富民县农业农村局2022年度烤烟生产项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的
2022年市级下达我县烤烟专项资金共计397.62万元（资金文号：昆财农〔2021〕225、226号，昆财农〔2022〕91号、96号、103号、196号、213号）。富民烤烟生产工作紧紧围绕省、市烟草高质量发展思路，坚持稳中求进工作总基调，以“优布局、促改革、稳产量、增销量、调结构、提质量”等工作为重点，着力在稳定烟田、烟农队伍的基础上，积极推广落实主推生产技术、绿色烟叶发展，以烤烟种植专业合作社专业化服务为平台，树立富民烤烟品牌。2022年市级下达富民县烤烟指导性种植面积19600亩，种植品种为红大品种，烟叶指令性收购量49000担（含出口备货计划2860担）。
2.项目实施情况
一是加强组织领导。富民县2022年烟叶生产工作会，认真贯彻落实全省、全市关于烟叶生产工作会议的各项安排部署，准确判断烤烟产业发展形势，客观分析全县烟叶产业发展面临的突出问题，全面安排部署2022年烟叶生产相关工作。县人民政府与镇（街道）、县烟草公司与烟站签订了2022年烤烟生产工作责任状；制定下发《富民县2022年烤烟生产收购工作方案》（富政办通〔2022〕24号）、《富民县2022年烤烟品种纯度管控工作方案》（富政办通〔2022〕18号）文件；按照合同管理相关要求，严格按照合同管理流程开展合同落实和签订工作，全县于4月20日全面完成全县烟叶种植收购合同网签工作，共涉及29个村委会、68个村小组、1655户烟农。
二是全力做好核心烟区保护。在基本烟田的基础上划定永久烟田范围，建立永久烟田保护制度，进一步明确保护措施、强化监管责任，最大力度地确保好田好地种好烟。积极主导开展土地流转稳定核心烟区工作，切实稳定烟草产业发展基础。加大职业烟农培育。持续提升职业烟农综合素质和种烟水平，逐步调优烟农队伍结构，激发烟草产业发展潜力。
三是提质增效、全面推进，绿色生产工作得到稳步推进
以加强宣传培训引导为切入点，以多元化培训为提高宣传培训的手段，全县共开展各层级生产技术培训152场，培训烟站职工、村镇干部和辅导员、烟农人数达9693人次，覆盖率100 %；确保了培训覆盖率100%，每户烟农至少有一名政策明白人和技术明白人。积极推进烟蚜茧蜂防治、绿色防控、STP项目、地膜回收、生物质生产、烟蓟马生态防治等绿色生产措施，全面提升全员绿色生态意识。做好成熟采收科学烘烤指导工作。全县安排24名烘烤辅导员和3名烘烤土专家，分片包干到村、到户，做到烘烤指导到户、到炉，尽量降低烤坏烟比率。
3.资金来源及使用情况
2022年市级下达我县烤烟专项资金共计3976200元，资金文号：昆财农〔2021〕225、226号，昆财农〔2022〕91号、96号、103号、196号、213号。截止2022年12月31日已拨付使用2957605.59元，结余1018594.41元（其中2022年度资金316594.41元、2023年度预拨资金702000元）。资金使用情况详情见下表：
序号 | 资金名称 | 下达指标 | 已拨付资金 | 结余 | 备注 |
合计 | 3976200 | 2957605.59 | 1018594.41 | ||
1 | 昆财农〔2021〕225号新型职业烟农培育及核心区建设补助 | 218000 | 218000 | 0 | |
2 | 昆财农〔2021〕226号2021年第一期云产卷烟原料保障扶持资金 | 1643000 | 1643000 | 0 | |
3 | 昆财农〔2022〕91号2022年稳定核心烟区土地流转专项扶持经费 | 15000 | 0 | 15000 | |
4 | 昆财农〔2022〕96号2022年绿色生态烟叶发展补助资金 | 611000 | 469405.59 | 141594.41 | |
5 | 昆财农〔2022〕103号2022年烤烟抗旱保苗补助资金 | 160000 | 0 | 160000 | 用于2023年度使用 |
6 | 昆财农〔2022〕196号2022年烤烟特殊品种种植补助资金 | 627200 | 627200 | 0 | |
7 | 昆财农〔2022〕213号云产卷烟原料保障扶持资金 | 702000 | 0 | 702000 | 预拨2023年资金 |
4.组织及管理情况
烤烟生产项目由县烟草公司指导实施、项目完成后由县县烟草公司组织验收后报县烟办复核，资金拨付流程按照财务制度进行拨付。
（二）绩效目标
1.总目标
完成烟叶高质量发展提质增效目标，实现烟农、政府、企业“三满意”目标，实现烤烟收购均价、上等烟比例、烟农收入、烟叶税再上新的台阶。
2.年度目标
（1）产出目标
种植烤烟19600亩，完成烟叶收购任务49000担，实现烟农收入8000万元以上。
（2）效果目标
实现烤烟收购均价、上等烟比例、烟农收入、烟叶税再上新的台阶。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果。总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则
按照科学规范、公开公正、绩效相关等原则从项目立项、项目过程管理、项目产出及所实现效益四个方面对实施项目进行了绩效评价。
2.绩效评价方法
主要采取核实项目资金支出凭证,查看相关制度建设及执行情况，整理绩效评价所需要的资料和数据，构建指标体系，按照2022年项目支出绩效自评指标评分表评价指标体系，分决策、过程、产出、效果4个一级指标，6个二级指标，21个三级指标，对烤烟支出项目进行科学、客观的评价，并形成绩效评价报告。
三、评价结论
（一）评价结果
按照2022年项目支出绩效自评指标评分表自评，项目自评分96分，自评为优秀。
（二）主要绩效
2022年完成49000万担烟叶收购任务，实现烟农收入9577.08万元，较2021年增加587.62万元；亩均产值4886.26元，较2021年增加299.8元；收购均价为39.09元/公斤，较2021年提高2.4元；烟农户均收入5.78万元，较2021年提高1.75万元； 实现上等烟比例68.82%，较2021年降低3.13%；实现烟叶税2106.96万元，较2021年增加129.28万元。圆满完成烟叶高质量发展提质增效目标。实现烟农、政府、企业“三满意”目标。
四、成本效益分析
2022年度财政烤烟专项支出项目资金397.62元，其中2023年度预拨资金70.2万元。按照年度烤烟种植面积1.96万亩计算，每亩烤烟成本167元。本年度实现烤烟产值入9577.08万元，实现烟叶税2106.96万元。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
为切实发挥项目资金效益，严格执行财政资金预算，加强项目资金的跟踪监督管理，增强预算的约束力和严肃性，提高部门项目资金管理水平。
（二）存在的问题
一是部分项目资金下达时间较晚，导致项目不能在本年度实施，影响项目资金支出进度。
二是部分项目资金由于提前下达指标，导致与项目实施实际数量在出入，如生物质颗粒补助项目按实际需要生产数量补助，造成项目资金有结余。
（三）建议和改进措施
针对项目绩效自评中存在的问题，在今后的工作中进一步加强改进，加强项目资金的跟踪监督管理，加强项目组织实施，按时完成建设任务，强化绩效评价结果在项目申报和预算编制中的有效应用。
附件1
富民县农业农村局2022年烤烟生产项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 1 | 0 | 1 | 存在部分资金拨付到本单位时间较晚 | |
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 2 | 0 | 2 | 存在部分资金不能及时拨付到本单位 | ||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； ②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分 | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分 | 2 | 1 | 1 | 部分资金存在结余情况 | ||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 96 | 4 | |||||
滇公网安备 53012402000111号
