、招投标、后期审计方面的资金和管理经费，对街道和村组开展工作压力较大。
（三）建议和改进措施
认真查找不足、总结经验，加强项目建设管理专业知识
的学习，不断提高项目管理能力。建议上级部门配套相应的项目前期经费和管理费，降低街道和村组负担。
富民县人民政府永定街道办事处
2022年4月14日
富民县永定街道2021年西邑村商铺购买租赁项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 100 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
