富民县农业农村局2022年昆明市“10大名品”“10强企业”和“10佳创新企业”奖励项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
为深入贯彻落实市委、市政府打造世界一流“绿色食品牌”决策部署，按照省、市绿色食品“10大名品”“10强企业”和“10佳创新企业”评选管理办法规定，经企业自愿申报、县（市）区农业农村行政主管部门推荐、第三方机构组织专家评审、网络投票、现场核查、征求省市直相关部门意见、省市领导小组审议、公示等程序，评选出“10大名品”“10强企业”和“10佳创新企业”，基本囊括了省、市相关产业的知名企业，体现了当前云南农产品领军企业的品牌建设水平，具有较强的代表性。
2.项目实施情况
富民县农业农村局积极组织和指导我县相关企业申报“10大名品”“10强企业”和“10佳创新企业”等奖项评选，根据昆财农〔2022〕126号文件，富民县共3家企业获得市级奖励，奖励金额75万元。其中：云南丰岛花卉有限公司获得昆明市“10大名花”，奖励资金15万元；昆明品世食品有限公司获得昆明市“10佳创新企业”，奖励资金30万元；云南星桥食品有限公司获得“10佳创新企业”，奖励资金30万元。
3.资金来源及使用情况
根据昆财农〔2022〕126号投入富民县2022年昆明市“10大名品”和绿色食品牌“10强企业”“10佳创新企业”奖励资金75万元。
4.组织及管理情况
根据省市文件精神要求，县财政局会同县农业农村局及时做好与获奖企业的沟通对接，切实加强资金管理，并尽早把奖励资金兑付到获奖企业，提高财政资金使用效益。同时，对照下达的绩效目标做好绩效跟踪监控服务，确保年度绩效目标如期实现。
（二）绩效目标
1.总目标
为深入贯彻落实市委、市政府打造世界一流“绿色食品牌”战略部署，通过昆明市“10大名品”评选活动，引导和激励我市农业经营主体积极培育创建企业品牌和产品品牌，提升“绿色食品牌”在国内外的知名度和市场占有率，引导我市绿色食品加工企业不断做大、做强、做精，加快培育我市食品加工市场新主体，在昆明市绿色食品加工企业中，评选出“10强企业”和“10佳创新企业”，推进全市农业品牌化工作，促进农业增效、农民增收，实现高原特色现代化农业的高质量发展。
2.年度目标
（1）产出目标
“10大名品”企业示范带动农户651人（次），“10佳创新企业”研发投入经费总额均达到0.25亿元以上。
（2）效果目标
“10大名品”获奖企业主营业务收入较上年增长10%以上。企业对获奖荣誉有宣传，获奖企业满意度80%以上。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
为确保项目的顺利实施，全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为今后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
进一步加强预算绩效管理，强化支出责任，提高财政资金使用效益，富民县农业农村局对2022年昆明市“10大名品”和绿色食品“10强企业”“10佳创新企业”立项情况、资金使用情况、项目实施情况、项目绩效情况进行自我评价，了解资金使用是否达到了预期目标，分析存在问题和原因，完善工作机制，有效提高资金管理水平和使用效益。
2.绩效评价方法
进一步加强预算绩效管理，强化支出责任任，提高财政资金使用效益，成立项目库及绩效评价工作小组，项目实施部门负责编制项目申报材料并进行可行性研究，报请局班子会研究通过后录入项目库。项目实施单位按年度实施的项目根据资金使用情况做好绩效评价工作，形成绩效自评报告交绩效评价小组，绩效评价小组负责对项目实施单位上报的自评报告进行核查并开展现场评价工作，评价小组作出整体支出绩效评价后上报上级有关部门。县农业农村局配合县财政局对项目实施情况进行了检查和核实，收集了相关数据，进一步核查了资金的到位和使用情况、项目建设情况。资金使用经过严格按财务管理进行支出，并根据资金使用情况做好绩效评价工作，评价工作完成后，形成绩效自评报告交绩效评价小组，绩效评价小组负责对上报的自评报告进行核查并开展现场评价工作，评价小组作出整体支出绩效评价后上报上级有关部门。
三、评价结论
（一）评价结果
富民县2022年昆明市“10大名品”和绿色食品“10强企业”“10佳创新企业”奖励资金项目立项依据充分，绩效目标合理、指标明确，管理制度健全，制度执行有效。为规范农业专项资金的使用，建立完善的公共财政农业支出制度，合理配置资源，优化支出结构，资金分配合理，突出重点，公平公正，无散小差现象，资金分配和使用方向与资金管理办法相符。资金拨付及时，无滞留、闲置、截留、挪用等现象，提高了财政资金使用效益和效率，已完成预定各项绩效指标，综合评分99分。
（二）主要绩效
获得“10大名品”企业云南丰岛花卉有限公司示范带动农户651人/次，获得“10佳创新企业”的企业昆明品世食品有限公司和云南星桥食品有限公司销售收入均在3000万元以上，研发投入经费总额均达到0.25亿元以上。“10大名品”获奖企业云南丰岛花卉有限公司主营业务收入较上年增长10%以上，获奖企业对获奖荣誉进行了宣传，获奖企业满意度100%。
四、成本效益分析
富民县获得2022年昆明市“10大名品”和绿色食品“10强企业”“10佳创新企业”奖励资金共计75万元，富民县农业农村局已及时将奖励资金兑付到获奖企业，进一步提高了财政资金的使用效益。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
富民县2022年昆明市“10大名品”和绿色食品“10强企业”、“10佳创新企业”奖励资金项目，县农业农村局加强项目监督检查和部门间工作协调配合，确实做好项目建设和资金安全使用监管工作，确保奖补资金使用符合规定并发挥效益。
（二）存在的问题
农业企业发展受疫情等因素的影响较大，资金投资不足。项目以企业主体实施为主，对产业的带动性不足。
（三）建议和改进措施
进一步加强与企业对接，提高财政资金使用效益。
附件1
富民县农业农村局2022年“10大名品”和绿色食品牌“10强企业”“10佳创新企业”奖励资金项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； ②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分 | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 7 | 1 | 项目以企业主体实施为主，对产业的带动性不足。 | ||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 99 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
