富民县文化和旅游局关于2021年第二批A级旅游厕所建设专项资金支出绩效评价报告
富民县文化和旅游局关于2021年第二批A级旅游厕所建设专项资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
从2015年起，全国掀起了“厕所革命”，经过三年的努力，为提前超额完成厕所革命三年行动计划（5.7万座），进一步推进厕所革命进程，国家旅游局于2017年11月发布了《全国旅游厕所建设管理新三年行动计划（2018-2020）》，以厕所革命为引领，全面提升城乡旅游公共服务，推动乡村振兴战略。
2.项目实施情况
2016年国家旅游局修订出台了新的《旅游厕所质量等级的划分与评定》标准，定义旅游厕所是：旅游景区、旅游线路沿线、交通集散点、乡村旅游点、旅游餐馆、旅游娱乐场所、旅游街区等旅游活动场所的主要为旅游者服务的公共厕所。与一般的公共厕所相比，旅游厕所具有空间明确性、功能多样性、地方文化性等特点。
3.资金来源及使用情况
2021年富民县旅游厕所（大营街道北桥美食荟旅游厕所、大营街道三村村委会天马山旅游厕所、散旦镇宝石洞2号旅游厕所）建设奖补中央资金共计90万元。
全县3座旅游厕所建设奖补资金共计90万元。富民县2021年3座旅游厕所建设奖补资金，57万元已经拨付到建成的2座旅游厕所主体单位（其中拨付到大营街道北桥美食荟旅游厕所项目建设经费30万元，拨付到大营街道三村村委会天马山旅游厕所项目建设经费27万元），剩余的33万元资金待旅游厕所竣工验收后全部拨付给旅游厕所建设主体单位。资金无截留、挪用、挤占的情况，并按照工作开展情况及时拨付到各旅游厕所建设主体。旅游厕所建设奖补资金主要用于旅游厕所按照A级标准进行建设和管理进行奖补。
4.组织及管理情况
按照年初资金预算分解落实项目责任，各项日常性工作正常有效开展，对各项支出基本做到了有计划、有督促、有检查、有落实，从而保证了各项工作的完成，在费用支出中，依据八项规定及《党政机关厉行节约反对浪费条例》等制度，在保障日常工作的正常有序开展的情况下，做到了专款专用，落到每个项目建设上。
富民县旅游厕所建设奖补资金在项目建设完工验收合格后已全部拨付，资金使用率及使用进度达100%。项目资金实行专款专用，专项核算。富民县文旅局在各项资金到位后，均按照各项标准足额拨付到各个旅游厕所建设主体。
（二）绩效目标
1.总体目标
厕所革命这项旅游基础工程、文明工程、民生工程，着力解决厕所数量不足、卫生较差、布局不合理、管理缺失等问题，改善旅游、人居环境，让游客找厕顺心、如厕舒心，不断提升旅游公共服务水平。
2.年度目标
（1）产出目标
项目完成数量。根据市级下达指标任务于2021年12月30日前已全面建成，并将3座旅游厕所信息上报国家旅游厕所管理系统。
项目完成质量。根据国家、省、市相关旅游厕所标准进行验收，旅游厕所达到3A级旅游厕所要求。
项目实施进度。2021年，富民县旅游厕所建设奖补资金到位率100%。
项目成本节约情况。2021年富民县文旅局按照年初资金预算分解落实项目责任，各旅游厕所正常建设，对各旅游厕所建设有计划、有督促、有检查、有落实，从而保证了各项工作的完成。在费用支出中，依据八项规定及《昆明市人民政府办公厅 关于印发昆明市旅游发展资金管理使用办法的通知》（昆政办〔2014〕87号）等制度，在保障日常工作的正常有序开展的情况下，做到了资金的节约及专款专用。
（2）效果目标
项目实施的社会效益分析。旅游厕所建设是中央厕所革命中一项重要的工作，可全面提升城乡旅游公共服务，推动乡村振兴战略。
项目实施的可持续影响分析。旅游厕所建设可加强各类软硬件建设、推动旅游业发展意义重大，推动地方旅游基础设施建设，加大旅游企业奖补力度，增强地方旅游供给能力，不断提高旅游服务能力。
二、绩效评价工作情况
（一）阐述的主要内容
1.加强组织领导。我局根据相关规定，建立了旅游厕说建设工作领导机制，并结合富民县旅游服务实际情况，认真制定了旅游厕所建设奖补资金使用方案。
2.加强管理创新。旅游厕所建成后联合各镇街文化站对旅游厕所主体进行日常监管，并制定了相关旅游厕所管理制度。
3.建立经费保障机制。县财政局将支持旅游厕所建设经费保障机制紧密结合，确保旅游厕所的A级标准。
4.加强督促考核、宣传引导。我局联合县财政局对照旅游免费开放基本内容、目标和服务标准，对各旅游厕所进行检查，并结合检查结果要求整改。同时我局还利用各类媒体进行旅游基础设施建设宣传工作。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
科学规范原则。绩效评价工作严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量分析与定性分析相结合的方法对项目资金进行评价。
公正公开原则。绩效评价符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。
分级分类原则。绩效评价由富民县财政局、富民县文旅局根据评价对象的特点分类组织实施相关工作。
绩效相关原则。绩效评价针对2022年旅游厕所建设奖补资金具体支出及其产出绩效进行，评价结果清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2.绩效评价方法
绩效评价工作严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量分析与定性分析相结合的方法对旅游厕所建设奖补资金进行评价。
建立经费保障机制。县财政局将支持旅游厕所建设经费保障机制紧密结合，确保旅游厕所的A级标准。
加强督促考核、宣传引导。我局联合县财政局对照旅游免费开放基本内容、目标和服务标准，对各旅游厕所进行检查，并结合检查结果要求整改。同时我局还利用各类媒体进行旅游基础设施建设宣传工作。
三、评价结论
（一）评价结果
通过项目绩效目标的设置情况、资金使用情况、项目实施管理情况、项目绩效表现情况自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标、资金管理是否规范、资金使用是否有效，检验资金支出效率和效果、分析存在问题及原因，及时总结经验，改进管理措施，不断增强和落实绩效管理责任，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。
经对富民县文化和旅游局2021年第二批A级旅游厕所建设资金支出绩效进行评价，该项目整体评价得分98分，评价等级为“优秀”。
（二）主要绩效
随着3A级旅游厕所的建成投入使用，进一步为游客提供了便利服务，提升了富民县旅游基础设施建设力度。截止2021年，富民县已在各景区（点）和乡村旅游点布局38座3A级旅游厕所，全县旅游厕所共投入资金2000多万元，其中，政府扶持资金达1140万元，“数量充足、干净无味、实用免费、管理有效”和“三无三有”达标的标准化旅游厕所正逐步推向了全县游客集中地、乡村旅游点。
四、成本效益分析
（1）项目实施的经济效益分析。旅游厕所建设是中央厕所革命中一项重要的工作，可全面提升城乡旅游公共服务，推动乡村振兴战略。
（2）项目实施的社会效益分析。推进旅游产业发展和乡村振兴的重要举措，增强旅游基础设施建设和旅游供给能力。
（3）项目实施的生态效益分析。各项目的实施符合环保要求、绿化要求。
（4）项目实施的可持续影响分析。旅游厕所建设可加强各类软硬件建设、推动旅游业发展意义重大，推动地方旅游基础设施建设，加大旅游企业奖补力度，增强地方旅游供给能力，不断提高旅游服务能力。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
绩效评价结果应用是加强财政支出管理，合理配置公共资源，优化财政支出结构，强化资金管理水平，提高资金使用效益的重要手段，也是绩效评价工作的生命线及落脚点。绩效评价结果采取“四个相结合”加以应用，即：与预算资金安排相结合，与完善制度规范管理相结合，与通报、报告和公开相结合，与责任追究相结合。
（二）存在的问题
1.资金下达方面。各年旅游厕所建设奖补资金到位时间较晚，从而导致建设工期短增加项目建设及上报入库难度，我局均按照相关要求将资金全额全额拨付给项目主体。
2.建设申报要求方面。经大棚房整治后，旅游厕所建设申报材料要求过高，企业及相关主体难以按要求全部提供，导致旅游厕所建设申报困难。
（三）建议和改进措施
1.进一步加大监管力度。富民县目前只设有一个旅游部门，镇街未设有旅游相关服务部门，镇街旅游厕所管理出现无部门监管，全靠县级旅游部门监管。
2.进一步加大检查力度。加强对旅游厕所管理和指导。确保做到：“干净无味、实用免费、管理有效”，联合镇街对旅游车锁进行实时监管和检查。
附件1：富民县文化和旅游局2021年第二批A级旅游厕所建设项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
富民县文化和旅游局2021年第二批A级旅游厕所建设项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 4 | 2 | 项目间接对经济发展产生影响 |
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 98 | 2 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
