富民县土地开发复垦收购储备交易中心2022年大营街道奎南后山片区土地一级开发整理项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况
1.立项背景及目的。
根据2020年富民县政府《关于大营街道奎南后山片区土地一级开发工作方案的批复》，规划用地面积105亩，计划投资3479.10万元。2020年9月7日土储中心与富民县产业集团发展有限公司签订了《富民县奎南后山片区土地一级开发整理委托合同》，实施片区土地一级开发。
2.项目实施情况。
项目正在实施过程中，现已完成土地征收，地块已挂牌出让104.98亩。征地拆迁成本审计已完成，审定金额29607405.20元，已返还土地收储成本返还2393.67万元，工程建设内容正在实施过程中。
3.资金来源及使用情况。
2023年度富民县财政下拨返还奎南后山片区土地一级开发成本资金23936072元，现已全部用于支付收储征地拆迁补偿成本。
4.组织及管理情况。
严格按《昆明市土地储备管理办法》及《富民县进一步完善土地一级开发整理工作机制》富政通〔2018〕36号的通知要求，成立相关项目小组，强化监督，派专人长期对项目实施定期或不定期的进行现场检查和监督，及时协调解决困难和问题，保证项目按质按量完成。
（二）绩效目标
预算批复（申报）绩效目标
1.总目标
完成项目规划范围内征地拆迁补偿安置内容。
2.年度目标
（1）产出目标
完成项目规划范围内征地拆迁补偿安置内容。
（2）效果目标
已完成目标，征地拆迁补偿安置到位，已签订土地征收协议并完成土地供应104.98亩，实现土地出让基金收入8398.4万元，有效改善了片区基础设施建设，为后续片区开发垫底了良好基础。
（经济效益、社会效益、生态效益、可持续影响、服务对象满意）
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的
该项目严格按征地拆迁标准完成土地征收，全面按计划完成目标任务，但存在土地收储成本审计工作不及时，成本退还滞后问题。该资金返还后，能有效缓解土地一级开发单位的资金压力，有利于财务收支平衡。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则：
（1）科学规范原则。绩效评价注重财政支出的经济性、效率性和有效性，严格执行规定的程序。
（2）公正公开原则。绩效评价应当客观、公正；标准统一、资料可靠，依法公开并接受监督。
（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、单位根据评价对象的特点分类组织实施。
（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对应关系。
2.绩效评价方法：
对财政支出的绩效评价采用成本效益法、比较法、因素分析法、公众评议法、定量分析与定性分析相结合的综合判断法等方法，依据 《富民县国土资源局土地储备项目财政支出绩效评价指标体系》进行评价。
三、评价结论
（一）评价结果
该项目在实施过程中，项目实施主体单位措施得当积极推动项目按年度目标顺利完成，符合程序，资金管理使用规范，产生较好的绩效效果，人民群众满意度较高，评价小组根据评价指标体系进行了量化考核，该项目绩效评价得分为95分，评价等次为优秀（具体情况见附件）。
四、成本效益分析
本项目建设和土地出让后预计可实现净收益80万/亩,能更好的改善富民县路网结构，优化区域投资环境，后期项目地块开发建设后可增加教育、文化体育、医院配套，提升富民县的吸引力，促进区域招商引资步伐，有力推动当地经济水平的提高，在很大程度上可以缩小富民县与昆明市的城乡居民收入水平。居民居住、出行和就业条件将得到很大改善，获得经济收入的机会明显增多，居民的生活水平和生活质量随之也会得到逐步提高。当地基础设施、城市环境和居住条件将得到大幅度改善，区域形象和投资吸引力将得到很大程度的提升，集聚人口的能力将得以提高，伴随着投资商和居住人口的增多，当地的就业机会将会大大增多，就业结构自然就会开始发生很大转变，从而加快经济发展方式转变步伐。
项目实施对提高城市化水平、促进我县高质量发展取到助推作用。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法
严格程序，确保资金效益。项目建设坚持层层审批原则，做到操作程序规范，严格按照上级审批项目建设规模、工程项目管理办法、工程进度款拨付管理等相关要求开展工作，并严格按照资金使用的相关管理要求执行，严格资金使用范围，保证项目资金专款专用。始终坚持按工程进度拨付工程款，施工方、监理单位每月书面上报工程进度，领导小组办公室根据工程进度拟定拨款建议，报领导小组研究决定后直接拨付到施工单位，有效杜绝了截留、挪用、滞留、浪费资金等现象的发生，确保了资金使用安全和最大效益的发挥。
（二）存在的问题
1.我县由于经济总量小，经济发展滞后，财政不能按储备土地规模计划资金需求列入支出。特别是2016年1月1日以来，国家政策规定不得向银行业金融机构举借土地储备贷款以来，导致土地储备机构收储土地融资渠道单一，紧紧依靠申报土地储备专项债券渠道取得储备资金，无法做到应储尽储。
2.由于土地储备资金不足，部分地块征地拆迁资金拨付不到位，导致征地扫尾工作时间战线长，有的地块出让后不能实现净地移交，严重影响企业投资开发计划进度。
3.由于融资渠道单一，资金筹措困难，导致历年组件上报的批次用地指标欠缴省、市农用地转用报批规费而无法取得批文，致使土地征收入库滞后，严重影响土地收储和供应的顺利推进。
（三）建议和改进措施
根据富民县实际科学合理制定我县年度土地储备规模和土地供应计划，县财政要将土地收储资金列入年度财政预算，确保储备土地按计划完成。加快推进土地一级开发整理工作，提高土地成熟度，进一步加大招商引资力度，将成熟土地得以及时供应，实现资金能短期回笼
附件
富民县土地开发复垦收购储备交易中心2022年大营街道奎南后山片区土地一级开发整理项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； | 1 | 1 | 无 | |
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； | 2 | 2 | 无 | |||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； | 4 | 4 | 无 | |||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 2 | 未按计划完成工程建设内容 | |||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 3 | 项目总投资计划3479.10万元增加至4311.40万元。 | |||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 4 | 项目后续推进缓慢 | |||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 10 | ||||
合计 | 100 | 95 | ||||||
滇公网安备 53012402000111号
