富民县2022年地方财政预算调整方案（草案）

2022年我县财政预算遵照《预算法》，严格执行县人大常委会批准的预算，认真贯彻落实国家增值税留抵退税等组合式税费政策，不断调整和优化支出结构，增收节支，预算执行中因收支发生部分变动，出现需要对财政预算进行调整的事项，现将财政预算调整方案（草案）报告如下：

一、预算调整情况

（一）一般公共预算

1.收入调整建议

（1）一般公共预算收入建议调整为56682万元，较年初预算数65524万元减8842万元，减少13.5%，较上年实际完成数64875万元减8193万元，减少12.6%。分部门的调整情况是：

税务部门：一般公共预算收入建议调整为50280万元，较年初预算数56728万元减6448万元，减少11.4 %，较上年实际完成数56728万元减6448万元，减少11.4%。

财政部门：一般公共预算收入建议调整为6402万元，较年初预算数8796万元减2394万元，减少27.2%，较上年实际完成数8147万元减1745万元，减少21.4%。

（2）转移性收入及其他调整情况

返还性收入5693万元，未作调整，与年初预算数一致；

一般性转移支付收入87379万元，较年初预算数60160万元增27219万元（上级下达共同财政事权具有专项用途的补助收入增24359万元，财力性补助收入增2860万元）；

上年结余收入1904万元（上年结转专项支出），未作调整，与年初预算一致；

动用预算稳定调节基金2937万元，较年初预算数增2937万元（动用预算稳定调节基金统筹用于当年预算收支平衡）；

调入资金158万元，较年初预算数12150万元减11992万元（增加一项：国有资本经营预算调入158万元，较年初预算数150万元增8万元；调减两项：政府性基金预算调入0万元，较年初预算数10000万元减10000万元；其他资金调入0万元，较年初预算数2000万元减2000万元）。

（3）调整后的财力情况

县级财力预算调整后情况是：可用财力154753万元，较年初预算数145431万元（扣除预计专项转移支付补助15000万元）增9322万元，增加6.4%。

可用财力调增两项增30156万元，调减两项减少20834万元。增加两项是：一般性转移支付收入增加27219万元，动用预算稳定调节基金增加2937万元；调减两项是:一般公共预算收入减少8842万元，调入资金减少11992万元。

2.支出调整建议

（1）县本级支出情况。在2022年度预算执行中，为履行政府事权及支出责任，存在超预算追加和调剂年初预算部分支出事项。截止11月8日，县级一般公共预算支出130731万元（其中：年初预算数本级财力安排的支出82541万元，当年上级下达共同财政事权具有专项用途的一般转移性收入安排的支出45055万元，上年结转上级补助支出1904万元，超预算追加的支出1231万元），较年初预算数122192万元增8539万元。

（2）上解支出情况。上解支出23181万元，较年初预算数22429万元增752万元。

（3）债务还本支出情况。债务还本支出841万元，较年初预算数810万元增31万元，增加原因是追加世行贷款还本支出31万元。

（5）调整后的支出情况。本级一般公共预算支出130731万元，上解支出23181万元，债务还本支出841万元。支出合计154753万元。

3. 收支平衡情况（附表一、二、三）

按本级收入和目前明确的上级补助收入测算，调整后的情况是：一般公共预算收入56682万元、转移性收入93072万元、上年结余收入1904万元，动用预算稳定调节基金2937万元，调入资金158万元（国有资本经营预算调入158万元），收入合计154753万元；一般公共预算支出130731万元，上解支出23181万元，债务还本支出841万元，支出合计154753万元，收支相抵，预计当年收支平衡。（平衡情况没有含专项转移支付补助，年初预算数中同口径扣除预计专项转移支付补助15000万元）

4.超预算追加事项说明

2022年年初部门预算编制，以“三保”支出为重点，可用财力基本满足人员工资发放、必保民生支出和部门部分运转经费。

截止11月15日，超预算追加的支出1231万元（其中：安排归还世行贷款西部基础教育项目还本付息资金31万元， 2022年财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司专项资金1200万元）。

5.调入资金使用情况

预算调整中，调入资金158万元（政府性基金预算调入资金0万元，国有资本经营预算调入158万元，其他资金调入0万元），调入资金的使用包括已在年初预算安排中统筹用于安排民生支出158万元。

6.预算稳定调节基金使用情况

动用预算稳定调节基金2937万元，统筹用于当年预算收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.收入调整建议

本级政府性基金预算收入调整为18417万元，较年初预算数35220万元减16803万元，减少47.7%。其中：

（1）国有土地使用权出让收入调整为15739万元，较年初预算数35020万元减19281万元，减少55%；

（2）城市基础设施配套费收入90万元，较年初预算数200万元减110万元，减少55%；

（3）彩票公益金收入49万元，较年初预算数增49万元，增长100%；

（4）污水处理费收入218万元，较年初预算数增218万元，增长100%；

（5）专项债务对应项目专项收入2321万元，较年初预算数增2321万元，增长100%。

调入资金5000万元，较年初预算数增5000万元，增长100%。

上年结余收入11833万元，未作调整，与年初预算数一致。

专项债务转贷收入39264万元（新增专项债券转贷收入26000万元、置换专项债券转贷收入13264万元），较年初预算数增39264万元，增长100%。

政府性基金预算县级可用财力调整为74514万元（国有土地使用权出让收入15739万元，城市基础设施配套费收入90万元，彩票公益金收入49万元，污水处理费收入218万元，专项债务对应项目专项收入2321万元，上年结余收入11833万元，调入资金5000万元，专项债务转贷收入39264万元）。

2.支出调整建议

（1）本级基金预算支出44190万元，较年初预算数13936万元增30254万元，增长217.1%，其中：

①本级国有土地使用权出让收入安排的支出调整为8063万元，较年初预算数4950万元增3113万元，增长62.9%。

②城市基础设施配套费安排的支出750万元，较年初预算数增750万元，增长100%；

③污水处理费安排的支出222万元，较年初预算数增222万元，增长100%；

④彩票公益金结余资金安排的支出116万元，较年初预算数106万元增10万元，增长9.4%；

⑤地方政府专项债务付息支出8982万元，较年初预算数8531万元增451万元，增长5.3%；

⑥地方政府专项债务发行费用支出57万元，较年初预算数349万元减292万元，减少83.7%

⑦其他地方自行试点项目收益专项债券收入安排的支出26000万元，较年初预算数增26000万元，增长100%。

（2）调出资金0万元，较年初预算数10000万元减10000万元；

（3）上解支出0万元，较年初预算数2000万元减2000万元；

（4）专项债券还本支出19040万元（本级财力安排还本5776万元，置换专项债券还本13264万元），较年初预算数9520万元增9520万元；

支出安排合计63230万元。

3.收支平衡情况（附表一、四）

通过调整，本级政府性基金预算收入18417万元，上年结余收入11833万元，调入资金5000万元，专项债务转贷收入39264万元，收入合计74514万元；本级政府性基金预算支出44190万元，调出资金0万元，上解支出0万元，专项债券还本支出19040万元，支出合计63230万元，收支相抵，预计年终结余11284万元。

4.超预算追加事项

本次调整预算共追加7个项目2738万元。

5.动用结余资金情况

动用结余资金安排支出1482万元，包括：彩票公益金结余安排2021年体育彩票公益金项目10万元，城市基础设施配套费结余安排支出750万元，污水处理费结余安排污水处理费222万元，国有土地使用权出让收入结余安排拨付富民县J2021-04号地块土地收储成本500万元。

6.调入资金情况：从其他资金（存量资金）调入政府性基金预算5000万元。调入资金主要用于安排专项债券还本支出3263万元，弥补2021-2022年土地收储专项债券利息和兑付费1737万元。

7.调出资金情况：调出资金0万元，年初预算数10000万元，受2022年土地交易市场遇冷影响，调出资金10000万元已无法实现，所以将调出资金调减为0，以保障政府性基金预算年度平衡。

8. 偿还债券本息支出安排情况：安排偿还债券本金19040万元，利息8982万元，发行费用57万元。

9.其他事项说明

（1）调减上解支出2000万元。2022年初预算上解支出2000万元，但因市级相关政策暂未明确，当年实际未发生上解支出，所以上解支出调整为0。

（2）预计年终结余资金11284万元，其中：彩票公益金等专项结余1528万元，应付土地收储专项债券本金9756万元（按照专项债务项目收支管理规定缴入国库专门用于专项债券本息偿付，财政账务处理上作为结余资金管理，不是真正的结余资金）。

（三）国有资本经营预算（附表五）

1.收入调整建议

国有资本经营预算收入调整为158万元，较年初预算数150万元增8万元，增长5.3%；

上年结余9万元，未作调整，与年初预算数一致。

收入合计167万元。

2.支出调整建议

（1）本级基金预算支出9万元，未作调整，与年初预算数一致；

（2）调出资金158万元，较年初预算数150万元增8万元，增长5.3%；

支出安排合计167万元。

3.收支平衡情况

通过调整，本级国有资本经营预算收入158万元，上年结余收入9万元，收入合计167万元；本级国有资本经营预算支出9万元，调出资金158万元，支出合计167万元，收支相抵，预算平衡。

二、其他事项说明

（一）社会保险基金说明

社会保险基金预算中，除机关事业单位养老保险县级统筹自求平衡外，其他基金收支由省、市级统筹，本次调整预算不做调整。

（二）新增地方政府专项债券使用情况

2022年市级下达我县新增地方政府专项债券26000万元，已全额拨付到项目主管单位。

（三）专项转移支付补助资金情况

截止11月8日上级下达专项转移支付补助资金16866万元，其中：一般公共预算14576万元，政府性基金预算2290万元，已按上级文件精神专款专用。

（四）清理往来款情况

本次调整预算是针对目前明确的财力，在确保收支平衡前提下进行的调整，财政局将持续加大与上级财政部门争取资金力度，年度执行中，如果上级对我县的转移支付补助增加，或者土地出让收入增加，县级可用财力增加，请批准财政部门将部分县级结余资金调剂用于消化历年往来款，消化资金控制在100万元以内，以确保财政往来款之间不增硬压缩。

附件：富民县2022年地方财政预算调整表