2022年富民县东村镇石桥村综合商场建设项目资金支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。发展现状：近年来，富民县把扶持壮大村级集体经济作为抓基层、打基础的重要抓手，积极探索“党组织+”的发展经营模式，以提升村级集体经济项目覆盖质量为重点，通过统筹县、镇、村三级合力，先后实施中央和省扶持壮大村级集体经济项目27个、省级“四位一体”项目7个、党建引领乡村振兴实验项目1个、整合产业扶贫项目13个、自行实施项目10个，占行政村总数的84.06%。

工作规划：坚持党建引领乡村振兴，在县级、7个镇（街道）、69个行政村建立健全“1+7+N”扶持壮大村级集体经济发展规划和实施方案，持续推进“一镇一特”“一村一品”做好“家常菜”、做优“特色菜”、做强“招牌菜”。积极推广“党组织+公司（合作社）+基地+农户”发展经营方式，大力实施农业产业化、强化种养殖业基地建设、异地置业等项目建设，优先在集体经济薄弱村、乡村振兴试点村率先实施，目前，县级评审储备项目40个，形成串点成线、以线带面的村集体经济发展格局，巩固村级集体经济成果，确保村村有项目、弱村变强村，逐步实现村村有收益、公司（合作社）有利润、户户有增收的局面，扶持壮大村级集体经济有望整县提升，为巩固脱贫攻坚成果，全面实施乡村振兴奠定坚实基础。

2.项目实施情况。富民县东村镇石桥村综合商场建设项目建设内容：1.废旧商铺拆除地块整理。拆除原有废旧商铺并整理地块300㎡。投资4万元；2.综合商场建设。建设砖混结构层高不低于3.6m，2层综合商场600㎡，一层用于商铺出租，二层用于仓库或住房，建设内容包含地基基础投资10万元，主体工程600㎡、1000元/㎡，投资60万元，装饰装修600㎡，350元/㎡，投资24万元，水电安装600㎡，100元/㎡，投资6万元，合计投资97万元。该项目由中共富民县委组织部、富民县财政局、富民县农业农村局组织统一申报实施，东村镇具体实施。现已完成验收并投入使用。

3.资金来源及使用情况。项目建设预算总投资101万元，其中：申请市级财政资金补助50万元、县级财政资金补助50万元，自筹资金1万元。资金下达东村镇后，东村镇严格按照相关资金管理规定进行资金拨付。

4.组织及管理情况。该项目由东村镇人民政府具体实施，为确保扶贫项目的顺利实施，成立了东村镇项目领导小组，负责项目的领导、管理、实施、监督及验收工作；项目实施过程中东村镇在充分调研，确定方案可行性的基础上上报项目请示及实施方案，在收到县级批复同意实施该项目后及时开展项目的招投标工作。整个项目的实施具有透明性和公信力。在项目实施过程中拨付工程款，工程款拨付由东村镇乡村振兴（扶贫）科上报资金拨付申请表，财务部门按流程审批拨付。

（二）绩效目标

1.总目标。极通过申报和实施财政扶持壮大村集体经济项目，力争通过2年的时间，实现全县69个行政村全部有实施项目，消除村级集体经济收入在5万元以下的“薄弱村”，提高村级自我保障和服务群众能力，不断夯实党在农村的执政基础，拓展抓党建巩固脱贫攻坚成果，接续推进乡村振兴。

2.年度目标。产出目标：其中数量指标已100%完成，项目已按时按质完成施工并已完成验收工作。效果指标：在完善当地基础设施的同时也促进经济发展的并且可多途径增加村集体可支配收入，群众满意度在95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研。石桥村下设党总支1个，下辖村民小组党支部6个，在册党员68名。2020年完成党总支及6个党支部“双整百千”四级联创和“廉洁乡村”创建工作；多年来，石桥村党总支、支部充分发挥“战斗堡垒”作用，以党建引领乡村治理为抓手，扎实开展文明创建、卫生整治，不断提升村内生产生活环境。

新一届村“两委”干部当选后，年龄、学历实现“一降一升”，能力素质和创业热情极大提升。村新任党总支书记、村委会主任刘寻武，综合素质较高，熟悉党务、司法等工作，有较强的组织、协调能力，工作作风扎实，是石桥村的创业致富带头人。

石桥村辖7个村民小组，国家公益林面积2400亩，耕地面积1345亩。石桥村因地处半山区，交通区位优势不足，经济基础较为薄弱，村级集体经济主要来源为上级补助，集体资产为村级组织活动场所，居家养老服务中心，无经营性资产。村级财务的管理方式：由东村镇统一建立村级相关财务管理制度，严格落实“村财乡管”。村集体经济组织账本、现金、存款等统一由东村镇农经站代记代管。

依托原始部落野温泉、清泉山庄附属设施逐步完善，武倘、昆倘相继建设完工通车，东村镇由原来交通闭塞偏远乡镇转变为温泉生态康养度假区、交通、物流集散中心，使东村镇东村村的地理位置日益突出，突出体现临街商铺的重要性、可发展性。结合石桥村实际，通过整合东村村民委员会临街闲置废旧商铺作为股本入股到石桥村委会进行综合商场建设，建设完成后由石桥村民委员会负责管理出租，预计每年可得租金收益8万元，且由石桥村民委员会按年度收益的15%分配给东村村委会作为入股股本的收益分配。同时，按照项目建设要求，完善相关用地手续，办理产权使用证备案。综合商场建设完成后土地使用权、房屋使用权、属石桥村民委员会所有，固定资产入库到石桥村委会。

2.研究文件。2021年6月7日，由中共富民县委组织部、富民县财政局、富民县农业农村局组织统一申报《富民县扶持壮大村级集体经济项目实施方案》的请示。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。项目绩效评价的指标体系包括产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标），效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），满意度指标。项目实施方案包括指导思想、目标任务、项目村基本情况、项目运作模式、项目建设内容、风险评估及防范、效益分析、项目实施步骤、组织保障。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。遵循《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），昆明市人民政府《关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号），富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）原则开展绩效评价。

2.绩效评价方法。主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集。依据绩效填报文件要求，实事求是，逐项分析填写。

2.社会调查。查阅资料，对项目政策文件、项目实施方案、统计资料、财务资料等进行收集整理；实地检查，对相关产出情况进行实地调查。

3.数据分析和撰写报告。对收集到的资料，通过数据分析和实地调查研究等方法，分析整理出绩效评价所需的信息资料，形成项目基础数据。

（五）本次绩效评价的局限性

项目绩效人员缺乏专业性，绩效评价结果可能存在偏差；

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果。富民县东村镇石桥村综合商场建设项目已按要求完成全部施工内容并已验收。

2.主要绩效

（1）直接经济效益：商铺租金。项目实施后，建成的综合商场等配套设施，由村两委选择合作方签订租赁协议，产生的租金作为集体经济收益。  

（2）间接经济效益：在项目实施过程中，号召脱贫户以及监测户参与辣椒种植，在保证稳定收益的前提下，不断增加家庭收入，预计带动农户80余户，其中带动脱贫户及“三类人员”监测户20余户。在辣椒种植过程中，由合作社提供就业岗位，优先考虑脱贫户和监测户家庭，为不便出远门务工的群众提供就业岗位。项目实施为村集体经济的不断壮大注入新动力，助推农业人才队伍建设，农业科技成果的转化与推广，为今后辣椒种植提供技术储备。同时，通过建设示范样板、组织现场观摩等多种形式，起到积极的示范带动作用，辐射周边相邻的乡镇。

（二）具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。

四、成本效益分析。

对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。

1.资金使用方向、资金收入和支出结构。该项目主要由乡村振兴（扶贫）科负责，根据项目批准计划和项目实施进度提出资金使用计划，按项目合同书和实施进度，填报工程项目进度情况表，报镇领导小组审核后按镇资金审批流程审批、拨付。

2.项目和资金管理情况。项目管理方面，有乡村振兴（扶贫）科具体负责日常工作，对接好项目建设的有关工作。资金管理方面，工程项目建设资金在报请镇领导小组审批的同时，将施工合同及项目预（结）算书交到镇领导小组，镇领导小组按项目实行单独核算，专款专用，任何单位和个人不得平调、挪用项目资金，镇领导小组对资金使用情况实行全程监督和审核。

3.资金的节约性、资金使用效果。①20%收益用于基层党建工作；②30%收益用于完善村内公共与民生基础设施建设；③50%收益用于发展本村村集体经济发展。

4.变化趋势。项目建设形成固定资产，祖库村委会与富民县锐泽农业科技有限公司签订长期合同，确保收益长期稳定。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

消除村级集体经济收入在5万元以下的“薄弱村”，提高村级自我保障和服务群众能力，不断夯实党在农村的执政基础，拓展抓党建巩固脱贫攻坚成果，接续推进乡村振兴。

（二）存在的问题

项目申报实施过程中，由于乡镇、村委会工作人员一定程度上还缺乏专业的项目管理经验，导致项目完工后材料收集不全。同时建议多给予专业的项目技术指导。

（三）建议和改进措施

1.积极带动发挥项目效益。党员干部带头、组织带领群众，发挥全体村民的主体作用，动员全体群众自觉加入到发展壮大村集体经济项目中，让该项目发挥效益，带动群众增收致富。

2.积极向上争取资金。镇、村应积极向上争取资金，努力发展村集体经济。

3.发挥联合协作机制。在以后的项目中，应借鉴该项目经验，以入股分红的形式，让更多群众参与到村级发展中来。

附件1：乡村振兴（扶贫）科2021年富民县东村镇石桥村综合商场建设项目资金支出绩效评价指标体系及打分表

附件1

乡村振兴（扶贫）科2021年富民县东村镇石桥村综合商场建设项目资金支出绩效评价指标体系及打分表