富民县供销合作社联合社

2021年项目支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的

为深入贯彻落实《中共昆明市委 昆明市人民政府关于深化供销合作社综合改革的实施意见》（昆发〔2017〕14号）、昆明市供销合作社联合社 昆明市财政局关于印发《昆明市农民专业合作社扶持资金管理办法（试行）》的通知（市供〔2018〕56号）和昆明市供销合作社联合社2020教育培训工作安排意见（市供〔2020〕21号）文件精神，以及《云南省财政厅关于下达2019年供销综合改革与产业发展专项资金的通知》（云财产业〔2019〕29号）、《云南省供销社合作社关于2019年度供销综合改革与产业发展专项资金使用与管理的指导意见》(云供财发〔2019〕13号)的文件要求。进一步深化供销合作社综合改革，建立健全农村现代流通网络体系，把供销合作社办成真正为农服务的合作经济组织；充分利用《乡村振兴战略规划》平台，向着科技创、高质量、绿色化、特色化、品牌化、三产融合等方向发展，更好的服务我县农业、农村、农民，发展高原特色农业，为“三农”及乡村振兴建设做出更大的贡献。

2.项目实施情况

（1）县财政消化财政挂账项目1项: 即富民供销合作社建设黎阳商场借款项目。

  （2）市级乡村流通体系建设项目2项: 即富民供销供应链生态系统建设项目；芽苗菜“植物工厂”项目。

（3）市级农民专业合作社建设扶持项目2项：即市级农民专业合作社示范社建设扶持项目；新建农民专业合作社建设扶持项目。

（4）昆明市供销社农产品经纪人教育培训项目。

3.资金来源及使用情况

2021年，我社争取到省、市、县各类项目扶持资金82.45万元。具体为：

（1）县财政消化财政挂账项目1项: 即富民供销合作社建设黎阳商场借款项目，资金合计10万元。

（2）市级乡村流通体系建设项目2项: 即富民供销供应链生态系统建设项目无偿补助30万元；芽苗菜“植物工厂”项目无偿补助15万元，资金合计45万元。

（3）市级农民专业合作社建设扶持项目2项：即市级农民专业合作社示范社建设项目扶持10万元（农民富民润壵种植专业合作社）；新建农民专业合作社建设项目扶持10万元（即：富民大山春晓果蔬种植专业合作社、富民丰发种植专业合作社、富民森家果蔬专业合作社、富民小风口种植专业合作社、富民小信种植专业合作社、富民秀琼种植专业合作社、富民永发种植专业合作社、富民季丰种植农民专业合作社、富民小山脚种植专业合作社、富民洪明种植专业合作社）每家补助资金1万元，合计：10万元。该项目资金合计20万元。

（4）昆明市供销社农产品经纪人教育专项资金：培训任务3项：基础培训95人，补助资金1.302万元；“快供快销”致富带头人71人，补助资金4.2万元；供应链业务培训122人，补助资金1.952元，资金合计：7.454万元。

以上项目资金于2020年12月25日前分别下拨给17家项目实施单位。

4.组织及管理情况

根据《昆明市供销社、昆明市财政局关于开展2021年度供销社专项资金项目验收暨绩效评价的通知》要求，我社高度重视，及时将文件转发给相关科室，并成立绩效自评工作领导小组，负责绩效评价自评工作的组织实施。领导小组实地到项目单位开展了认真细致的检查，各项目单位都在申报项目中开展了项目预期绩效目标申报，都能结合自己企业的实际，围绕项目申报内容制定了切实可行的绩效目标评价内容，通过对照检查，各项目单位均完成了各项设定指标，有的还超过了预期效果。

资金拨付流程：一是县财政消化财政挂账项目（支付凭证号：18400111000089）；二是市级乡村流通体系建设项目（支付凭证号：18400111000082、18400111000083）；三是市级农民专业合作社建设扶持项目（市级农民专业合作社示范社建设项目扶持10万元，支付凭证号：18400111000044；新建农民专业合作社10个，支付凭证号：18400111000067、18400111000068、18400111000069、18400111000070、18400111000071、18400111000072、18400111000073、18400111000074、18400111000075、18400111000084）；四是农产品经纪人教育专项资金（支付凭证号：18400111000085、18400111000086、18400111000087）。

（二）绩效目标

1.总目标

根据昆明市供销社《农民专业合作社标准化建设标准》的通知（市供〔2018〕55号）和昆明市供销社 昆明市财政局《昆明市农民专业合作社扶持资金管理办法（试行）》的通知（市供〔2018〕56号）文件要求，2021年完成县财政消化财政挂账项目1项，市级乡村流通体系建设项目2项，市级农民专业合作社建设扶持项目2项，昆明市供销社农产品经纪人教育培训等6项目标任务。于2021年12月前超额完成了项目目标任务。

2.年度目标

（1）产出目标

a、县财政消化财政挂账项目1项:

富民县供销合作社完成消化建设黎阳商场借款财务挂账10万元。

b、市级乡村流通体系建设项目2项:

富民供销供应链生态系统建设项目，据初步预测，“供销供应链生态系统”平台建设预计投入约180万元：“供销供应链生态系统” 零售网点平台建设预计投入180万元：供应链供应服务中心硬件设备、仓储、冷链设施等投资144万元。各镇（街道）基层供销社零售站建设每家投资1.5万元，合计：10.5万元。乡村终端零售站（点）建设每家投资0.35万元，合计25.5万元。芽苗菜“植物工厂”项目，把现代企业经营理念与科学技术相结合，形成完善的技术、管理体系，将现代生物促生技术、物理促生技术、根际间微环境系统控制技术融为一体，改变传统蔬菜种植中，化学农药依赖性高的现状，推动更安全高效的蔬菜无公害种植技术；预计投入总额72万元，其中，基础建设投入（装修）、操作器件投入及实验室投入，三个部分。预计基础建设投入（装修）约46万元、操作器件投入约18万元、实验室建设投入约8万元。

c、市级农民专业合作社建设扶持项目2项，县供销社将扶持资金分配到符合条件的项目申报单位，实现预期目标。2021年完成：（1）农民专业合作社示范社：一类示范社1个；(2)新建农民专业合作社10个，发展成员社员50人，成员出资总额1300万元，入社社员350人，直接扶持带动农户200户，间接就业岗位350 个。

d、昆明市供销社农产品经纪人教育培训288人，即，培训3项：基础培训95人；“快供快销”致富带头人71人;供应链业务培训122人。培训目的：提高种植养殖大户素质，增加农民收入。

（2）效果目标

a、县财政消化财政挂账项目1项:

富民县供销合作社完成消化建设黎阳商场借款财务挂账10万元。

b、市级乡村流通体系建设项目2项:

富民供销供应链生态系统建设项目，据初步预测，“供销供应链生态系统”平台建设预计投入约180万元：“供销供应链生态系统” 零售网点平台建设预计投入180万元：供应链供应服务中心硬件设备、仓储、冷链设施等投资144万元。各镇（街道）基层供销社零售站建设每家投资1.5万元，合计：10.5万元。乡村终端零售站（点）建设每家投资0.35万元，合计25.5万元。芽苗菜“植物工厂”项目，把现代企业经营理念与科学技术相结合，形成完善的技术、管理体系，将现代生物促生技术、物理促生技术、根际间微环境系统控制技术融为一体，改变传统蔬菜种植中，化学农药依赖性高的现状，推动更安全高效的蔬菜无公害种植技术；预计投入总额72万元，其中，基础建设投入（装修）、操作器件投入及实验室投入，三个部分。预计基础建设投入（装修）约46万元、操作器件投入约18万元、实验室建设投入约8万元。

c、市级农民专业合作社建设扶持项目2项，县供销社将扶持资金分配到符合条件的项目申报单位，实现预期目标。2021年完成：（1）农民专业合作社示范社：一类示范社1个；(2)新建农民专业合作社10个，发展成员社员50人，成员出资总额1300万元，入社社员350人，直接扶持带动农户200户，间接就业岗位350 个。

d、昆明市供销社农产品经纪人教育培训288人，即，培训3项：基础培训95人；“快供快销”致富带头人71人;供应链业务培训122人。培训目的：提高种植养殖大户素质，增加农民收入。

各项项目管理过程中，通过问卷调查，群众综合满意度达95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的

1.项目资金管理使用过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为下一年度项目设定、项目申报、项目实施提供可行性参考建议。

2.重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以此来评价财政资金的使用效率和效果。

3.通过开展绩效评价，全面衡量资金使用情况及绩效目标实现情况，检验资金使用效果，从整体上提升预算绩效管理水平，规范资金管理行为，改进绩效管理措施，不断增强和落实管理责任，完善工作机制，有效提高资金使用效益。

（二）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则

（1）科学规范原则。绩效评价工作严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量分析与定性分析相结合的方法对项目资金进行评价。

（2）公正公开原则。绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。

（3）绩效相关原则。绩效评价针对2021年市级补助项目经费具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。

2.绩效评价方法。

项目采取自评与他评相结合方式，成立项目自评小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价，认真听建议意见，做好自评工作。

三、评价结论

（一）评价结果

按照市、县项目绩效管理工作的有关规定，通过组织开展项目绩效自评，富民县供销社2021年度项目的申请、设立过程符合相关要求，绩效目标设定明确、合理，资金使用合法、合规，经认真对照《富民县供销社2021年项目资金绩效评价指标体系及打分表》，我单位项目绩效自评分为95分，自评结果为良好。

（二）主要绩效

各项目单位主要绩效：一是富民县供销合作社完成消化建设黎阳商场借款财务挂账10万元。二是富民供销供应链生态系统建设项目，据初步预测，“供销供应链生态系统”平台建设预计投入约180万元：“供销供应链生态系统” 零售网点平台建设预计投入180万元：供应链供应服务中心硬件设备、仓储、冷链设施等投资144万元。各镇（街道）基层供销社零售站建设每家投资1.5万元，合计：10.5万元。乡村终端零售站（点）建设每家投资0.35万元，合计25.5万元。芽苗菜“植物工厂”项目，把现代企业经营理念与科学技术相结合，形成完善的技术、管理体系，将现代生物促生技术、物理促生技术、根际间微环境系统控制技术融为一体，改变传统蔬菜种植中，化学农药依赖性高的现状，推动更安全高效的蔬菜无公害种植技术；预计投入总额72万元，其中，基础建设投入（装修）、操作器件投入及实验室投入，三个部分。预计基础建设投入（装修）约46万元、操作器件投入约18万元、实验室建设投入约8万元。带动农户1200户，受益人数1500人。三是市级农民专业合作社建设扶持项目2项，县供销社将扶持资金分配到符合条件的项目申报单位，实现预期目标。2021年完成：（1）农民专业合作社示范社：一类示范社1个；(2)新建农民专业合作社10个，发展成员社员50人，成员出资总额1300万元，入社社员350人，直接扶持带动农户200户，间接就业岗位350 个。四是农产品经纪人教育专项培训288人，即，基础培训95人、“快供快销”致富带头人71人、供应链业务培训122人。通过对致富带头人、专业合作社行业和岗位培训，实现了资源、技术、市场和效益共享，为新农村建设探索了新方法和新途径。

四、成本效益分析

按市供销社及县财政要求，2021年消化财政挂账项目、市级乡村流通体系建设项目、市级农民专业合作社建设扶持项目和农产品经纪人教育培训等6项目标。一是资金使用方向和支出结构：资金到位82.45万元，于2020年12月25日前分别下拨给17家项目实施单位。支出用于制作标牌、标准化厂房建设、设备购置和业务等方面。所有资金使用严格按照有关财务制度执行，并经合作社负责人严格把关审核使用。与项目无关的费用一律不得报销。二是项目和资金管理：专项补助资金专款专用，由县财政和县供销社具体负责实施管理。县财政负责项目资金的财务管理，办理项目资金的审核和拨付，对项目资金使用情况进行监督检查和跟踪问效。县供销社负责项目资金的业务管理，对实施项目进行审核以及对项目的实施情况进行监督检查。在财务管理上，我们严格按照项目资金管理制度进行，保证专款专用，做到了申报用途和实际用途一致。三是资金的节约性、资金使用效果：项目单位在项目支出过程中均按照厉行节约原则完成。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

1.明确责任、强化资金管理水平，抓好财政专项支出绩效考评，提高财政资金的使用效益。

2.认真细致做好本单位的财政运行工作，充分调动各类积极因素。

3.有健全、科学合理的管理制度，提高了工作效率。

4.严肃考核纪律、注重科学性、坚持公平性、既有群众意见，又有领导审核意见。

（二）存在的问题

一是年初项目资金不能及时到位，给项目实施单位经济上形成相应压力；二是对项目预算缺乏规范化、程序化管理，由于没有一套科学量化标准，导致单位项目预算随意性较大。

（三）建议和改进措施。

一是建议加大对各部门财务人员培训力度，提高财务人员业务技能和专业技术水平。二是完善项目支出制度建设，有完整的管理办法，对各项目制度做出具体规定。

附件1：富民县供销合作社联合社2021年项目资金支出绩效评价指标体系及打分表

                    富民县供销合作社联合社

                        2022年3月29日

附件1

富民县供销合作社联合社2021年项目资金支出绩效评价指标体系及打分表