富民县东村镇祖库村委会2021年“一村一品”发展壮大村集体经济山地鸡养殖产业项目资金支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。全面贯彻落实党的十九大和十九届三中、四中、五中全会精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导。按照全面实施乡村振兴战略的部署要求及富民县实施“九化行动”促农民增收的实施意见，发展“一村一品”富民兴村的决策部署，以建立村级长效增收机制为抓手，以提高村级集体经济收入为核心，以改革创新为动力，以农业增效、富民强村为目标，不断优化农村资源配置，拓宽村级集体经济发展路子，加快村级集体经济发展步伐，增强村级集体经济自身的“造血”功能和综合实力，不断带动村民增收致富，为全面推进社会主义新农村建设奠定坚实的物质基础。

2.项目实施情况。富民县东村镇祖库村委会2021年“一村一品”发展壮大村集体经济山地鸡养殖产业项目建设内容：建设高标准化养殖鸡舍6栋，1.平整土地工程。平整长100米、宽17米，面积1700平方米的土地；2.土建、彩钢主体工程。建设长80米、宽14米、高2.5米的鸡舍主体；3.设备采购及安装。购买及安装自动水线装置、自动料线装置、平板特制塑料地板、自动环控设备、暖风机、自动清粪系统、热风炉；4.水路、电路材料及安装。该项目于8月16日在东村镇人民政府会议室开展项目招投标，8月19日全面完成项目招投标工作。8月25日与昆明保宇建筑有限公司签订施工合同。因前期规划地块不符合建设用地，经与多方部门协商，最后另选建设用地。故2022年开始正式实施该项目，9月30日完成项目全部工程。10月24日镇级组织验收工作，已完成验收。

3.资金来源及使用情况。该项目总投入中央财政专项资金265万元，实际下达资金265万。2021年6月29日资金下达东村镇，9月18日第一次拨付施工方工程款220万元；2022年7月拨付施工方工程款45万元。

4.组织及管理情况。该项目由东村镇人民政府组织实施，为保证项目顺利实施，东村镇人民政府成立了以镇党委书记为组长，镇人民政府镇长为常务副组长，相关领导为副组长，其余相关人员为成员的工作领导小组，负责整个项目在实施管理中的相关工作；项目实施过程中东村镇在充分调研，确定方案可行性的基础上上报项目请示及实施方案，在收到县级批复同意实施该项目后及时开展项目的招投标工作。整个项目的实施具有透明性和公信力。在项目实施过程中拨付工程款，工程款拨付由东村镇乡村振兴（扶贫）科上报资金拨付申请表，财务部门按流程审批拨付。

（二）绩效目标

1.总目标。以增加村级集体经济实力为目标，探索创新发展壮大村级集体经济的有效形式，建立村级集体经济发展的长效机制，多途径增加村级集体可支配收入，确保村级组织“有钱办事”。

2.年度目标。产出目标：其中数量指标已100%完成，项目已按时按质完成施工并已完成验收工作。效果指标：该项目的实施直接受益532户1982人，在完善当地基础设施的同时也促进经济发展的并且可多途径增加村集体可支配收入，群众满意度在95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研。东村镇地处县城最北端，随着武倘寻高速公路，昆倘高速公路穿境而过，由原来的大后方变为最前沿，发展正处于新的历史阶段，高原特色农业稳步推进，积极推动农业优化升级，粮、果、菜等传统产业进一步提升，种植富硒水稻优质品种600亩年产量40吨，种植密本南瓜高达1.2万亩年产量4万吨，种植茭瓜1500亩年产量4500吨、种植板栗2万亩年产量1000吨，种植杨梅1100亩年产量800吨，种植樱桃2000亩年产量600吨。

祖库村委会距离东村镇政府9公里，距县城76公里；全村辖14个自然村、14个村民小组，农户532户1982人，建档立卡贫困户61户206人，居住有苗族、彝族等少数民族；全村国土面积19.5平方公里，其中在册耕地面积1497.4亩、林地面积4846.92亩。

富民县东村镇祖库村委会2021年“一村一品”发展壮大村集体经济山地鸡养殖产业项目位于祖库村委会祖库村大包包，由祖库村委会提供建设用地，祖库村委会通过争取上级资金入股建设，项目产生的收益由双方协商分配，建成后祖库村委会对鸡舍建设项目按照“四议两公开”的要求管理、使用、承租。

2.研究文件。2021年4月13日，东村镇上报《关于请求申报实施富民县东村镇祖库村委会2021年“一村一品”发展壮大村集体经济山地鸡养殖产业项目实施方案》的请示（东政请〔2021〕8号），6月25日富民县人民政府下达《关于同意2021年度13个专项衔接资金项目建设实施方案》的批复（富政复〔2021〕44号）。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。项目绩效评价的指标体系包括产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标），效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），满意度指标。项目实施方案包括指导思想、目标任务、项目村基本情况、项目运作模式、项目建设内容、养殖模式、风险评估及防范、效益分析、项目实施步骤、组织保障。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。遵循《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），昆明市人民政府《关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号），富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）原则开展绩效评价。

2.绩效评价方法。主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集。依据绩效填报文件要求，实事求是，逐项分析填写。

2.社会调查。查阅资料，对项目政策文件、项目实施方案、统计资料、财务资料等进行收集整理；实地检查，对相关产出情况进行实地调查。

3.数据分析和撰写报告。对收集到的资料，通过数据分析和实地调查研究等方法，分析整理出绩效评价所需的信息资料，形成项目基础数据。

（五）本次绩效评价的局限性

一是项目建设完工后投入使用时间较短，项目绩效暂未发挥全部效益；二是项目绩效人员缺乏专业性，绩效评价结果可能存在偏差；三是项目建设开工晚，收益不明显。

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果。富民县东村镇祖库村委会2021年“一村一品”发展壮大村集体经济山地鸡养殖产业项目已按要求完成全部施工内容并已验收。

2.主要绩效

（1）直接经济效益：山地鸡养殖厂房建盖完成后，通过富民锐泽农业科技有限公司与合作社、农户签订合作协议，将养殖厂房交由富民锐泽农业科技有限公司进行统一养殖，养殖期不低于15年，按照每年每个鸡舍养殖3万羽，即6个鸡舍养殖18万羽核算，按照2元/羽收取代养养殖收益金，每年可得收益金36万元，所得收益金按照合作投资比例进行分配。  

（2）间接经济效益：鸡舍建成后，能带动祖库村部分农户养殖一定数量的山地鸡，由企业提供鸡苗、饲料及技术指导并负责成品鸡的收购，在带动农户养殖积极性和产生资金收益的基础上，农户能学到一定的养殖技术，为以后养殖打下坚实基础。鸡舍养殖粪便用于还田，带动周边农户种植小米椒86.5亩，目前，小米椒种苗及收购由村委会种植大户负责，提高群众种植积极性，增加收益。

（二）具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。

四、成本效益分析。

对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。

1.资金使用方向、资金收入和支出结构。该项目主要由乡村振兴（扶贫）科负责，根据项目批准计划和项目实施进度提出资金使用计划，按项目合同书和实施进度，填报工程项目进度情况表，报镇领导小组审核后按镇资金审批流程审批、拨付。

2.项目和资金管理情况。项目管理方面，有乡村振兴（扶贫）科具体负责日常工作，对接好项目建设的有关工作。资金管理方面，工程项目建设资金在报请镇领导小组审批的同时，将施工合同及项目预（结）算书交到镇领导小组，镇领导小组按项目实行单独核算，专款专用，任何单位和个人不得平调、挪用项目资金，镇领导小组对资金使用情况实行全程监督和审核。

3.资金的节约性、资金使用效果。一是利用利润收益50%用于乡村保洁、生态环境保护、挖沟打坝，改善村民生产生活条件，进一步美化村庄环境，提高村庄发展潜力及竞争力；二是利用利润收益40%用于村内基础设施和公共服务设施的管理和养护，保证各类设施正常运转；三是利用利润收益10%作为本村品学兼优学生的奖励、重病（残疾）村民医疗救助和贫困户的生产生活扶持等资金等。

4.变化趋势。项目建设形成固定资产，祖库村委会与富民县锐泽农业科技有限公司签订长期合同，确保收益长期稳定。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是项目招标工作严谨。目前完已成项目工程量的100%并通过验收投入使用。二是该项目采取入股合作方式，共同发展村集体经济。上级投入的财政资金主要用于山地鸡养殖厂房建盖及设备配套，建成后的厂房产权完全属于祖库村委会集体所有，企业投资107万元用于建设鸡舍建成后的其余附属设施（员工宿舍、场地硬化、仓库、水电配套）等归属祖库村集体所有，在企业统一养殖期15年过后，企业如不愿意合作养殖，祖库村可把养殖基地租给其他企业，以租金为收益，不会导致扶贫资金流失。

（二）存在的问题

一是项目建设晚，暂收益缓慢。二是项目建设完工后，武倘、昆倘高速正在建设中，项目效益未完全发挥。

（三）建议和改进措施

1.积极带动发挥项目效益。党员干部带头、组织带领群众，发挥全体村民的主体作用，动员全体群众自觉加入到发展壮大村集体经济项目中，让该项目发挥效益，带动群众增收致富。

2.积极向上争取资金。镇、村应积极向上争取资金，努力发展村集体经济。

3.发挥联合协作机制。在以后的项目中，应借鉴该项目经验，以入股分红的形式，让更多群众参与到村级发展中来。

附件1：乡村振兴（扶贫）科2021年富民县东村镇祖库村委会2021年“一村一品”发展壮大村集体经济山地鸡养殖产业项目资金支出绩效评价指标体系及打分表

附件1

乡村振兴（扶贫）科2021年富民县东村镇祖库村委会2021年“一村一品”发展壮大村集体经济山地鸡养殖产业项目资金支出绩效评价指标体系及打分表