富民县东村镇祖库村委会2022年“一村一品”辣椒产业项目资金支出绩效评价报告

一、项目基本情况

（一）项目概况

1.立项背景及目的。全面贯彻落实中央和省、市、县委关于实施乡村振兴战略的部署要求及富民县实施“九化行动”促农民增收的实施意见，因地制宜，综合施策，充分发挥祖库村委会区位优势和资源禀赋，通过持续努力，不断调整优化农业产业结构，促进辣椒种植高质高效生产、促使农民持续增收，助推乡村振兴，以辣椒示范基地带动周边农户发展的模式，将祖库村建设成为辣椒产业样板村。

2.项目实施情况。富民县东村镇祖库村委会2022年“一村一品”辣椒产业项目建设内容：1、建设1500m³的组装式冷库1个，架设200千伏变压器1个；2、建设800㎡活动式分拣车间；3、育苗棚建设：育苗棚钢架主体10亩，砖混结构水池建设70m³，育苗棚内电力设施架设，架设15平方铝线电路2000米，育苗棚内小道砂石料硬化，宽1米，厚10cm，总长度2000m；棚外道路砂石料硬化，长70m，宽3.5m，厚20cm，道路一侧排水沟浇筑，长70m，宽30cm，高25cm；育苗棚周边排水沟浇筑宽50cm，高60cm，总长400m；砖混结构抽水房建设4㎡。该项目于4月6日在东村镇人民政府会议室开展项目招投标，4月13日全面完成项目招投标工作。4月16日与昆明保宇建筑有限公司签订施工合同。4月18日开始正式实施该项目，6月17日完成项目全部工程。10月20日镇级组织验收工作，已完成验收并投入使用。

3.资金来源及使用情况。该项目总投入中央财政专项资金240万元，实际下达资金240万。资金下达东村镇后，东村镇严格按照相关资金管理规定进行资金拨付。

4.组织及管理情况。该项目由东村镇人民政府组织实施，为保证项目顺利实施，东村镇人民政府成立了以镇党委书记为组长，镇人民政府镇长为常务副组长，相关领导为副组长，其余相关人员为成员的工作领导小组，负责整个项目在实施管理中的相关工作；项目实施过程中东村镇在充分调研，确定方案可行性的基础上上报项目请示及实施方案，在收到县级批复同意实施该项目后及时开展项目的招投标工作。整个项目的实施具有透明性和公信力。在项目实施过程中拨付工程款，工程款拨付由东村镇乡村振兴（扶贫）科上报资金拨付申请表，财务部门按流程审批拨付。

（二）绩效目标

1.总目标。调整优化农业产业结构，促进辣椒种植高质高效生产、促使农民持续增收，助推乡村振兴，以辣椒示范基地带动周边农户发展的模式，将祖库村建设成为辣椒产业样板村。

2.年度目标。产出目标：其中数量指标已100%完成，项目已按时按质完成施工并已完成验收工作。效果指标：该项目的实施直接受益532户1982人，在完善当地基础设施的同时也促进经济发展的并且可多途径增加村集体可支配收入，群众满意度在95%以上。

二、绩效评价工作情况

（一）绩效评价目的。全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成以及效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。

（二）绩效评价工作方案制定过程

1.前期调研。东村镇地处县城最北端，随着武倘寻高速公路，昆倘高速公路穿境而过，由原来的大后方变为最前沿，发展正处于新的历史阶段，高原特色农业稳步推进，积极推动农业优化升级，粮、果、菜等传统产业进一步提升，种植富硒水稻优质品种600亩年产量40吨，种植密本南瓜高达1.2万亩年产量4万吨，种植茭瓜1500亩年产量4500吨、种植板栗2万亩年产量1000吨，种植杨梅1100亩年产量800吨，种植樱桃2000亩年产量600吨。

祖库村委会距离东村镇政府9公里，距县城76公里；全村辖14个自然村、14个村民小组，农户532户1982人，建档立卡贫困户61户206人，居住有苗族、彝族等少数民族；全村国土面积19.5平方公里，其中在册耕地面积1497.4亩、林地面积4846.92亩。

富民县东村镇祖库村委会2022年辣椒产业项目位于祖库村委会后山，由祖库村委会提供建设用地，祖库村委会通过争取上级资金入股建设，项目产生的收益由双方协商分配，建成后祖库村委会对鸡舍建设项目按照“四议两公开”的要求管理、使用、承租。

2.研究文件。2022年2月22日，东村镇上报《关于请求申报实施富民县东村镇祖库村委会2022年“一村一品”辣椒产业项目实施方案》的请示（东请〔2022〕2号），3月17日富民县人民政府下达《关于同意实施2022年财政专项衔接资金项目建设的批复》的批复（富政复〔2022〕21号）。

3.绩效评价指标体系及工作方案的设计。项目绩效评价的指标体系包括产出指标（数量指标、质量指标、时效指标、成本指标），效益指标（经济效益指标、社会效益指标、生态效益指标、可持续影响指标），满意度指标。项目实施方案包括指导思想、目标任务、项目村基本情况、项目运作模式、项目建设内容、风险评估及防范、效益分析、项目实施步骤、组织保障。

（三）绩效评价原则、评价方法

1.绩效评价原则。遵循《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号），昆明市人民政府《关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（昆政发〔2016〕21号），富民县人民政府《关于印发富民县全面推进预算绩效管理改革的实施意见》（富政通〔2017〕13号）原则开展绩效评价。

2.绩效评价方法。主要采用《财政支出绩效评价管理暂行办法》（财预〔2011〕285号）所确定的绩效评价方法，在实施过程中，根据本项目财政支出的具体情况，主要采用成本效益分析法、比较法、因素分析法和公众评判法等，了解本项目在资金使用管理、项目实施管理、项目产出以及产生的社会效益等情况，评价本项目绩效得分。

（四）绩效评价实施过程

1.数据填报和采集。依据绩效填报文件要求，实事求是，逐项分析填写。

2.社会调查。查阅资料，对项目政策文件、项目实施方案、统计资料、财务资料等进行收集整理；实地检查，对相关产出情况进行实地调查。

3.数据分析和撰写报告。对收集到的资料，通过数据分析和实地调查研究等方法，分析整理出绩效评价所需的信息资料，形成项目基础数据。

（五）本次绩效评价的局限性

项目绩效人员缺乏专业性，绩效评价结果可能存在偏差；

三、评价结论和绩效分析

（一）评价结论

1.评价结果。富民县东村镇祖库村委会2022年“一村一品”辣椒产业项目已按要求完成全部施工内容并已验收。

2.主要绩效

（1）直接经济效益：（1）土地流转资金。在土地流转过程中，集体流转农户土地给村两委，村两委通过一定价格增幅流转给合作社。多出的增幅费用按照村两委占60%，村小组占40%的比例分成作为村集体经济收入。（2）设施设备租金。项目实施后，建成的育苗大棚、冷库、分拣车间等配套设施，由村两委选择合作方签订设施设备租赁协议，租金由村组按比例分配，产生的租金作为集体经济收益。租金收益按财政专项资金投入5%计算收取。（后附：辣椒种植合作协议）

（2）间接经济效益：在项目实施过程中，号召脱贫户以及监测户参与辣椒种植，在保证稳定收益的前提下，不断增加家庭收入，预计带动农户80余户，其中带动脱贫户及“三类人员”监测户20余户。在辣椒种植过程中，由合作社提供就业岗位，优先考虑脱贫户和监测户家庭，为不便出远门务工的群众提供就业岗位。项目实施为村集体经济的不断壮大注入新动力，助推农业人才队伍建设，农业科技成果的转化与推广，为今后辣椒种植提供技术储备。同时，通过建设示范样板、组织现场观摩等多种形式，起到积极的示范带动作用，辐射周边相邻的乡镇。

（二）具体绩效分析。对照绩效评价指标体系逐项进行分析、评价并打分。

四、成本效益分析。

对资金使用方向、资金收入和支出结构；项目和资金管理情况；资金的节约性、资金使用效果；变化趋势等进行分析评价。

1.资金使用方向、资金收入和支出结构。该项目主要由乡村振兴（扶贫）科负责，根据项目批准计划和项目实施进度提出资金使用计划，按项目合同书和实施进度，填报工程项目进度情况表，报镇领导小组审核后按镇资金审批流程审批、拨付。

2.项目和资金管理情况。项目管理方面，有乡村振兴（扶贫）科具体负责日常工作，对接好项目建设的有关工作。资金管理方面，工程项目建设资金在报请镇领导小组审批的同时，将施工合同及项目预（结）算书交到镇领导小组，镇领导小组按项目实行单独核算，专款专用，任何单位和个人不得平调、挪用项目资金，镇领导小组对资金使用情况实行全程监督和审核。

3.资金的节约性、资金使用效果。一是利用利润收益50%用于乡村保洁、生态环境保护、挖沟打坝，改善村民生产生活条件，进一步美化村庄环境，提高村庄发展潜力及竞争力；二是利用利润收益40%用于村内基础设施和公共服务设施的管理和养护，保证各类设施正常运转；三是利用利润收益10%作为本村品学兼优学生的奖励、重病（残疾）村民医疗救助和贫困户的生产生活扶持等资金等。

4.变化趋势。项目建设形成固定资产，祖库村委会与富民县锐泽农业科技有限公司签订长期合同，确保收益长期稳定。

五、主要经验及做法、存在的问题和建议

（一）主要经验及做法

一是坚持因地制宜，先行先试“寻路径”。东村镇党委政府立足本镇的区位、土地、产业等实际，发挥党员干部示范作用，成立专业合作社，以合作社为牵引，整合各方资源，寻求发展之路。二是构建多元机制，打破壁垒“筑引擎”。为充分整合资源，进一步解决产业发展“小散弱”的问题，东村镇在祖库村探索建立了一套从种子到销售一体化的生产服务、人才培养、利益保障机制。

（二）存在的问题

项目申报实施过程中，由于乡镇、村委会工作人员一定程度上还缺乏专业的项目管理经验，导致项目完工后材料收集不全。同时建议多给予专业的项目技术指导。

（三）建议和改进措施

1.积极带动发挥项目效益。党员干部带头、组织带领群众，发挥全体村民的主体作用，动员全体群众自觉加入到发展壮大村集体经济项目中，让该项目发挥效益，带动群众增收致富。

2.积极向上争取资金。镇、村应积极向上争取资金，努力发展村集体经济。

3.发挥联合协作机制。在以后的项目中，应借鉴该项目经验，以入股分红的形式，让更多群众参与到村级发展中来。

附件1：乡村振兴（扶贫）科2022年富民县东村镇祖库村委会2022年“一村一品”辣椒产业项目资金支出绩效评价指标体系及打分表

附件1

乡村振兴（扶贫）科2022年富民县东村镇祖库村委会2022年“一村一品”辣椒产业项目资金支出绩效评价指标体系及打分表