赤鹫镇2021年白龙山农村公益性公墓项目资金支出绩效评价报告
赤鹫镇2021年白龙山农村公益性公墓项目资金支出
绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。
赤鹫镇白龙山农村公益性公墓建设项目年初制定赤鹫白龙山公墓建设费用预算，保障完成年终纳入县委目督考核任务等相关费用开支。
2、项目实施情况
拟建地点位于现赤鹫镇白龙山农村公益性公墓（普桥村委会白村后面）。
3. 资金来源及使用情况。
昆财非税（2019）74号赤鹫白龙山公墓建设项目专项资金2万元及昆财综〔2020〕20号200020091赤鹫镇白龙山农村公益性公墓建设项目专项资金30万元，建设资金来源为资金来源省福彩公益金。项目资金合计32万元均与拨付到项目建设公司用于公墓建设。
4.组织及管理情况。
赤鹫镇白龙山农村公益性公墓建设项目成立专业机构，责成专职技术人员，书面申请上级给与资金支持，资金管理实行专款专用、专户管理。为确保本项目建设和项目目标的顺利，赤鹫镇成立了项目建设协调领导小组，设置办公室。项目建设协调领导小组对项目工程进度、资金使用负全责。其职能如下:
（1)负责起草赤鹫镇白龙山农村公益性公墓建设项目筹建方案，研究审定可行性研究报告报批和实施工作。
（2)负责赤鹫镇白龙山农村公益性公墓建设项目立项、审批、设计、勘察、监理、咨询等手续的办理，争取和组织筹集建设资金及资金的使用。
（3)负责赤鹫镇白龙山农村公益性公墓建设项目的选址和办理土地征用手续。
（4)负责协调各方面办量完成筹备、规划、建设任务。
（5)确保工程进度，按期交付使用，做好各项计划、材料供应、施工管理，确保工程进度。
（6)负责指派工地代表全面赤鹫镇白龙山农村公益性公墓建设项目的整体工程从开工到竣工的基建业务工作开展。
（二）绩效目标
预算批复（申报）绩效目标
总目标。
项目建设是为了支持和配合国家提出“推行遗体火化，改革土葬，节约殡葬用地和林木，革除丧葬陋俗，提倡文明节俭办丧事”的需要；落实《云南省人民政府办公厅关于进一步深化殡葬改革的实施意见》的需要；改变农村面貌，促进城乡一体的需要；改变乡风民俗、促进精神文明的需要；服务城市建设和重点工程，保障城市快速、稳步发展的需要。
2.年度目标。
（1）产出目标。
墓区土地平整；土方开挖、回填；墓穴建设502冢；（4）.砖砌体挡墙及砂浆抺面；墓区挡土墙、排水沟建设；公墓周边绿化。
（2）效果目标。
推行遗体火化，节约土地资源，保护生态环境，全面推进殡葬改革，整治丧葬陋俗，倡导文明低碳祭扫；加强殡葬行风建设节约殡葬用地，革除丧葬陋俗，提倡文明节俭办丧事。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的：
项目应实行面向社会“公开、公平、公正”的招标方式优选中标人。公开招设计、监理、施工、造价等参建单位。坚持按建设程序办事，项目建设单位监管，按照国家项目建设管理的规定，进行规划设计、报建审批、施工建设管理等建设程序，保证项目改造的如期完工，并按国家相关规定进行竣工验收。
该项目建设符合国家建设大局统筹要求，符合国家殡葬事业改革精神，符合地方政策，切合城市发展规划。项目场址条件优越，建设条件具备。项目采用的生产技术先进成熟、环保，其投资规模适度，社会效益显著。
因此，该项目建设是急需且必要的，可充分利用白龙山公墓的生态特点，有效发掘旅游资源，促进当地经济的发展。在项目实施前和过程中，建议业主方做好以下几项工作:
1、项目的建设应制定比较严谨可行的建设周期计划，并应遵照计划进行实施，尽可能让本项目按预定目标投入使用。
2、项目的建设应按照政府有关部门批复的要求，严格控制建设资金的使用，保证资金使用不突破应使用的限额。
3、项目的建设应制定完善可行的施工组织计划，并按照计划要求进行实施。
4、项目的建设应有利于节约国家投资，并在提高资金使用效率的基础上，最大程度地满足本项目全部功能上的需求，使项目真正实现其建设目标。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。
（2）公开公正。
（3）绩效相关。
2.绩效评价方法。
经采取问卷形式调查，赤鹫镇白龙山农村公益性公墓基础设施建设群众满意度达100%。
三、评价结论
（一）评价结果。
项目单位根据绩效评估标准进行自评，并自我评定项目总体执行情况的优、良、中、差。自评：优。
（二）主要绩效。
项目建成后，赤鹫镇年均死亡遗体火化及骨灰进入公墓安葬80具，为全镇10000多人口提供公墓殡葬公共基础设施服务。与传统土葬习俗相比，每年节约土地1200㎡，减少木材90立方米。
四、成本效益分析
项目由富民县赤鹫镇筹资建设，资金来源为省福彩公益金，政策支持，项目资金有保障，项目不会因为资金不足导致工程建设不能如期开工、完工。
项目资金（主要是指福利彩票公益金）包括项目支出情况、结余情况或计划使用情况。所有资金均用于挡墙建设及新建墓穴的项目建设。严格按照财务管理制度，财经纪律合法、合规、合理管理使用资金。
项目的建设对于社会有良好的影响，具有良好的社会效益，项目建设可能引发的不利于社会稳定的因数较小，社会稳定风险等级为低风险，意味着项目实施过程中多数群众理解支持但少部分群众对项目有意见，项目建设前必须采取必要的措施来减少或者避免这些社会稳定风险的发生。
社会稳定问题的发生和发展具有很大的不确定性，在项目实施过程中，如果有关防范措施落后于项目建设或没有按要求实施，则发生社会不稳定事件可能性较大，反之会较低；另外，社会稳定问题的处理也是影响社会稳定数量和程度的因素之一，处理得当，可以有效避免再次发生和事态扩大。项目建设的决策者、建设者和管理者都要充分认识其中的风险，高度重视，采取有力的防范措施降低社会风险，使该项目的建设产生更大的经济和社会效益。
该项目建设符合国家建设大局统筹要求，符合国家殡葬事业改革精神，符合地方政策，切合城市发展规划。项目场址条件优越，建设条件具备，其投资规模适度，社会效益显著。
因此，该项目建设是急需且必要的，可充分利用白龙山农村公益性公墓独特的生态特点，促进当地经济的发展。该项目根据有关规定进行工程建设管理，并接受各级政府有关部门的监督、审计。做到专户储存、专款专用，专项管理，建立资金使用审批制度，设立规范的基本建设财务账簿，编制用款计划和定期上报工程进展情况统计表。按项目进度拨付，严格财务制度，定期对资金的拨付、到位、使用情况进行检查。
加强对资金的拨付、使用和效果的全过程跟踪审计，定期公布审计结果，确保资金的专款专用，不被侵占、截留或挪用。对查出的违规、违纪问题，政府要及时纠正、严肃处理。在资金投放使用上，坚持财务制度，厉行节约，争取最佳效益。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法；
1.项目管理方面的经验与成效。一是领导重视。二是成立领导小组，专人管理。三是做好项目预算、方案，上党委会讨论资金用途和支付情况，发挥资金最大效益。四是建立健全各种制度建设。2.赤鹫镇白龙山农村公益性公墓建设项目在经营目的上做到社会效益与经济效益统一。按照这一特点要求，在服从社会效益的前提下，加强公墓的经营管理，提高公墓服务质量，创造最大的效益空间。
（二）存在的问题；
殡葬改革和引导公民节俭办丧事的宣传力度方面有所欠缺。
（三）建议和改进措施。
不断加强对殡葬改革和引导公民节俭办丧事的宣传力度。在下阶段工程勘察、设计中，进一步优化工程方案，努力把该项目建成富民县殡葬行业的示范窗口。
附件1：赤鹫镇2021年白龙山农村公益性公墓项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
赤鹫镇2021年白龙山农村公益性公墓项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 100 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
