款庄镇对方村委会朵木得村二组进村道路硬化建设项目资金支出绩效评价报告
款庄镇对方村委会朵木得村二组进村道路硬化建设项目资金支出绩效评价报告
一、项目基本情况
（一）项目概况。
1.立项背景及目的。
朵木得村隶属于对方村委会，属于山区苗族聚居村，有农户82户，人口295人。距离对方村委会4公里,距离集镇8公里， 适宜种植萝卜、土豆、天麻、重楼等农作物和药材。农民收入主要以种植以及养殖为主。朵木得村进村道路为土路，村民赶集及销售农产品交通条件不便。
2.项目实施情况。
为使项目建设各项工作顺利推进，成立项目建设工作领导小组，领导小组下设办公室在镇综治办，由余德江同志任办公室主任，具体负责处理日常事务。该项目于2022年4月25日实施，2022年6月3日完工，2022年8月24日县委统战部、县民宗局、款庄镇、对方村委会、朵木得村二组联合进行了竣工验收。建设内容为：长1.8公里，路面宽3.5米，厚20厘米。
3.资金来源使用情况
项目总投资31.9715万元，其中争取2022年省级财政衔接推进乡村振兴补助资金30万元，村组（村民）自筹1.9715万元。专项补助资金30万元全部用于支付购买水泥、砂石材料，村民自筹的1.9715万元用于机械租用。
4.组织及管理情况。
成立了款庄镇项目建设工作领导小组，加强项管理力度，按照实施方案，履行好项目的实施、管理、工作。对方村委会及朵木得村二组成立质量监督小组，负责对日常的施工质量进行监督，确保按质按量完成项目建设。项目资金的拨付，根据《云南省财政扶贫资金产业项目管理暂行办法》的有关规定，按照县财政局和款庄镇资金管理的制度和规定，严格项目资金的拨付管理，严格执行专款专用。款庄镇项目建设工作领导小组对资金使用情况、项目实施绩效情况进行长期跟踪监管。
（二）绩效目标。
完成朵木得村二组长1.8公里，宽3.5米，厚20厘米的进村道路硬化，改善朵木得村二组苗族群众道路出行难的问题，直接受益群众82户，295人，项目建成将给当地群众赶集及销售萝卜、土豆、天麻、重楼、荷兰豆、玉米、小麦、蔬菜等农产品交通运输出行带来极大方便，为朵木得村二组社会经济的发展奠定基础，同时将改善村民晴天一身灰，雨天一身泥的交通落后面貌，对推进款庄镇少数民族村寨乡村振兴具有十分重要的意义。
二、绩效评价工作情况
（一）绩效评价目的：全面了解项目管理过程是否规范、产出目标是否完成，效果目标是否实现等方面的内容，总结经验，查找不足，为项目在以后年度的开展提供可行性参考建议。在此基础上，重点分析项目预算编制的合理性、成本支出的真实性和控制有效性，以评价财政资金的使用效率和效果，为以后年度编制项目预算、选择项目实施主体等提供参考依据。
（二）绩效评价原则、评价方法
1.绩效评价原则。
（1）科学规范。
（2）公开公正。
（3）绩效相关。
2.绩效评价方法。
指标评价、数据采集和社会调查中所采用的方法。
三、评价结论
（一）评价结果。
2022年款庄镇对方村委会朵木得村二组进村道路硬化建设工程项目自评分100分，评定等级为：优秀。
（二）主要绩效。
通过实施该项目，稳步提高项目村群众生活质量，改善村民出行等基础设施建设，对村民赶集销售农产品交通运输出行条件方便，对交通运输安全感有十分重要的意义。
四、成本效益分析。
2022年款庄镇对方村委会朵木得村二组进村道路硬化建设工程项目专项补助资金30万元，已全部用于项目建设，项目由款庄镇项目建设工作领导小组管理，严格资金审批，专款专用。项目采取补助资金购买水泥、砂石料等必需的建筑材料，村民义务投工投劳建设，在补助资金有限的情况下，圆满完成了项目建设，虽然投入的资金成本不大，但是产生的社会效益、经济效益意义重大。
五、主要经验及做法、存在的问题和建议
（一）主要经验及做法；
做好项目实施的跟踪检查工作。定期不定期地对项目实施情况和经费使用情况进行跟踪检查，对能实现预期绩效目标的项目予以充分肯定，对进展缓慢，预期绩效目标较差的项目，及时进行协调和提出整改措施，确保项目实施工作正常运行，达到预期绩效目标。进一步健全和完善财务管理制度及内部控制制度，创新管理手段，用新思路、新方法，改进完善财务管理方法。
（二）存在的问题；
1.部门预算绩效管理的保障机制还不完善。
2.预算绩效管理从业人员，专业水平偏低。
（三）建议和改进措施。
1.进一步完善部门预算绩效管理的保障机制。
2.对预算绩效管理从业人员进行培训，提高专业水平。
附件1：2022年款庄镇对方村委会朵木得村二组进村道路硬化建设工程项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
附件1
款庄镇2022年对方村委会朵木得村进村道路硬化建设工程项目资金支出绩效评价指标体系及打分表
一级 指标 | 二级 指标 | 三级指标 | 指标解释 | 评价标准 | 指标分值 | 评价得分 | 扣分情况 | 扣分原因 |
决策(10) | 项目立项(7分) | 项目立项规范性（1分） | 项目的申请、设立过程是否符合相关要求，用以反映和考核项目立项的规范情况。 | ①项目是否按照规定的程序申请设立； ②文件、材料是否符合相关要求； ③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、集体决策等。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 1 | 1 | ||
绩效目标合理性（2分） | 项目所设定的绩效目标是否依据充分，是否符合客观实际，用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。 | ①是否符合国家相关法律法规、国民经济发展规划和党委政府决策； ②是否与项目实施单位或委托单位职责密切相关； ③项目是否为促进事业发展所必需； ④项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平。 一项不符合扣0.5分，严重的此项完全不得分。 | 2 | 2 | ||||
绩效指标明确性（4分） | 依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等，用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。 | ①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标； ②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现； ③是否与项目年度任务数或计划数相对应； ④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
资金落实(3分) | 资金到位率（1分） | 实际到位资金与计划投入资金的比率，用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。 | 资金到位率=（实际到位资金/计划投入资金）×100%。 资金到位率大于90%的得满分，每少5个百分点扣0.5分，扣完为止。 | 1 | 1 | |||
到位及时率（2分） | 及时到位资金与应到位资金的比率，用以反映和考核项目资金落实的及时性程度。 | 到位及时率=（及时到位资金/应到位资金）×100%。 到位及时率大于90%的得满分，每低5个百分点，扣1分，扣完为止。 | 2 | 2 | ||||
过程（30） | 业务管理（18） | 管理制度健全性（4分） | 项目实施单位的业务管理制度是否健全，用以反映和考核业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的业务管理制度； ②业务管理制度是否合法、合规、完整。 一项不符合扣2分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||
制度执行有效性（5分） | 项目实施是否符合相关业务管理规定，用以反映和考核业务管理制度的有效执行情况。 | ①是否遵守相关法律法规和业务管理规定； ②项目调整及支出调整手续是否完备； ③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档； ④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
项目质量可控性（5分） | 项目实施单位是否为达到项目质量要求而采取了必需的措施,用以反映和考核项目实施单位对项目质量的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目质量要求或标准； ②是否采取了相应的项目质量检查、验收等必需的控制措施或手段。 一项不符合扣2.5分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
资金分配的合理性（2分） | 资金分配及结果 | ①资金分配方案是否充分，分配标准是否合理、明确； ②分配结果是否公开、透明。一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分 | 2 | 2 | ||||
预算执行率（2分） | 考察项目预算执行的进度。 | 预算执行率=实际支出金额/项目预算金额×100%。 预算执行率95%以上，得满分；低于95%，每下降1%扣权重的1%；预算执行率60%以下，不计分 | 2 | 2 | ||||
财务管理（12） | 管理制度健全性（3分） | 项目实施单位的财务制度是否健全，用以反映和考核财务管理制度对资金规范、安全运行的保障情况。 | ①是否已制定或具有相应的项目资金管理办法； ②项目资金管理办法是否符合相关财务会计制度的规定。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 3 | 3 | |||
资金使用合规性（5分） | 项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定，用以反映和考核项目资金的规范运行情况。 | ①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定； ②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续； ③项目的重大开支是否经过评估认证； ④是否符合项目预算批复或合同规定的用途； ⑤是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。 一项不符合扣一分，严重的此项完全不得分。 | 5 | 5 | ||||
财务监控有效性（4分） | 项目实施单位是否为保障资金的安全、规范运行而采取了必要的监控措施，用以反映和考核项目实施单位对资金运行的控制情况。 | ①是否已制定或具有相应的监控机制； ②是否采取了相应的财务检查等必要的监控措施或手段。 一项不符合扣二分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
产出（30） | 项目产出（30） | 完成数量（10分） | 项目实施的实际产出数与计划产出数的比率，用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。 | 一项不符合扣2分，与目标严重不符不得分。 | 10 | 10 | ||
完成及时性（4分） | 项目实际提前完成时间与计划完成时间的比率，用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。 | 一项不符合扣1分，严重的此项完全不得分。 | 4 | 4 | ||||
质量达标率（12分） | 项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率，用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。 | 项目验收通过率达95%及以上，得满分；未通过一个扣一分，扣完为止。 | 12 | 12 | ||||
资金变动率（4分） | 完成项目计划工作目标的变动成本与计划成本的比率，用以反映和考核项目的变动程度。 | 变动率=[（实际成本-计划成本）/计划成本]×100%。 | 4 | 4 | ||||
效果（30分） | 项目效益（30分） | 经济效益（6分） | 项目实施对经济发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按经济效益实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||
社会效益（8分） | 项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。 | 对照绩效目标，按社会效益实现程度计算得分。 | 8 | 8 | ||||
可持续影响（6分） | 项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。 | 对照绩效目标，按可持续影响实现程度计算得分。 | 6 | 6 | ||||
服务对象满意度（10分） | 社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。 | 采取社会调查的方式，社会公众满意度大于90%的得满分，每少1个百分点扣0.3分，扣完为止。 | 10 | 8 | ||||
合计 | 100 | 100 | 0 | 无 | ||||
滇公网安备 53012402000111号
