罗免镇国有企业退休人员社会化管理项目支出绩效评价报告
罗免镇国有企业退休人员社会化管理项目支出绩效评价报告
一、 项目基本情况
（一）项目概况
1. 立项背景及目的
为认真贯彻落实昆财资〔2020〕211号文件精神，立足本地区经济社会发展实际，满足国有企业离退休人员社会化管理服务需求为落脚点，建立健全离退休人员社会化管理服务体系。本着政府与社会相结合的原则，发挥政府引导作用，同时充分调动社会各方面力量积极参与，全面推进国有企业移交罗免镇的离退休人员社会化管理服务工作。
2. 项目实施情况
现阶段，部分国有企业退休人员移交罗免镇资料尚未全面完成。待移交完毕，我科室将制定方案，组织涉及此项工作的村（社区）进行国有企业退休人员社会化管理有关政策学习、工作业务培训，此后根据各村（社区）涉及的人数及工作量拨付管理服务经费到各村（社区）。
3. 资金来源及使用情况
2021年度财政部门用于街道企业离退休人员社会化管理服务工作经费为745元。预计待涉及全部国有企业退休人员移交永定街道办事处资料全面完成后，按照厉行节约，结合工作实际情况，统筹使用上该笔资金，切实提高资金使用效益，做好我镇企业退休人员社会化管理费用服务工作。
4. 组织及管理情况
资金严格实行报账制，项目通过街道领导班子会议讨论决定后，拨付企业科严格按照补助标准使用并严格执行公示制度，做到专款专用。
（二）绩效目标
1. 总目标。以社会保障机构为龙头，以社区为依托、以居家养老为基础，在全街道范围内建立起制度完善、组织健全、管理科学、服务优良、监管到位、可持续发展，与人口老龄化进程相适应、与经济社会发展水平相协调的企业离退休人员社会化管理服务体系。
2. 年度目标。紧紧围绕社会保险关系管理的要求和服务对象的需求，助力民生升温，推动城市提质，不断推进统筹城乡养老，做到服务下沉从优，管理上从严，把党和政府的温暖送上门。
二、 绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容：该项目在实施过程中严格按照昆财资〔2020〕211号文件的规定进行管理。过程规范,财务管理以报账制为主，促进了资金使用管理的规范性、安全性和有效性。财政资金使用效率高，资金发挥效果良好。
（二）绩效评价原则、评价方法
遵循相关性、重要性、系统性、经济性等原则，按《评价办法》的要求，结合项目的实际情况，制订了涵盖项目投入、项目产出、效益三个方面绩效指标。
1、 项目投入指标包括资金到位时效、成本控制。
2、 项目过程指标包括目标管理、组织管理、财务管理。
3、 项目产出指标包括数量指标、质量指标；效益指标包括经济效益指标、社会效益指标。
逐项设定评分标准和权重，对每个指标进行综合评分后，评定项目总体绩效等级。采用比较法对项目进行评价，分析项目存在的问题，提出项目管理和绩效管理工作的意见和建议。
在评价过程中，我们主要执行了以下程序：
1、 现场访谈了财政所、社会建设办、村（社区）等职能部门及相关科室的有关人员，取得相关绩效评价指标的佐证资料，包括项目自评、项目资金管理办法、资金拨付文件等；对各项绩效指标的完成情况进行核实，进一步了解项目实施情况及绩效目标实现程度；
2、 对项目资金使用、费用支出等相关资料进行收集，了解规范与制度执行情况。
三、 评价结论
（一）评价结果
项目实现了预期目标任务，绩效目标完成良好。
（二）主要绩效
增进了社区工作人员与退休人员之间的沟通联系，丰富了退休老年人员的生活，提高了退休人员的幸福指数。
四、 成本效益分析
通过对企业离退休人员的社会化管理服务，树立了政府的公信力，维护了社会的公平性，促进了社会的和谐稳定。通过退管经费的下拨，推进了街道社保和社区工作，加强了各村（社区）平台建设，增进了各村（社区）工作人员与退休人员之间的沟通联系，提高了各村（社区）工作人员的积极性和主动性；每逢节假开展各式各样的文体活动，增进了退休人员之间的交流，丰富了退休老年人员的生活，提高了他们的幸福指数。
五、 主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
1、 成立养老服务工作领导小组，明确责任，合理分工，密切协作，为养老服务工作顺利实施提供保障。
2、 大力推进养老服务示范区设施建设，选择基础设施较好的社区，建立企业离退休人员社会化管理示范社区，以点带面，广泛推进此项工作。
3、 企业离退休人员活动开展方面。利用有限的经费对社区工作予以支持，通过以点带面推动社区平台建设。同时，督促街道各村（社区）根据自身特点与实际积极组织离退休人员开展形式多样的文体活动。
4. 档案管理方面。加大档案管理力度，对用人单位移交、行政部门退休审核审批后档案移交工作等各个环节，作明确规定，在办理退休审批手续后立即接收档案，及时将退休人员转入街道社区报到实行社会化管理服务。
（二）存在的问题
一是基层机构人力物力不足，人员专业性欠缺，对政策不熟，基本素质偏低，流动性大，管理难度高；二是解决问题不够积极主动，存在惫懒拖延问题，不利于群众办事；三是基础设施配套不完备。
（三）建议和改进措施
规范退管经费的资金管理。基层单位对退管服务的专项资金设立专账核算，对资金的使用用途和标准进行严格的审批，对不合规的支出一律不准列支。对慰问标准原则上要统一。优化退管经费支出结构，在资金有限的情况下，优先保证资格认证等基本退管服务工作的开展。
富民县罗免镇人民政府
2022年5月7日
附件1
富民县罗免镇2021年国有企业退休人员社会化管理项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 1 | 1 | 0 | |
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 2 | 2 | 0 | |||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | 0 | |||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 1 | 1 | 0 | ||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 2 | 2 | 0 | |||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | 0 | |
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | 0 | |||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | 0 | |||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； ②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分 | 2 | 2 | 0 | |||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分 | 2 | 0 | 2 | 资金暂未支出 | ||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 3 | 3 | 0 | ||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | 0 | |||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | 0 | |||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | 0 | |
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | 0 | |||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | 0 | |||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | 0 | |||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | 0 | |
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | 0 | |||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | 0 | |||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | 0 | |||
合计 | 100 | 98 | 2 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
