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富民县2021年度地方财政决算报告

富民县2021年度地方财政预算执行情况（快报数）经2022年1月14日县十七届人大一次会议第四次全体会议审议通过，正式的结算数据以市财政局下达的批复数据为准。根据2022年7月22日《昆明市财政局关于2021年市财政与各地财政年终结算有关事项的通知（富民县）》（昆财预〔2022〕54号），批复的结算数据中涉及一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算，现将富民县2022年财政决算事项报告如下：

一、一般公共预算结算情况

（一）收入情况

一般公共预算可用财力合计181815万元，由6个部分组成：

1.县级收入：一般公共预算收入64875万元。

2.转移性收入：转移性收入合计95377万元，其中：返还性收入5693万元，一般性转移支付补助收入71184万元，专项转移支付补助收入18500万元。

3.上年结余4830万元

4. 地方政府一般债券转贷收入900万元。

5.调入预算稳定调节基金2830万元。

6.调入资金13003万元（政府性基金预算调入8003万元、其他调入5000万元）。

（二）支出情况

一般公共预算支出合计179911万元，由6个部分组成：

1.一般公共预算支出：一般公共预算支出152706万元。

2.转移性支出：转移性支出23138万元，其中：体制上解10746万元，昆政发〔2016〕77号新增上解5429万元，出口退税超基数地方负担上解15万元，专项上解6948元（烟叶税上解17万元，税务经费上解1793万元，城建税（卷烟城建税除外）上解780万元，固定性上解4266万元，可再生能源电价增值税扣款上解92万元）。

3.调出资金0万元。

4.增设预算周转金-20万元（调用以前年度预算周转金）。

5.地方政府一般债务还本支出1150万元。

6.补充预算稳定调节基金2937万元。

（三）收支平衡情况

全县一般公共预算收入64875万元，转移性收入95377万元，上年结余4830万元，地方政府一般债券转贷收入900万元，调入预算稳定调节基金2830万元，调入资金13003万元，可用财力合计181815万元；全县一般公共预算支出152706万元，上解支出23138万元，地方政府一般债务还本支出1150万元，补充预算稳定调节基金2937万元，增设预算周转金﹣20万元，支出合计179911万元；收支相抵，年终结余1904万元，结余资金为上级专项补助资金已全额结转下年支出。

二、政府性基金预算结算情况

（一）收入情况

1.县级政府性基金预算收入30668万元；

2.转移性收入1921万元；

3.上年结余10272万元；

4.地方政府专项债务转贷收入20400万元；

5.调入资金1519万元；

收入合计64780万元。

（二）支出情况

1.本级政府性基金预算支出26477万元；

2.转移性支出1337万元（其中：上解历年结欠土地出让收入中央、省、市计提部分资金1337万元）；

3.调出资金8003万元（调至一般公共预算）；

4.地方政府专项债券还本支出17130万元；

支出合计52947万元。

（三）收支平衡情况

全县本级政府性基金预算收入30668万元，转移性收入1921万元，上年结余10272万元，地方政府专项债务转贷收入20400万元，调入资金1519万元，收入合计64780万元；全县本级政府性基金预算支出26477万元，转移性支出1337万元，调出资金8003万元，地方政府专项债务还本支出17130万元，支出合计52947万元；收支相抵，年终结余11833万元（其中：用于偿还2019年新增土地储备专项债券本金9756万元，结转下年上级专项补助资金支出436万元，彩票公益金等净结余1641万元，全部为专项用途结余）。

三、国有资本经营预算结算情况

（一）收入情况

1.县级国有资本经营预算收入0万元；

2.转移性收入11万元；

收入合计11万元。

（二）支出情况

1.本级国有资本经营预算支出2万元；

2.调出资金0万元；

支出合计2万元。

（三）收支平衡情况

全县国有资本经营预算收入0万元，转移性收入11万元，收入合计11万元；全县国有资本经营预算支出2万元，调出资金0万元，支出合计2万元；收支相抵，年终结余9万元（结余资金为上级专项补助的项目资金，全额结转下年支出）。

四、结算事项变动说明

富民县2021年度财政结算，因部分政策省、市在结算期间做了调整，县级财政难以准确测算，市财政局最终批复数与在富民县第十七届人大一次会议上报告的略有变动，涉及变动的主要事项是一般公共预算和政府性基金预算中的省、市级财政补助收入、调入（调出）资金、上解支出，具体为：

（一）一般公共预算结算变动事项

结算变动事项对照详见下表：

1.可用财力合计减少343万元，涉及一项增加、两项减少

增加专项转移支付收入195万元（人代会报告数中列为一般性转移支付的中央自然灾害救灾资金（2020-2021年冬春救助资金）195万元在结算后调整到专项转移支付）;

减少一般性转移支付收入补助519万元（人代会报告数中列为一般性转移支付的中央自然灾害救灾资金（2020-2021年冬春救助资金）195万元在结算后调整到专项转移支付；按照昆财预〔2021〕73号文件，各县（市）区上解一般预算收入的1.0%(0.5%)设立生态文明专项资金-324万元，两项合计减少519万元）；

减少调入资金20万元（快报数中调用预算周转金20万元列为调入资金，结算后调整为增设预算周转金-20万元，所以调入资金减少20万元）。

2.支出合计减少343万元，涉及一项增加、两项减少

增加增设预算周转金-20万元（快报数中调用预算周转金20万元列为调入资金，结算后调整为增设预算周转金-20万元）；

减少补充稳定调节基金143万元（结算中随转移性收入和支出变化而变化）；

减少专项上解180万元，涉及三项增加、两项减少：烤烟税上解增加4万元，教育领域基数划转增加288万元，可再生能源电价增值税扣款上解增加92万元；城建税减少1万元，环保上解减少563万元。

（二）政府性基金预算结算变动事项

结算变动事项对照详见下表：

2021年政府性基金预算结算市级批复数和人代会报告数无变动。

五、财政结算中需要补充说明的事项

（一）安排预算稳定调节基金

补充预算稳定调节基金2937万元，其中：超收收入补充2937万元（上年结余的预算稳定调节基金2830万元已全部调入一般公共预算平衡预算）。

（二）超收收入安排情况

一般公共预算收入年初预算数61366万元，实际完成64875万元，当年超收收入3509万元，其中：当年动用超收收入用于冲减赤字572万元，用于补充预算稳定调节基金2937万元。（动用依据：《预算法》和《财政部关于加强2021年财政收支管理文件的通知》（财预〔2021〕75号））。

（三）结转资金安排情况

一般公共预算结余结转1904万元（其中：一般性转移支付资金1180万元，专项补助资金724万元），已按原项目资金用途在次年预算中足额给予安排。

（四）欠缴中央、省、市计提基金情况

按政策，我县的国有土地使用权出让收入需按一定比例计提上缴上级，截止2020年末，累计欠缴资金1337万元。2021年完成上解后，我县累计欠缴资金余额为0。

（五）财政暂付款情况

截止2021年12月31日，总预算会计账户账面“暂付款”余额31746万元，较年初数32079万元减少333万元，减少1.04 %。财政部门不断调整和优化支出结构，强化预算严肃性，硬化预算约束，当年没有新增暂付款，消化暂付款333万元，确保财政暂付款只减不增硬压缩。

（六）上级转移支付资金情况

1.一般公共预算上级补助收入情况：

按照转移支付补助资金相关管理办法，省、市整对下级补助结构持续调整，压缩专项补助，加大一般性转移支付补助力度，2021年上级对县级转移支付的重点以一般性转移支付补助为主，年度专项转移支付较上年减7353万元，一般性转移支付补助减1726万元，总体上级补助收入合计95377万元，比上年同期数106243万元减10866万元，减少10.23%。

2.政府性基金预算上级补助收入情况

政府性基金预算补助收入1921万元，比上年同期数5916万元减3995万元，减少68%。

（七）预备费使用情况

安排预备费2000万元，截止12月31日已动用1985.46万元。剩余资金14.54万元财政收回额度，预备费的设置、动用符合《预算法》规定。

（八）社会保险基金预算

按照人事和社保部门相关社保基金决算报表反映，社保基金相关情况见下表：

社会保险基金预算不构成县级财力，除机关事业单位基本养老保险基金由县级统筹外，其他基金由上级部门统筹，市财政局对我县的决算批复中也不批复该事项，为实现全口径预算管理要求，将相关事项做了汇报，以上说明事项仅反映账面数据。

《富民县2021年度地方财政决算报告》于2022年9月29日富民县第十七届人大常委会第七次会议审查通过。

附件：

附件1：富民县2021年财政决算公开目录（整改）

表1 2021年度富民县一般公共预算收入决算表

表2 2021年度富民县一般公共预算收入决算表（本级）

表4 2021年度富民县一般公共预算支出决算表

表5 2021年度富民县一般公共预算支出决算表（本级）

表7 2021年度富民县一般公共预算支出决算明细表（本级）

附件3：2021年富民县一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算执行变动情况说明

附件4：2021 年富民县社会保险基金收支变动情况

附件5：2021年富民县重点工作情况解释说明汇总表

附件6：2021年富民县转移支付使用情况说明

附件7：2021年富民县预算绩效管理工作开展情况

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