富民县财政局2022年财政资金注资云南富民 产业发展投资集团有限公司项目资金支出绩效评价报告
富民县财政局2022年财政资金注资云南富民
产业发展投资集团有限公司项目资金支出绩效评价报告
根据《中华人民共和国预算法》、中共中央 国务院《关于全面实施预算绩效管理的意见》（中发〔2018〕34号）、财政部《绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）、中共昆明市委 昆明市人民政府《关于全面实施预算绩效管理的实施意见》（昆发〔2019〕12号）、昆明市人民政府办公厅关于印发《昆明市预算绩效管理暂行办法》的通知（昆政办〔2013〕129号）、昆明市财政局关于印发《昆明市本级部门预算绩效自评管理暂行办法》的通知（昆财绩〔2018〕60号）、富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）、富财通（2023）9号通知《富民县财政局关于开展2023年财政资金支出绩效自评工作的通知》等法律法规、通知文件的要求，结合我局的实际情况，组织相关人员对富民县财政局2022年度部门项目财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司项目支出绩效评价报告如下：
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。
2022年完成富民县人民政府安排当年财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司项目。根据富政复〔2022〕22号批复追加财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司600万元。根据富政复（2020）146号富民县人民政府关于同意授权富民县财政局用基本户暂时核算国有股权投资及收益的批复，县财政局代县国资委拨付对云南富民县产业发展投资集团有限公司的注资资金。
2.项目实施情况。
2022年12月31日完成财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司项目600万元。
3.资金来源及使用情况。
2022年根据富政复〔2022〕22号批复追加财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司600万元， 2021年项目资金支出情况是 2022年12月31日完成财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司项目600万元。县国资委于2022年增加了600万元注册资本金，公司注册资本金由23400万元增至24000万元。注册资本增加后，公司统筹资金通过竞拍取得了总价为34749.8万元位于款庄镇白泥塘石灰岩矿采矿权并缴纳第一期出让金13899.92万元；取得了总价为1998.76万元位于束刻上村普通建筑材料用灰岩矿采矿权并缴纳了第一期出让金399.752万元。注册资本的增加切实解决了公司运营流动资金不足、增加了运营资本，提升了公司对外整体形象，推动了实体化转型工作。
4.组织及管理情况。
（1）、项目组织情况：
为加强项目的组织领导，富民县财政局成立了2022年财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司项目工作领导小组，人员构成情况如下：
组 长：李黎（县财政局局长）
副组长：金春荣（县财政局副局长）
副组长：角相武（县财政局副局长）
成 员：王建林（富民县国有资产运营管理服务中心）、周丽芳（预算与绩效科科长）、周美莲（富民县国有资产运营管理科科长）
领导小组下设办公室，设在县财政局富民县国有资产运营管理科，由科长周美莲兼任办公室主任，具体负责领导小组日常事务，搜集汇总并及时解决项目建设过程中遇到的一般性问题，对重大问题事项及时提交领导小组会议研究。
财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司项目，由云南富民产业发展投资集团有限公司组织实施完成。
（2）、项目实施流程：由富民县财政局按照富政复〔2022〕22号批复追加财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司600万元。由云南富民县产业发展投资集团有限公司组织实施。
（3）、资金拨付流程：由县财政局按照富政复〔2022〕22号批复追加财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司600万元。根据富政复（2020）146号富民县人民政府关于同意授权富民县财政局用基本户暂时核算国有股权投资及收益的批复，县财政局代县国资委拨付对云南富民县产业发展投资集团有限公司的注资资金。
（二）绩效目标
预算批复（申报）绩效目标
1. 总目标。
2022年根据富政复〔2021〕22号批复追加财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司600万元，到2022年12月31日拨入资金600万元.
2.年度目标。
（1）产出目标。
数量指标: 完成富民县人民政府安排当年财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司项目600万元，2022年完成财政资金注资任务100%。
质量指标:
完成根据富政复〔2022〕22号批复追加财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司600万元的确定工作100% 。
时效指标: 完成富民县人民政府安排当年财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司项目600万元，在2022年12月31日前完成。
成本指标：财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司项目，项目实施成本是不超出预算。
（2）效果目标。
经济效益: 降低土地收储成本。
社会效益：提高土地收储成本收益的透明。
生态效益：指标提高辖区内空气质量，有效的缓解扬尘，提高空气质量,合理利用现有土地收储生态资源。
可持续影响：持续保障环境的整洁 。
项目支出服务对象满意度指标设定情况辖区满意度提高≥90。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。
绩效自评原则是按照科学规范原则，要求绩效评价严格遵循既定程序，科学可行；分级分类原则要求根据评价对象特点分类组织实施；绩效相关原则要求支出与其产出之间有紧密相关关系.
（2）公开公正。
评价结果应客观公正，并接受社会公开监督。根据相关法律法规、财政部门拟定的绩效评价规章制度和相应的技术规范，及时制定了我单位绩效评价规章制度，并组织指导我单位预算的绩效评价工作，按财政部门要求对整体支出绩效实施评价或再评价；向财政部门报送绩效评价报告；落实财政部门整改意见；根据绩效评价结果改进预算支出管理意见并督促落实。
（3）绩效相关。
绩效评价依据：（1）《中华人民共和国预算法》（2014年修订）；（2）《中共云南省委、云南省人民政府关于全面实施预算管理绩效的意见》（云发〔2019〕11号）；（3）《云南省省级财政预算绩效管理暂行办法》（云财预〔2015〕295号）。
2.绩效评价方法。
分析评价。不断完善资金绩效考评制度，形成规范有序、指标清晰、公开透明、便于操作的考评体系，对资金项目进行绩效自评，通过自评，总结经验，找准问题，为进一步加强规范项目和资金管理，完善管理办法，指导项目预算编制，优化财政资金支出结构提供决策参考和依据。在被评价项目相关资料真实、可靠的基础上，经查看项目实施成果和听取项目实施效果，按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等做出自我评价。
三、评价结论
（一）评价结果
本次财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司 项目绩效自评为95分，评定等级为“优”。
根据部门项目支出绩效评价的要求，我单位按照项目支出绩效评价指标进行分析，成立项目自评工作小组，结合评价内容，做到有计划，有安排，扎实开展本次自评工作。按照上级下达的项目支出绩效评价指标体系，自评小组针对申报内容、实施情况、资金兑现、财务管理、社会效益等作出自我评价，做好自评工作。自评结果“优”。
（二）主要绩效
到2022年12月31日完成拨入资金600万元.2022年项目资金支出情况是县国资委于2022年增加了600万元注册资本金，公司注册资本金由23400万元增至24000万元。注册资本增加后，公司统筹资金通过竞拍取得了总价为34749.8万元位于款庄镇白泥塘石灰岩矿采矿权并缴纳第一期出让金13899.92万元；取得了总价为1998.76万元位于束刻上村普通建筑材料用灰岩矿采矿权并缴纳了第一期出让金399.752万元。注册资本的增加切实解决了公司运营流动资金不足、增加了运营资本，提升了公司对外整体形象，推动了实体化转型工作。
四、成本效益分析。
2022年完成财政资金注资600万元，根据富政复〔2022〕22号批复追加财政资金注资云南富民县产业发展投资集团有限公司2600万元，由县财政局有关业务科室负责联系协调工作。到2022年12月31日完成财政金注资600万元.县国资委于2022年增加了600万元注册资本金，公司注册资本金由23400万元增至24000万元。注册资本增加后，公司统筹资金通过竞拍取得了总价为34749.8万元位于款庄白泥塘石灰岩矿采矿权并缴纳第一期出让金13899.92万元；取得了总价为1998.76万元位于束刻上村普通建筑材料用灰岩矿采矿权并缴纳了第一期出让金399.752万元。注册资本的增加切实解决了公司运营流动资金不足、增加了运营资本，提升了公司对外整体形象，推动了实体化转型工作。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法；
1.加强项目实施单位的实施工作人员政策和业务知识的学习培训，规范使用专项资金，提高专项资金使用效率和效益。
2.项目实施单位应根据实际需求，针对每一个项目制定工作目标，科学编制和细化预算，做到预算有目标，执行有细则，控制专项支出，分析资金结余或超支的原因，提高资金的使用效益。
3.根据优化完善后的绩效目标，重新梳理绩效目标指标，对绩效目标进行细化、分解，全面完整反映绩效目标，并设定明确可考核的指标值。
4.根据建立健全对应的项目资金管理办法，明确各项目资金使用范围，防范资金使用风险，按照年度工作计划和预算对项目资金实行专款专用，严禁截留、挪用和超出预算批复内容使用资金。为进一步规范专项资金管理，根据《中华人民共和国预算法》《省级财政专项资金管理办法(试行)》等法律法规规定，专项资金应专款专用、单独核算，确保专项资金的使用达到特定目标，全面实施预算绩效管理，加强专项资金绩效目标的申报、审核和监控。
（二）存在的问题；
1、年初预算编制不合理，年内预算追加了部分经费，部门预算编制的科学化、精细化有待提高。目前，预算编制要求经济科目细化到款级，但在实际编制过程中，由于有的预算支出项目具有预测性和不确定性等特点，造成实际支出与预算编制不符。
2、加强内部权力制衡，规范内部权力运行。做到对经济和业务活动的决策、执行、监督明确分工、相互分离，防止职责混淆、权限交叉。
3、建立长效机制，把绩效评价作为各级各部门的日常性工作，建立绩效评价管理工作机制。
（三）建议和改进措施。
针对上述问题，责成相关业务处室在今后的预算绩效申报时，在财务部门的配合下，将全年工作任务细化分解为具体的工作目标，并尽量采取定量的方式制定清晰、可衡量的绩效指标。
1、针对本部门绩效自评中存在的问题，及时调整和优化本部门后续项目和以后年度预算支出的方向和结构，合理配置资源，加强财务管理。
2、建立激励与约束机制，强化评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。
附件1：富民县财政局2022年财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司专项资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
富民县财政局2022年财政资金注资云南富民产业发展投资集团有限公司专项资金
支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 3 | 1 | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化 | ||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 9 | 1 | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率 |
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 11 | 1 | 项目验收通过率没有达95%及以上 | ||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 3 | 1 | 变动率没有地达到100% | ||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | |||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | |||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | |||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 9 | 1 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90% | ||
合计 | 100 | 95 | 5 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
