富民县散旦镇财政所公共服务能力提升项目绩效评价报告
富民县散旦镇财政所乡镇财政公共服务能力提升项目支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目建设背景
全省乡镇财政预算管理方式改革实施以来，乡镇财政有力保障了广大农村的经济社会发展，随着脱贫攻坚和乡村振兴战略的深入推进，“三农”投入力度持续加大，乡镇财政承担了更大的管理责任，面临着更高的服务保障要求。为全面加强新形势下乡镇财政管理，深化财政体制改革，加快推进公共财政体系建设，根据《云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅印发〈关于加强乡镇政府服务能力建设的实施意见〉的通知》（云办法﹝2018﹞26号）精神，散旦镇财政所实施乡镇财政公共服务能力提升项目建设，充分发挥乡镇财政职能作用，全面提升乡镇财政工作效率、监管能力、服务水平。
散旦镇财政所有独立的办公场所，建于1995年，砖混结构，办公区、宿舍区、职工食堂、卫生间独立，现有在职职工3人，编外用工人员2人。财政所与镇政府及各部门之间工作协调较好，财政所职工与镇政府干部职工之间注重工作的协调配合，与农民群众联系密切。全镇高度重视乡镇财政资金监管工作，监管工作认真负责，抽查巡查及时，公开公示制度规范，按时报送各类报表，资料收集齐全、规范。2013年按照云南省财政厅关于《云南省乡镇财政标准化建设规划（2012-2016）年的通知》（云财预﹝2013﹞272号）的要求，完成乡镇财政所标准化建设，并被评为“省级优秀财政所”。时隔8年，标准化建设时装修的办公楼、宿舍楼等建筑物已破损，院内场地坑洼不平，给财政所职工及办事群众带来不便并存在安全隐患。目前办公设备老旧，信息化建设滞后，发挥乡镇财政职能作用、乡镇财政管理及服务能力存在短板和不足。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价工作方案制定过程
1.前期调研
散旦镇人民政府成立绩效跟踪工作组。由镇财政所牵头负责绩效跟踪工作。领导小组下设办公室在财政所，牵头负责支出绩效管理日常工作。该小组成立旨在对项目绩效进行监督管理，并对项目经费日常使用情況，达到的支出进度以及各类效益指标进行检査评价。
2.研究文件
根据《云南省委办公厅 云南省人民政府办公厅印发〈关于加强乡镇政府服务能力建设的实施意见〉的通知》（云办法﹝2018﹞26号）《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》等要求，下发散旦镇人民政府绩效评价的通知，由财政所负责做好项目的自评报告、资料、数据的收集整理、汇总。
3.绩效评价指标体系及工作方案的设计
绩效评价的指标体系根据执法办案项目实际发生的工作确定相关指标，产出目标包括质量，数量，时效，成本等指标效益目标包括社会效益，经济效益，生态效益，社会公众或服务对象满意度，整个评价方案设计由绩效跟踪工作组完成。
（三）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
一是坚持科学规范原则，对绩效评价严格遵循既定程序，做到有据依循，科学可行；二是坚持公正公开原则，做到考核过程透明公开、考核结果客观公正，及时公示考核结果，主动接受社会公开监督；三是坚持分级分类原则，科学合理对项目进行评价，紧扣要点，找准特点，明确考核目标方针，做到分类组织、分类实施；四是坚持绩效相关原则，坚持结果导向，做到支出与其产出之间有紧密相关关系。
2.绩效评价方法
由镇绩效考核组根据设定的绩效目标，制定评价方案和评价指标体系，收集被评价项目的相关资料，对数据进行计算复核，运用科学合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法，对财政支出的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的评价。
在形成评价结论后，按照绩效评价工作要求认真、严谨、细致撰写绩效评价报告。
（四）绩效评价实施过程
1.数据填报和采集
此次评价数据由镇绩效考核组向相关科室、项目施工单位及相关审计监理单位采集数据，收集项目的相关资料，由镇财政所汇总分类。
2.社会调查
由项目涉及部门及镇绩效考核组共同开展，接受社会各级反馈，反馈信息由镇财政所统一汇总。
3.数据分析和撰写报告
完成各项数据采集后由镇绩效考核组对数据材料进行统计分析，并对项目撰写自评报告。
（五）本次绩效评价的局限性
无局限性。
三、评价结论和绩效分析
（一）评价结论
结合实施绩效考评数据及考评情况，散旦镇财政所乡镇财政公共服务能力提升项目绩效评价自评得分为99分。
项目名称 | 得分 | 评价内容及评分值 | ||
项目决策 （20分） | 项目管理 （20分） | 项目绩效 （60分） | ||
散旦镇财政所乡镇财政公共服务能力提升项目 | 99 | 20 | 30 | 59 |
（二）具体绩效分析
项目完成情况：2021年散旦镇财政所乡镇财政公共服务能力提升项目已完成：1、办公设施配置。台式电脑3台，笔记本电脑1台，打印机2台，照相机1台。2、对办公楼及宿舍楼内外墙进行粉刷，楼顶做防水处理，水电更换维修，大院场地进行硬化，更换大门，花台绿化等。
绩效指标：项目按时按质按量完成建设，管护运营建设有序推进。
四、成本效益分析
散旦镇财政所作为散旦镇财政所乡镇财政公共服务能力提升项目的主管单位，严格按照相关程序进行逐级审批并办理资金拨付。该项目预算资金35万元，实际收到财政拨款35万元，现已完成资金拨付18.24万元，拨付进度52%，其中基础设施建设15万元，固定资产购置3.24万元。在确保工作任务没有减少的情况下，预算控制和成本控制方面没有超出预算成本，预算进度执行良好。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
一是领导重视，发挥了镇党委的核心领导作用，整合资源，形成合力；二是不断调整和完善工作思路，找准切入点，落实各项工作措施，确保散旦镇财政所乡镇财政公共服务能力提升项目稳步推进；三是不断创造良好的外部环境，赢得各级政府和上级有关部门的关心和支持，为散旦镇财政所乡镇财政公共服务能力提升项目增加动力。
（二）存在的问题
一是项目建设缓慢。尽管通过邀标确定施工单位，但施工单位施工缓慢，严重影响项目建设。
二是拨付效率不够高。尽管大部分项目资金能及时给付，但是仍有部分项目资金拨付可能滞后,影响项目建设的资金周转。
（三）建议和改进措施
加强项目监管，提高项目建设效率。各级单位要加强对项目施工监管，保障项目按质按量按时完成。
加强与上级部门的沟通，提高资金拨付效率。随着预算法的推出和财务管理的不断完善，目前的资金管理模式和资金拨付形式都可以有一定的突破。鉴于其他村也存在资金到位滞后的现象，为了不影响项目建设资金周转，以及主管部门和财政部门对本项目的规范管理，建议主管部门与上级部门积极沟通，提高资金拨付效率。
散旦镇财政所
2022年4月2日
2021年项目支出绩效自评指标评分表 | |||||||
一级 指标 | 二级 指标 | 三级 指标 | 分值 | 得分 | 指标解释 | 指标评分细则 | 数据来源 |
一、项目决策20分 | 1项目立项(10) | 1.与部门中长期规划目标适应性。 | 4 | 4 | 考察项目与部门中长期目标是否匹配。 | ①部门年度工作目标是否明确设定，得2分；②年度工作目标与部门中长期规划目标一致，得2分。 | 部门中长期规划目标。 |
2.立项依据充分性。 | 3 | 3 | 考察项目是否符合政府相关发展规划和政府决策 | 符合，得满分；不符合，不得分。 | 政府相关规划、决策、批复 | ||
3.项目立项规范性。 | 3 | 3 | 考察项目是否与部门职责密切相关。 | 是，得满分；否，不得分。 | 部门职责文件 | ||
2项目目标(10) | 1.绩效目标设定的合理性 | 5 | 5 | 考察设定的绩效目标是是否与事业发展规划相关；是否完整地反应预期产出和效果；是否与年度预算相匹配。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件 | |
2.绩效指标设定的明确性 | 5 | 5 | 考察是否将绩效目标细化分解为清晰、可衡量的绩效指标；是否与年度工作任务相对应。 | 是，得满分；否，不得分。 | 绩效目标申报表、立项申请、批复文件、年度工作任务 | ||
二、项目管理60分 | 1投入管理（4） | 1.预算编制合理性 | 2 | 2 | 考察预算编制是否充分、合理，预计项目支出是否完整反应。 | 合理得满分；存在一项不合理，扣0.5分，扣完为止。 | 预算批复。 |
2.预算执行率 | 2 | 2 | 考察项目预算执行的进度。预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100% | 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分。 | 绩效目标申报表、支付指令、合同、财务凭证 | ||
2.财务管理（6） | 1.资金使用情况 | 3 | 3 | 考察项目资金使用是否符合预算批复的用途，是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 | 合规，得满分；存在一项不合规，扣1分，扣完为止。 | 绩效目标申报表、支付指令，合同、财务凭证 | |
2.财务管理制度健全性 | 3 | 3 | 考察项目的财务制度是否健全、完善、有效。 | a.是否已制定相应的财务管理办法；b.项目财务管理办法是否符合相关财务会计制度的规定；符合所有条件，得满分； 一项不符合，扣1分，扣完为止。 | 财务管理制度 | ||
3.项目实施（10） | 1.项目管理制度健全性 | 5 | 5 | 项目实施单位为保障项目顺利实施制订的与项目直接相关的业务管理制度是否健全、完善和有效。 | 制订制度或采取措施，得满分；制度不完善或措施不明确，得权重的60%；没有相关制度或措施，不得分。 | 项目实施单位管理制度、访谈、现场调查 | |
2.项目管理制度执行有效性 | 5 | 5 | 考察项目实施单位制订的管理制度是否有效执行。 | 有效执行，得满分；部分执行，得权重的60%；未执行，不得分。 | 项目实施单位管理制度、现场调查。 | ||
三、项目绩效60分 | 1.项目产出（30分 | 1.数量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察产出数量的实际完成情况。 | 对照绩效目标，按实际产出数量和计划产出数计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 |
2.质量指标 | 8 | 8 | 根据该项目实际，考察项目质量应达到的行业标准。 | 对照绩效目标、行业标准计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.时效指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目的实际完成时间。 | 对照绩效目标、按项目的实际完成时间和计划完成时间计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.成本指标 | 7 | 7 | 根据该项目实际，考察项目总成本和单项成本。 | 照绩效目标、按项目的实际成本和计划成本计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
2.项目效益（30分） | 1.经济效益 | 3 | 3 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的经济效益。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | |
2.社会效益 | 20 | 19 | 根据项目实际，考察项目所产生的社会效益效益。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
3.生态效益 | 2 | 2 | 根据项目实际，考察项目所产生的直接或间接的生态效益。 | 对照绩效目标，按生态效益实现程度计算得分。 | 根据绩效目标及相关资料。 | ||
4.服务对象满意度 | 5 | 5 | 服务对象对项目实施的满意程度。 | 按收集到的服务对象的满意率计算得分。 | 问卷调查、访谈 | ||
合 计 | 100 | 99 | 评价等次：实际得分（S）≥90,优秀；90＞S≥80,良好；80＞S≥60,合格；S＜60，不合格。 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
